600785 新华百货内部控制规范实施工作方案

1、银川新华百货商业集团股份有限公司 2012 年内部控制规范实施工作方案 为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理性及 实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标 的实现和公司持续发展，银川新华百货商业集团股份有限公司初步建立了较全 面、针对性强、执行、监督有力的内部控制规范体系。 根据企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引及宁证监发 201237 号关于推进辖区上市公司全面实施内部控制规范体系的通知精神， 公司将在董事会已于 2011 年 5 月 27 日审议通过的银川新华百货商业集团股份 有限公司完善内部控制公司治理专项活动工作方案基础上

2、，结合公司目前机构 设置变化的实际运行情况，组织员工重新进行风险辨识和评估，查找内控缺陷， 健全制度、优化流程，扎实推进内控建设工作，并适时制定了银川新华百货商 业集团股份有限公司 2012 年内部控制规范实施工作方案。 一、公司基本情况介绍 1、公司概况 银川新华百货商业集团股份有限公司（简称：新华百货，股票代码：600785， 上市地：上海证券交易所），截至2011年12月31日公司总股本为207,431,280股， 全部为无限售条件流通股。公司注册地为：银川市兴庆区新华东街97号，法定代 表人：蒙进暹。 2、公司主营业务 本公司属商业零售行业，经营范围主要为：零售及批发百货、文化用品、服

3、 装鞋帽、针纺织品、家电家具、钟表工艺、副食品等商品。 3、公司组织架构 ： 财 务 管 理 部 财 务 总 监 信 息 技 术 部 总 会 计 师 副 总 经 理 规 划 发 展 部 人 力 行 政 副 总 行 政 管 理 部 人 力 资 源 部 货 老 大 楼 有 限 公 司 新 华百 银 川 股东大会 董事会 监事会 审计委员会 审计监察部 战略委员会 董事长 提名委员会 薪酬与考核委员会 董事会秘书 证券投资部 总经理 培 训 中 心 副 总 经 理 商业地产事业部 工 程 管 理 部 商 务 管 理 部 常 务 副 总 经 理 百货事业部 市 人 场 力 管 行 理 政 部 部 各

4、百 货 店 公司建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机 构、经营层为执行机构的较为规范的公司内部控制组织架构。公司董事会下设了 审计委员会、提名委员会 、薪酬与考核委员会以及战略委员会。公司董事会成 员中包括独立董事三名，各专门委员会成员中除战略委员会外,各委员会均至少 有二名独立董事组成并担任主任委员(召集人)。公司组织机构之间权责明确，相 互制衡、协调，且均制定有相应工作制度和议事规则，以确保公司决策、执行、 监督检查程序的顺畅运行，相关岗位职责得到切实履行，为管理目标的实现提供 组织保障。 4、职责分工 （1）内部控制工作总负责人：董事长； （2）内部控制工作负责机

5、构：内控委员会； （3）内部控制工作牵头部门：证券投资部及审计监察部； （4）内部控制工作咨询机构：公司将根据内控工作开展情况决定是否拟聘请 咨询机构指导和协助公司开展内控建设相关工作。 二、内部控制建设工作计划（2012.4-2012.12） 内控建设的范围：集团公司总部及子公司； 责任牵头部门：证券投资部及审计监察部。 工作计划如下： 1、自查梳理及对照检查阶段（2012.4-2012.6） 根据企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引的要求，对 照相关规章、制度、流程、文件、表单、手册等进行梳理，安排各部门负责人或 熟悉制度流程的相关人员进行访谈，对内控制度的具体执行进行测试，梳理风险

6、， 比对现有制度与指引的差异，查找内控缺陷，出具内控初步评价，并制定下一步 工作的重点，然后进行风险评估、梳理，进一步深入调查分析企业的各项流程， 评估企业内部控制体系的关键点，对各职能部门及下属子公司的规章、制度、流 程、文件、表单、手册等进行收集，并对内控制度的具体执行情况详细进行评估， 全面梳理公司各项制度和业务流程，确认风险点，编制风险清单，形成工作底稿， 总结阶段性工作。 2、制定整改方案、整改落实及检查整改阶段（2012.6-2012.9） 组织个相关部门和人员对内控初稿进行初步审核，将修改建议反馈至内控 牵头部门，汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应 的内

7、控缺陷整改方案初稿，对照企业内部控制基本规范和企业内部控制 应用指引的要求和公司的实际情况，逐项检查整改方案的落实情况，进行内控 制度的试运行，按照反馈情况及时进行修订；制定内控缺陷整改方案，落实内控 整改工作。 3、内控实施工作总结阶段（2012.10） 全面总结内控建设各阶段工作，完成总结报告。 三、内部控制自我评价工作计划（2012.11-2012.12） 目标：按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，完成内部控制自我评 价报告的编写及以后的披露工作。 1、2012年11月，编制自我评价工作计划并确定内控缺陷评价标准。根据公司 的经营业务特点和调整情况、经营环境变化、业务发展状况、实

8、际风险水平等， 围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，确定 纳入自我评价工作范围的业务流程，确定自我评价工作任务、评价程序、人员组 织和分工、时间进度安排等；确定评价工作的具体时间表和人员分工。根据公司 业务性质、经营管理特点、重要业务风险等确定内部控制缺陷的评价标准，包括 定性标准和定量标准。内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一 般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合会导致严重偏离控制目标； 重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大 却缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷 以外的内

9、控缺陷。 2、2012年11月 12月，按计划组织实施自我评价工作，通过访谈、调查问 卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集内部控制设 计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，对在内控自我评价中发 现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，编制 缺陷评价汇总表，制定内控缺陷整改方案；编制内部控制自我评价报告。 3、2013年2月31日前，根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底 稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价 报告，评价报告的基准日 2012年12月31 日。内控自我评价报告经董事会批准后， 在 2012年年报披露的同时对外披露并报送相关部门。 四、内控审计工作计划（2012.12-2013.4） 目标：在2012年年报披露前完成内控审计工作，在披露 2012 年年报的同 时披露内控自我评价报告和内控审计报告。 1、2012年11月30日