培训案例讲解[埃森哲北京移动全面预算]

1、培训案例分析培训案例分析 2003年3月31日 accenture 2002. 埃森哲版权所有，注意保密2 案例分析准备案例分析准备 1 笔记本电脑或与有笔记本电脑的同事组成小组（每 组少于2人） 2 项目投资评价培训习题（打印版） 3 新增能力备选项目申请表（电子版） 4 阅读案例 accenture 2002. 埃森哲版权所有，注意保密3 累计折现现金流（累计折现现金流（3年）年） -932 -1 495 2 509 4 936 -2 000 -1 000 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 1 效益效益 净现金流净现金流 投资投资 日常运营成本日常

2、运营成本 业务案例分析涉及三项内容业务案例分析涉及三项内容 : : + + 效益效益 - - 投资成本投资成本 - - 日常运营成本日常运营成本 = = 净现金流净现金流 投资分析的内容投资分析的内容 accenture 2002. 埃森哲版权所有，注意保密4 y y业务用户业务用户x x业务用户业务用户 a a品牌用户品牌用户 总用户总用户 用户分析用户分析 accenture 2002. 埃森哲版权所有，注意保密5 边际收益分析边际收益分析 x x业务的收益组成部分业务的收益组成部分 p 可量化部分可量化部分 p 不可量化部分不可量化部分 x x业务带来的直接销售收入用户数业务带来的直接销

3、售收入用户数arpuarpu x x业务减少的业务减少的y y业务的收入用户数业务的收入用户数arpuarpu x x业务增加的主叫语音业务的收入业务增加的主叫语音业务的收入x x业务使用量业务使用量语音业务单价语音业务单价 使用使用x x业务用户的回播电话收入业务用户的回播电话收入 使用使用x x业务的用户增加关机时间，减少正常的语音业务收入业务的用户增加关机时间，减少正常的语音业务收入 提高接通率，从而节省网络覆盖等网络运营维护的成本提高接通率，从而节省网络覆盖等网络运营维护的成本 提高用户满意度提高用户满意度 减少投诉从而客服台运作成本减少投诉从而客服台运作成本 accenture 20

4、02. 埃森哲版权所有，注意保密6 边际投资分析边际投资分析 x x业务的边际投资组成部分业务的边际投资组成部分 p 可量化部分可量化部分 p不可量化部分不可量化部分 硬件平台购置及年度升级硬件平台购置及年度升级 建设期厂家服务费（系统设置、调试等为主）建设期厂家服务费（系统设置、调试等为主） bossboss系统改造系统改造 施工施工 对于相关业务平台扩容的影响（持续性的业务增长与阶梯型投资）对于相关业务平台扩容的影响（持续性的业务增长与阶梯型投资） 对于网络覆盖投资的减少对于网络覆盖投资的减少 对于客服台改造投资的减少或推后对于客服台改造投资的减少或推后 等等等等 accenture 20

5、02. 埃森哲版权所有，注意保密7 边际运营费用边际运营费用 x x业务的边际运营费用组成部分业务的边际运营费用组成部分 p 可量化部分可量化部分 p不可量化部分不可量化部分 硬件厂家服务费（建设期服务费不计入内）硬件厂家服务费（建设期服务费不计入内） 市场经营成本市场经营成本 人工成本人工成本 电路租费的分摊电路租费的分摊 网络运行维护成本分摊（可以通过内部结算成本考虑）网络运行维护成本分摊（可以通过内部结算成本考虑） 人力成本分摊人力成本分摊 行政管理费用分摊行政管理费用分摊 accenture 2002. 埃森哲版权所有，注意保密8 敏感度分析敏感度分析 what-ifwhat-if x

6、 x业务用户发展只是预期的业务用户发展只是预期的80%80%？ x x业务用户发展是预期的业务用户发展是预期的120%120%？ 定价与价格弹性定价与价格弹性 更好的设备使得投资成本提高更好的设备使得投资成本提高50%50%？ 不得不多花不得不多花50%50%的广告宣传成本达到用户的广告宣传成本达到用户 发展目标？发展目标？ 该业务需要多增加两名工作人员？该业务需要多增加两名工作人员？ best casebest case x x业务用户发展是预期的业务用户发展是预期的120%120%？ 投资是预期的投资是预期的80%80% worst caseworst case x x业务用户发展是预期的业务用户发展是预期的80%80%？ 投资是预期的投资是预期的120%120% 基本预测基本预测irr=56.28%, pb=2.35irr=56.28%, pb=2.35 accenture 2002. 埃森哲版权所有，注意保密9 财务指标？基准指标、最乐观情景、最悲