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文档简介

1、国金证券股份有限公司 截至 2011 年 12 月 31 日 止 内部控制审计审计报告 天健正信审（2012）专字第 040022 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 ascenda certified public accountants 审计报告 全体股东： 内部控制审计报告 天健正信审（2012）专字第 040022 号 国金证券股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了 国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范

2、、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价 指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审 计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，国金证券按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。 -1- （此页无正文） 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 中国北京 -2- 邱

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