中式快餐连锁品牌餐厅资料 永和豆浆 财务管理培训P17

1、 财务管理财务管理 1 仪仪 态态 举举 止止 2 仪仪 态态 举举 止止 现金管理制度 门店费用报销制度 营业款解款营业款解款 备用金及保险备用金及保险 箱管理箱管理 营收款缴款及营收款缴款及 保险箱交接、保险箱交接、 管理的稽核管理的稽核 一、现金管理制度一、现金管理制度 u所有门店每天（含节假日）解缴营业现金一次，即下午16:00 点前将昨天全部的实收现金解缴公司规定银行，法定节假日16 ：00前解缴到指定银行。 u到银行解缴实收现金时，必须由当班管理组（根据排班表事 先安排）负责至银行解款。 u如发生特殊情况不能解缴昨天的实收现金，必须提前报营运 经理、财务经理批准后，方可操作，否则一

2、次罚款50元。 营业款解款营业款解款 备用金及保险箱管理备用金及保险箱管理 u 备用金由门店指定店长保管，存放在保险箱内。只可用于门店收银 找零、门店零星小件的采购等应急用款，任何人不得挪为他用，店 长私自借给他人的，由店长自己负责。现金店长岗位变动时需通知 财务部，由会计或督导监督交接，需填写店长备用金盘点表， 由交接双方确认签字。 u 保险箱只可存放营收款、找零备用金、零用备用金、有价证券（如 各类美食券）、发票、各类证照原件、店章、员工健康证原件。 u 非24小时营业的门店在当天营业结束后，将现金营收存放在空白信 封里并封包，同时由当班管理组、收银员在骑缝处签字后存放在保 险箱。第二天早

3、班管理组在接班时，除清点找零备用金、零用备用 金等存放在保险箱中的物品外，同时清点未缴银行的现金营收款封 包数量并查看、确认骑缝处的签字（见附图）。 附图附图 u24小时营业的门店由当班管理组与下一班次管理组共同确认现金 营收后封包，由下一班次管理组在骑缝处签字。 u如需要封包的营收款有零钞，可在封包前调换零钞，严禁开封已 封存的装有现金营收的信封。 u当班管理组在每次开启保险箱后，必须立即将保险箱密码打乱， 减少风险。 u保险箱密码必须是店长才可知道，且每三个月或门店管理组发生 调动时，须立刻更换密码。保险箱中心钥匙由门店封存在信封，在 骑缝处签字并在信封正面写明门店名称后，交公司财务部保管

4、。如 门店需要使用中心钥匙必须经营运经理、财务经理书面同意后，方 可至财务部暂借中心钥匙，该钥匙必须在第二天公司下班之前归还 财务部，远程店可延后至下周前归还。 营收款缴款及保险箱交接、管理的稽核营收款缴款及保险箱交接、管理的稽核 u门店会计每月至少抽查所管辖的门店各一次，将抽查结果报备 财务经理。 u营运督导每月随机抽查二家门店，将抽查结果报备营运经理。 u如果在抽查时发现门店存在流程执行不规范的情况，第一次通 报批评，第二次门店经理记过处罚。如发生现金问题，视情节轻 重另行处理。 零星费用报销零星费用报销 规定规定 大额物品采购大额物品采购 费用科目归类费用科目归类 一、现金管理制度一、现

5、金管理制度 零星费用报销规定零星费用报销规定 u审核权限：100元以内的物品购买由主管店长审核，100-200元的由各 门店督导审核，200元以上的由营运经理审核。特殊费用发生时及时跟 主管领导沟通汇报，经领导同意方可操作，报销时要附书面说明事情发 生的经过，方可报销。 u报销流程：当事人购买物品后，将物品交予主管店长验收合格后，由 当事人及主管店长共同签字，需写明用途。同时按审核权限由相应的督 导审核签字后，交营运助理，营运经理签字后交财务报销。如当事人为 主管店长本人，则要求有使用人的验收签字。如主管店长不在应急发生 的费用，主管店长回来后要补签，即每张报销发票上至少有两人审核签 字。 u

6、单据整理：店长将签字齐全的发票整理粘贴、按费用归类填 写费用报销单后交予门店财务编制付款凭证。付款凭证交营运 助理，营运助理归类交营运经理审核后，每周二前交公司财务 部审核。 u每两周四下午店务会由出纳报销给各现金店长。如非现金店 长代现金店长领取现金，需由现金店长出示委托书，代其他员 工领取报销款同。特殊情况需代领的书面请营运经理签字方可 操作。 大额物品采购大额物品采购 采购部采购商品后，安排商品发放到各直营店。每月由采购部将 店长收货的单据和发票交给财务统一结算给供货商。 费用科目归类费用科目归类 编号编号损益预算与实际比较损益预算与实际比较费用明细表费用明细表利润表利润表费用科目归类说

7、明费用科目归类说明 1 1人力成本人力成本劳务成本劳务成本 员工薪资员工薪资 门店员工本薪门店员工本薪/ /津贴等（指上月的工资费用）津贴等（指上月的工资费用） 财务管理费固定财务管理费固定700700元元 福利费（含三金）福利费（含三金） 每月门店固定提取每月门店固定提取600600元、员工的生日福利、中秋元、员工的生日福利、中秋 节、春节员工聚餐及红包款、高温月份员工冷饮节、春节员工聚餐及红包款、高温月份员工冷饮 费，其他冲应付福利费费，其他冲应付福利费 门店员工的三金、社保、综合保险门店员工的三金、社保、综合保险 员工房租员工房租男女生宿舍房租、中介费男女生宿舍房租、中介费 员工伙食费员

8、工伙食费 门店员工的餐费（每人每天门店员工的餐费（每人每天5 5元）、店长开会的餐元）、店长开会的餐 费（门店轮流）费（门店轮流） 2 2广告费广告费 广告费广告费 室内外的广告牌及广告牌所产生的电费室内外的广告牌及广告牌所产生的电费 3 3促销活动费促销活动费 促销活动费促销活动费 1.1.优惠券、海报、四折拉页等优惠券、海报、四折拉页等 2.2.销售折扣销售折扣 4 4保洁费保洁费 保洁费保洁费 灭鼠（蟑螂）费、垃圾费等灭鼠（蟑螂）费、垃圾费等 5 5服装费服装费 服装费服装费 门店员工的服装费、胸牌门店员工的服装费、胸牌 编号编号损益预算与实际比较损益预算与实际比较费用明细表费用明细表利

9、润表利润表费用科目归类说明费用科目归类说明 6 6低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品 本月库存消耗中的低耗、餐具、平时购买的电线、变换器、本月库存消耗中的低耗、餐具、平时购买的电线、变换器、 牙签、出库单等（价格低廉而且容易坏）牙签、出库单等（价格低廉而且容易坏） 7 7修理费修理费修理费修理费 修理配件及人工费（大型）、自行车维修、焊接不锈钢、修理配件及人工费（大型）、自行车维修、焊接不锈钢、 冰箱加液冰箱加液 8 8能源费用能源费用 水费水费 本月看水表计提费用、上月补提或者冲减计提水费的费本月看水表计提费用、上月补提或者冲减计提水费的费 用，员工饮用水用，员工饮用水 电费电费本月看

10、电表计提费用、上月补提或者冲减计提电费的费用本月看电表计提费用、上月补提或者冲减计提电费的费用 燃气费燃气费 本月看燃气表计提费用、上月补提或者冲减计提燃气费的本月看燃气表计提费用、上月补提或者冲减计提燃气费的 费用、瓶装煤气根据实际瓶数计算费用、瓶装煤气根据实际瓶数计算 9 9 办公费办公费办公费办公费每月门店固定提取每月门店固定提取100100元元 10 10 杂项可控费用杂项可控费用 电信费电信费 电话费及宽带费（电话费每月定额不得超过电话费及宽带费（电话费每月定额不得超过180180元，外地元，外地 每每 月公司另领月公司另领5050元元IPIP卡）公司不承担门店的长途费及声讯费、卡）

11、公司不承担门店的长途费及声讯费、 上月补提或者冲减计提电信费的费用上月补提或者冲减计提电信费的费用 交通费交通费 店长、会计、员工往返公司、中厨的车费，员工调入本店店长、会计、员工往返公司、中厨的车费，员工调入本店 的车费，电工、公司人员到门店办事的车费的车费，电工、公司人员到门店办事的车费 招待费招待费见门店签单规范见门店签单规范 试餐费试餐费店长试吃产品店长试吃产品 奖金奖金季度奖及其他奖励季度奖及其他奖励 其它其它不能归类的费用不能归类的费用 工商税务杂费工商税务杂费工商管理费、年检、会计继续教育费、发票工本费工商管理费、年检、会计继续教育费、发票工本费 财务费用财务费用雅高、索迪斯手续

12、费、外地汇款手续费雅高、索迪斯手续费、外地汇款手续费 11 11 房租房租房租房租门店房租、物业费、仓库房租门店房租、物业费、仓库房租 编号编号损益预算与实际比较损益预算与实际比较费用明细表费用明细表利润表利润表费用科目归类说明费用科目归类说明 1212管理费权利金管理费权利金 管理费权管理费权 利金利金 总部管理费总部管理费 公司直营店每月固定提取公司直营店每月固定提取1000010000元，公司合作店根元，公司合作店根 据实际情况制定据实际情况制定 权利金权利金 按营业额的百分之三提取按营业额的百分之三提取 1313 保险保险 保险保险 公司为门店、员工办理的商业保险公司为门店、员工办理的商业保险 1414税金、证照税金、证照 证照证照 税金税金 证照指开业时办理的卫生许可证、工商执照、税务证照指开业时办理的卫生许可证、工商执照、税务 证发生的费用；税金指上缴国家的税款证发生的费用；税金指上缴国家的税款 1515折旧、摊销折旧、摊销 累计折旧累计折旧 固定资产折旧（按固定资产折旧（按3636个月摊，不留净残值）个月摊，不留净残值） 长期待摊费用长期待摊费用 1.1.开办费（开张前期的费用，按金额每月摊