华策影视：内部控制自我评价报告

1、浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告 浙江华策影视股份有限公司 2011年年度内部控制自我评价报告 浙江华策影视股份有限公司（以下简称“公司”）按照公司法、深圳证券 交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所上市公司内部控制指引、企 业内部控制基本规范、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引、上 市公司治理准则、关于做好上市公司 2011年年度报告披露工作的通知等相关 法律、法规的相关要求，公司董事会、董事会审计委员会、公司内部审计部门对公 司 2011年度内部控制情况进行了全面深入的检查，在查阅了公司的各项内控管理制 度，了解公司及子公司有关部门在内部控制实施工作的基

2、础上，本着对全体股东负 责的态度，对公司的内部控制情况进行了评价。现将公司 2011年度内部控制情况报 告如下： 一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部控制制度的目标 1、确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行； 2、通过建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和 监督机制，保证公司经营管理合法合规； 3、提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展 战略； 4、保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报； 5、确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。 （二）公司内部控制制度建立和实施的原则 1

3、、合法性原则：内部控制制度必须符合国家法律、行政法规的规定和政府监 管部门的监管要求。 2、全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公 司的各种业务和事项。 3、重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 1 浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告 险领域。 4、制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置和权责分配、业务流程等 方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 5、有效性原则：内部控制应当能够为其目标的实现提供合理保证。企业全体 员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应 当能够得到及

4、时地纠正和处理。 6、适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 7、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实 现有效控制。 二、公司内部控制制度的有关情况 （一）公司内部控制的组织结构 1、根据公司法、公司章程和相关法律法规的规定，公司建立了股东 大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，并制定了“三会”议事规则和总 经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责 分工和制衡机制，各司其职、规范运作。董事会下设战略委员会、审计委员会、提 名委员会、薪酬与考核委员会，并且分别制定

5、了各委员会的实施细则、制度，公司 治理结构完善，董事会决策科学、高效。 2、公司根据实际情况，设立了相应的职能部门，主要职能部门包括：行政部、 法务部、内部审计部、人力资源部、财务部、证券部、企划制作部、品牌宣传部、 节目发行部等职能部门,新增设了新媒体发展部与产业拓展部，并制定了相应的岗位 职责。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。 3、公司拥有4家全资子公司和1家控股子公司，分别是浙江金球影业有限公司、 浙江金溪影视有限公司、杭州大策广告有限公司、华策影视（海宁）投资有限公司、 西安佳韵社数字娱乐发行有限公司。按照法律法规及公司章程的规定，公司对全资 及控股子公司的

6、经营、资金、人员、财务等重大方面，通过严谨的制度安排履行必 要的监管。 2 浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告 （二）公司内部控制制度建设情况 公司根据公司法、证券法、深圳证券交易所创业板股票上市规则、 创业板上市公司规范运作指引、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等 相关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司自身具体情况，已建立了一套较为 完善的内部控制制度，公司按国家颁布的相关法律，在公司日常经营管理中，建立 了涵盖业务管理、人力资源管理、资产管理等各方面的内部控制制度。上述各项制 度得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作 用。 主

7、要内部控制制度如下： 1、内部控制制度：由董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施、为实现 内部控制目标而提供合理保证； 2、财产物资盘点制度：加强公司财物盘点工作，规范公司财物盘点程序，确 保公司各项财产物资的安全和完整； 3、固定资产及物资管理制度：加强公司固定资产、存货、物资管理，规范固 定资产、存货、物资的验收入库、使用、销售、核算、保管等； 4、采购与付款内部控制制度：建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关 部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约 和监督； 5、对外筹资内部控制制度：控制公司资金风险，最大限度利用财务杠杆效应， 维护财经纪律,贯彻执

8、行企业会计准则,促使公司规范筹资活动； 6、对外担保内部控制制度：保证会计核算的真实性,保护财产物资的安全完整, 最大限度保证公司经营稳定性,维护财经纪律,贯彻执行企业会计准则,促使公司对 外担保工作合法进行； 7、对外投资内部控制制度：保证会计核算的真实性,保护对外投资的安全完整, 最大限度利用公司资源,维护财经纪律,贯彻执行企业会计准则,促使公司加强投资 管理和科学投资决策； 8、销售与收款内部控制制度：建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关 部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约 和监督； 3 浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报

9、告 9、财务管理制度：遵循“资金合理配置、成本效益最优、收益风险均衡、分级 分权管理，利益关系协调”的原则，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和 考核工作，依法合理筹集资金，优化资源配置，实现经济效益最大化。财务管理的 内容主要包括：筹资管理、投资管理、资产管理、收入管理、成本费用管理和分配 管理； 10、会计制度：根据公司的经营规模和管理要求，公司财务部统一负责全公司 财务收支的审核、资金运筹、银行信贷、成本核算、债权债务结算、利润的核算分 配、税收的申报缴纳等。健全原始凭证，做好原始记录的基础工作，保证资金运行 和正确组织会计核算。一切款项和有价证券的收付，财物收发增减和使用，债权债

10、 务的发生和结算，资金、基金增减和经费收支、成本费用计算，财务成果计算和处 理，以及其他需要办理会计事项的业务必须及时办理会计手续，按照统一规定和方 法进行会计核算。做到凭证合法、内容齐全、手续完备、责任明确、账目清楚、账 实相符； 11、货币资金内部控制制度：公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关 部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监 督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的 登记工作。货币资金内部控制制度包括四部分内容：货币资金管理制度、现金管理 制度、支票及有关印鉴章的管理制度、网银管理制度； 12、影视项目立项管理

11、办法：加强对公司影视项目的管理，提高公司影视项目 的质量，规范立项工作程序，影视项目立项应坚持以优质项目创良好经济效益的原 则，对项目的收益性、风险性、适销性以及合作的可行性等方面作出基本判断。影 视项目立项包括投资制作立项和引进立项，其日常工作，投资立项由企划制作部负 责，引进立项由节目发行部负责。影视项目的投资制作与引进立项由公司影视项目 立项委员会审核，公司总经理最后决策； 13、影视剧组管理办法：通过制度化人员管理、成本控制、生产管理、质量管 理、安全管理、环境保护、产品管理、物品管理、后勤管理、财务管理等方面，规 范影视剧组管理行为，把影视剧组管理纳入科学管理轨道，确保影视剧摄制的顺

12、利 进行，提高影视剧摄制质量和投资效益。 4 浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告 （三）内部控制活动 内部控制活动包括：部门设置、岗位责任、业务规章、业务流程等。采取的控 制措施包括：不相容职务分离、授权审批、财产保护、会计核算、财务管理、预算 控制、运营分析和绩效考核等。 1、公司职能管理部门、业务管理部门应根据实际工作内容，明确工作职责， 制定各项业务管理规章制度。 2、公司职能管理部门、业务管理部门根据业务操作流程，针对各项风险点制 定必要的控制程序。公司应对销售合同、应收账款、人力资源管理系统、资产管理、 知识产权和专有技术等重要环节制订明确完善的管理制度，保

13、证制度得到贯彻执行。 3、 公司制定了重大突发事件应急机制，建立重大风险预警机制和突发事 件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件制定应急 预案、明确责任人，规范处理程序，确保突发事件得到及时妥善处理。 4、 公司制定相关投资管理制度，有目的的规划、实施可持续发展的公司战略， 加强投资计划管理，强化项目分析和可行性调研，规范投资行为和决策程序，对投 资项目各控制环节实现全过程管理，建立有效的投资风险约束机制，确保投资项目 决策的准确性。 5、公司制定激励考核制度的管理办法，明确规定各部门、控股子公司的绩效 管理和经营计划，建立科学的考评制度，合理设置考核指标体系。将考评

14、结果作为 确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等依据。 6、公司制定物资管理制度。通过规范，明确采购的业务范围、流程、职责分 工，降低物资采购成本，提高经营透明度，提升公司市场竞争力。 7、公司制定法律顾问管理制度，对公司及子公司在经营管理过程中的一切法 律事务进行合法、合规性进行审查，最大限度规避公司的法律风险。重点规范公司 合同管理、纠纷管理、诉讼及重大事项的跟踪等。 8、公司制定财务管理制度，各项规定和管理办法，明确财务机构和会计人员 的岗位责任管理、全面预算管理、资金管理、收入管理、内部借款、费用开支、会 计核算、财务分析、资产管理、税务管理、会计电算化管理、会计档案管理、

15、资产 减值及准备管理、资产损失管理制度，强化公司会计工作行为规范，有效提高会计 5 浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告 工作质量。针对经营风险建立严密的会计控制系统，严把企业财经纪律关，确保公 司健康运营。为了加强公司经营层、治理层、审计机构和监管部门的良性互动，建 立顺畅的财务会计信息沟通机制，新制定了财务会计信息四方沟通机制。 9、为保证公司披露信息的及时，准确和完整，避免重要信息汇泄露、违规披 露等事件发生，公司根据公司法、证券法、上市公司信息披露管理办法 及深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引等有关规定，制定了信息披露管

16、理制度、投资者关系管理制度、 新增了内幕信息知情人管理制度、年报信息披露重大差错责任追究机制， 明确了公司各部门、子公司和有关人员的信息收集与管理以及信息披露职责范围和 保密责任，要求相关责任人对可能发生或已发生重大信息事项时应及时向公司董事 会报告。通过以上措施，有效保证了信息披露工作的顺利进行。 公司严格执行了内幕信息知情人管理制度，严格规范信息传递流程，严格 控制知情人范围并组织相关内幕信息知情人填写内幕信息知情人登记表，如实、 完整记录定期报告或重大事项在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知 悉内幕信息的时间。同时，努力做好调研期间的保密工作，对投资者调研时间合理 安排，回避敏

17、感器，完善调研人员信息备案、调研 承诺函和访谈记录等。报告期内， 未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况。 10、为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限 度地保障投资者的合法权益，根据公司法、证券法、深圳证券交易所创 业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等国家有 关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了公司的募集资金管理制度， 对公司募集资金的基本管理原则，募集资金的三方监管，以及募集资金的使用和监 督作了明确规定，并有效实施。 11、为充分保障中小股东的利益，保证公司关联交易的公允性，确保公司的关 联交易行为不损害公司和全体股

18、东的利益，根据中华人民共和国公司法及相关 法律、行政法规、部门规章等规范性文件和浙江华策影视股份有限公司章程（以 下简称“公司章程”）的有关规定，公司制订了关联交易制度。公司关联交易 的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不损害公司和其他 6 浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告 股东的利益。公司拟进行的关联交易由公司职能部门提出议案，议案就该关联交易 的具体事项、定价依据和对公司及股东利益的影响程度做出详细说明，公司根据情 况，严格按照审批权限范围分别提交总经理、董事会、股东大会审议，公司董事会、 股东大会对关联交易进行表决时，实行关联董事、关联

19、股东回避表决制度。 12、为了加强公司对外担保的决策和审核工作，公司制订了对外担保制度， 公司的对外担保遵循以下原则：a符合法律、法规及公司章程所规定的对外担保范围； b符合公司的发展战略和整体经营需要；c科学决策、民主决策；d对外提供的担保必 须给公司带来重大利益，或不提供担保必然给公司带来重大损失，且带来的利益或 损失明显大于相关担保风险损失的；e必须与被担保单位存在相互担保协议，且相互 担保规模相当或要求被担保单位提供规模相当的可靠的反担保，或可执行的抵押或 质押。公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。 13、公司在董事会审计委员会下设内部审计部，对董事会审计委员会负责并报 告工作，独

20、立行使审计职权，不受其他部门和个人干涉。审计部门定期对公司的财 务状况、成本管理控制、信息披露情况等方面进行审计，对各项制度进行检查和评 估，根据执行反馈情况进行合理修改。 14、为维护全体股东、公司员工、社会及其他相关方的利益，并确保公司发展 战略和路径与全体股东的利益一致，公司制定了大股东定期沟通机制，通过及时 有效沟通，防止大股东滥用控制权或利用未公开的重大信息进行不正当行为，保障 公司和中小股东的合法权益。 15、为加强对公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票及其变动的管理， 进一步明确相关办理程序，公司依照相关法律法规制定了董事、监事及高级管理 人员买卖公司股票管理制度，对其买卖

21、股票行为进行约束，使其合法合规。 16、根据中国证监会证监公司字【2007】28 号关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知及浙江省证监局浙证监上市字【2011】78号关于在新 上市公司开展公司治理专项活动的通知的要求，公司对照公司治理有关规定及自 查事项，逐项核查自身情况，于2011年5月30日做出了自查报告及整改计划。经过一 系列的整改活动，规范了“三会”运作，完善了公司内部控制制度，增强了董事、 监事、高级管理人员及相关人员规范运作的意识，于2011年8月23日出具了公司治 7 浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告 理专项活动整改报告并经第一届董事会十九次

22、会议审议通过。公司将继续依照相 关法律法规，结合自身情况，不断完善内控制度，提高公司治理水平和治理质量。 三、经营风险评估 1、公司根据设定的风险类别和控制目标，全面系统持续地收集内部信息和外 部相关信息，结合公司实际及时进行风险评估； 2、公司建立风险评估机制，充分吸收专业人员，组成风险分析工作团队，采 用定性和定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度，对风险进行有 效分析，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确保风险分析结果 的准确性，结合风险承受限度，权衡风险与收益，确定风险应对策略； 3、公司合理分析、准确掌握董事、经营管理层、关键岗位员工的风险偏好， 采取适当的

23、控制措施，避免应个人风险企业经营带来重大损失； 4、综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实 现对风险的有效控制； 5、结合不同阶段业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险 识别和风险分析，及时调整风险应对策略。 四、公司内部控制制度存在的问题及完善内部控制制度措施 （一）公司内部控制制度存在的问题 公司按照企业内部控制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指 引、创业板上市公司规范运作指引等法律法规的要求，公司建立了较为全面 的各项相关内部控制制度，并使其得到了贯彻执行。但随着外部环境的变化、经营 业务的发展、规模的不断扩大及管理要求的提高，公司内部控制

24、制度仍需不断进行 修订和完善，以强化风险管理，推动管理创新，仍需持续不断地提高管理层在内部 控制方面的能力和素质。 （二）完善内部控制制度采取的措施 通过对报告期内各项内控活动达到的实际效果进行分析、总结，接合公司目前 的发展环境等因素，为了进一步加强公司治理的有效措施，重视实效性和长效性的 结合，不断提升公司治理水平，以保证公司持续、健康、快速发展，公司拟通过以 8 浙江华策影视股份有限公司2011 年年度内部控制自我评价报告 下几个方面措施，改进和完善内部控制： 1、加强对公司法、证券法以及公司经营管理等相关法律、法规、制 度的学习和培训，进一步提高广大员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关 键部门负责人风险防控的意识。 2、根据相关法律、法规及监管部门的要求，结合公司实际，修订和完善各项 内