行政事业单位内部控制报告材料

1、实用标准文档 2016年度行政事业单位部控制报告 单位公章 单位名称：甘谷县六峰学区 单位负责人：牛维录（签章） 牵头部门负责人：牛维录（签章） 填表人：黄明敏（签章） 电话号码：_o 单位地址： 甘谷县六峰镇苍耳王小学 邮政编码： 741200 报送 日 期：2017-04-17 单位性质 财政补助事业单位 组织机构代码 438420763 设机构数量 22 单位编制人数 428 本年度支出总额 46,410,230.81 年末实有人数 588 一般公共预算财政拨 款（补助）开支人数 588 经费自理人数 0 填写说明 1. 此表由各行政事业单位如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。

2、2. 表的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。 3. 处填写填表人的联系。 4. “上年度支出总额”应与当年决算数一致，金额单位为元。 5. 在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。 6. “涉及部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采 购、公共资源转让、公共工程建设等。 7. 在“建立健全部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。 8. “建立健全部控制制度情况栏中“制定制度的政策依据”应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件 编号。 9. 在“建立健全部控制

3、制度情况”栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报 送。 10. “部控制工作的经验、做法及取得的成效栏中应主要填写单位在建立与实施部控制的过程中总结出的经 验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济 业务领域中建立与实施部控制后取得的成效。 11. 部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要包括单位在建立与实施部控制过程中出现的问题、 单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单 位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、

4、合同管理等经济业务领域相关的 部控制问题，也应一并反映。 12. 报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字应简明扼要、突出重点。 单位名称 甘谷县六峰学区 单位主要负责人承 担部控制建立与实 施责任情况 主持制定工作方案是J 否明确工作分工是否配备工作人员是否 健全工作机制是丁否充分利用信息化手段是丁否 其他是否丁 （请描述） 是否成立单位部控制领导机构是J 否单位部控制领导机构构成人数25 单位主要负责人是否在单位部控制领导机构中担任负责人是否 班子成员是否在单位部控制 领导机构中任职 是J否 如是，请详列及职务： 牛维录、应云、黄明敏、平、黄发胜、巩伟兵、连胜、冰、巩保平、义祖、

5、胡志毅、胡建勋、金小勇、周 满余、小斌、王发林、康海胜、拜成、建斌、武旭峰、小太、巩明忠、华、王青 是否开展部控制专题培训 是J 否是否开展部控制风险评估是y 否 是否对单 位经济业 务流程进 行梳理 预算业务管理 收支业务管理 政府采购 业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理 其他管理领域 是丁否 不适用 是丿否 不适用 是J否 不适用 是丁否 不适用 是否丁 不适用 是否 不适用 是否丁 不适用 是否编制 经济流程 图 是y否 不适用 是丁否 不适用 是J否 不适用 是丁否 不适用 是否 不适用 是否J 不适用 是否J 不适用 部控制牵头部门 行政管理部门J财务部门纪检部门审部门其他部

6、门 部控制监督部门 行政管理部门J财务部门纪检部门审部门其他部门 以下工作职责是否由同一人担任： 预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理 1、预算编制与预算审 批 1、收款和会计核算 1、采购需求制定和部 审批 1、办理货币资金业务 的全过程 1、项目建设和可行性 研究与项目决策 1、合同的拟订与审核 是否J 不适用 是否J 不适用 是否J 不适用 是否J 不适用 是否 不适用V 是否 不适用J 2、预算审批与预算执 行 2、支出申请和部审批 2、采购文件编制与复 核 2、无形资产的研究与 管理 2、概预算编制与审核 2、合同的审核与审批 是否J 不适用

7、 是否J 不适用 是否 不适用 是否 不适用J 否V 用 适 是不 是否 不适用J 3、预算执行与分析评 价 3、付款审批和付款执 行 3、合同签订与验收 3、对外投资的可行性 研究与评估 3、项目实施与价款支 付 3、合同的审批与订立 是否J 不适用 是否J 不适用 是否丁 不适用 是否 不适用J 否V 用 适 是不 否V 是贰 4、决算编制与审核 4、业务经办与会计核 算 4、验收与保管 4、资产配置、使用和 处置的决策、执行与 监督 4、竣工决算与竣工审 计 4、合同的执行与监督 是否J 不适用 是否J 不适用 是否 不适用 是否J 不适用 是否 不适用V 是否 不适用J 对涉及部权力集

8、中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况： 1、分事行权 2、分岗设权 3.分级授权 4、关键岗位轮岗 5、专项审计 对经济和业务活动的决 策、执行、监替，是否明 确分工、相互分离、分别 行权？ 对涉及经济和业务活动的 相关岗位，是否依职定岗、 分岗定权、权责明确？ 对各管理层级和各工作岗 位，是否依法依规分别授 权，明确授权围、授权对 象.授权期限、授权与行 权责任.一般授权与特殊 授权界限？ 对重点领域的关键岗位， 是否建立干部交流和定期 轮岗制度？ 不具备轮岗条件的单位， 是否对关键岗位涉及的相 关业务采用专项审计等控 制措施？ 是丁 否 不适用 是否 不适用 是否 不适用 是否4 不适

9、用 是否 不适用 是否建立了信息系统，并将部控制要求嵌入其中是否 建立健全 部控制制 度情况 经济业务管理制度 未建立 已建立 不适用 预算业务管理制度 V 收支业务管理制度 政府采购业务管理制度 J 资产管理制度 J 建设项目管理制度 V 合同管理制度 V 其他领域管理制度 V 分类 相关制度 制定制度的政策依据 该制度主要管控的风险点 预算业务管理 甘谷县教育体育局关于加强财政 预算执行的管理制度 甘谷县财政预算执行的管理制度 资金收支和预算追加调整随意无序 收支业务管理 甘谷县学校财务收支管理制度 甘谷县财务收支管理制度 不符合国库集中支付、政府采购、公 务卡结算等规定 政府采购业务管理

10、 教育系统政府采购管理办法 甘谷县政府采购管理办法 政府采购需求审核不严格，需求参数 不公允，验收不严格 资产管理 甘谷县教育系统固定资产管理制 度 甘谷县固定资产管理制度 缺乏有效的资产记录和淸查盘点机制 部控制工作的经验、做法及取得的成效 部控制工作的经验和做法 及取得的成效 为了有效防控廉政风险，进一步提高我学区各校的部管理水平，我学区高度重视，积极行动，控规的贯彻实施已取得初步成效。现将本 学区的部管理有关做法报告如下： 学区作为贯彻实施控规的单位之一，在控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单 位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：

11、 一、组建领导小组，作为控抓手 单位控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、外监督等各项经济活动，需 要部各处室的协作和配合。在工作中意识到单位领导重视是推动实施控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险 防控意识，为控工作的推进奠定了基础。 成立了由学区校长任组长、办公室主任、学区会计任副组长、各校（园）长为成员的部控制规领导小组。领导小组下设控工作办公室，其 中学区会计室牵头协调部控制的建立与实施工作，各校（园）为部控制的具体执行机构，积极配合控工作建立和实施部控制，学校财务部 门牵头控评估，对部控制的建立和实施情况进行监

12、督，及时发现并指出部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各校（园）落实部控制的整 改计划和措施，确保我学区部控制体系的有效运行。 二、拟定工作方案，明确推进计划 印发了甘谷县六峰学区部控制规试行工作方案。控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段，主要包括学习控相关知识，制 定控工作方案，成立控工作团队。二是控梳理阶段，组织培训、召开启动大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优 化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段，汇编控规管理手册，汇编经费支出管理指南，开展控工作总结、汇报等。四是控运行阶段， 发布控手册、费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展控评价，组织开展风险评

13、估。五是信息化阶段，收集信息化建设需求, 部署初始化信息系统，试运行控信息系统。 三、构建控机制，保障控实施 （一）建立了单位层面的控运行制约机制。主要包括8个方面的容：控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员 资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，部控制监督评价。 （二）梳理了单位主要经济业务管理制度及流 程。针对预（决）算管理、经费收支管理、专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块，在规章制度方面，总计 梳理6份外部制度文件，分六个模块汇编成册，梳理6类部制度文件。 （三）汇编控管理工作手册。汇总整理控规管理手册，共分为手

14、册说明、单位层面控概况、业务层面控实施、控监督评价五个部分，做 到经济业务管理规有序，控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现部管理的规化、法治化和信息化 （四）通过信息化对制度和流程进行固化蔦 要保障控真正落地，信息化是实施控的最重要手段。真正实现从”人治”管理向法治管理和 科学管理的转变。 控规建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难 保证控建设的效率和效果。下一步将采取各种方式加强控宣传，形成人人学控，处处讲控”的良好氛围。同时，通过与专业机构合作，获 取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保控规实施取得良好效果。

15、 甘谷县六蜂学区 2017年4月20日 部控制工作中存在的问题与遇到的困难 部控制工作中存在的问题与遇到的困难 （一）提高控意识 （二）完善控制度建设，加强控机构的权威性与独立性 部控制体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。要在健全控制度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能 在一定程度上保障部控制的有效实现。除此之外，还应强化控制度的其权威性和独立性，对单位部控制制度的设计及运行的有效程度定期 作出评价，在发现问题时，应及时纠正。 （三）紧跟时代脚步，利用现代化信息技术推动控建设 下一步部控制工作计划 下一步控工作计划 1、预算的部控制计划 2、工程基建项目的部控制计

16、划 3、固定资产及低值易耗品等其他物资的部控制计划 4、票据的部控制计划 一. 工作整体目标： 完善控环境，不断提高风险防意识，增强风险应对能力，建立健全风险防控的长效机制 二. 主要计划： 控制的要点： 1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。 2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导（根据权限）签章。 3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），并在凭证上加盖收讫或付讫戳记。 4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结

17、算中心会计统一编制记账凭证。 5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任（或 学校领导）、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。 6、对于银行存款，学校也可由总务主任（或学校领导）、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。 7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表 8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。 9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或提取的备用金支付，不得从学校的现金收入中直接支付，即 不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金 对当前行政事业单位部控制工作的意见或建议 一、部控制制度建设的必要性 1、保证会计信息的质量。控制度通过制定和执行业和业务处理程序、科学的职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有效 地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性。 2、依法理财的关键为促进单位会计控制度建设加强单位部会计监督，强化部自我约束机制，提高会计信息质量，会计法明确规定各 单位应当建立健全本单位部会计控制制度”。会计法