超华科技：审计报告

1、广东超华科技股份有限公司 审 计 报 告 信会师报字2013第 310026 号 1-4 7-8 9-12 广东超华科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止） 目录页 次 一、 二、 三、 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注 事务所执业资质证明 1-2 5-6 1-67 审 计 报 告 信会师报字2013第 10026 号 广东超华科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东超华科技股份有限公司（以下简称贵公 司

2、）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2012 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流 量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会

3、计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 审计报告 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

4、见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国上海 审计报告 第 2 页 中国注册会计师：巫杨华 中国注册会计师：李斌华 二 o 一三年二月二十六日 - - 广东超华科技股份有限公司 合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产附注五期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 （一） （二） （四） （五） 546,086,2

5、64.93 20,414,085.91 287,298,025.62 66,606,312.44 91,402,898.64 11,472,190.75 184,610,105.28 56,496,362.90 应收分保合同准备金 应收利息（三） 9,014,616.38 其他应收款（六） 233,553.53484,345.76 买入返售金融资产 存货（七） 274,896,894.77176,042,944.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产（八） 3,350,744.23 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资

6、性房地产 1,207,900,497.81520,508,847.84 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 （九） （十） （十一） （十二） （十三） （十四） （十五） 455,247,847.54 60,868,212.43 - - - - 105,386,920.61 - 34,828,355.85 3,333,726.60 6,805,932.50 1,241,700.00 667,712,695.53 1,875,613,193.34 373,516,

7、325.55 35,561,539.20 - - - - 25,944,047.43 - 19,528,731.40 3,082,881.10 2,121,585.49 666,900.00 460,422,010.17 980,930,858.01 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东会计机构负责人：梁新贤 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 1 页 广东超华科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2012 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额期初余额 流动负债： 短期借款（十七）407,24

8、3,099.34243,265,835.20 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 （十八） （十九） （二十） 33,214,231.21 188,464,521.54 8,635,850.83 17,194,687.16 120,017,971.48 9,540,321.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 一年内到期的非流动负债 （二十一） （二十二） （二十三） （二十四） （二十五） 8,265,297.73 -11,392,820.05 666,968.98 6,293,832.00 3,050,829.82 6,196,

9、975.58 -10,911,457.08 6,772,188.07 10,227,523.13 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 644,441,811.40402,304,045.30 长期借款（二十六）57,467,085.0039,867,085.00 应付债券 长期应付款（二十七）1,950,139.832,366,622.44 专项应付款 预计负债 递延所得税负债（十四）1,352,192.46 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 （二十八）13,845,362.11 74,614,779.40 719,056,590.80 1,419,348.45 43,653,0

10、55.89 445,957,101.19 所有者权益 股本 资本公积 （二十九） （三十） 329,851,560.00 585,871,037.98 164,985,600.00 175,536,145.56 减：库存股 专项储备 盈余公积（三十一）18,342,261.6716,637,987.81 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 （三十二）189,702,630.54 -25,878.28 1,123,741,611.91 32,814,990.63 1,156,556,602.54 1,875,

11、613,193.34 151,392,245.83 -29,659.14 508,522,320.06 26,451,436.76 534,973,756.82 980,930,858.01 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东会计机构负责人：梁新贤 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 2 页 - - 广东超华科技股份有限公司 资产负债表 2012 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产附注十一期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 523,924,787.52 - 7,790,689.42 71,042,51

12、9.68 - 9,202,190.75 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 （一） （二） 152,290,463.59 64,508,312.11 9,014,616.38 - 10,481,162.86 223,300,993.90 - 2,717,352.12 994,028,377.90 106,652,958.34 49,942,596.17 - 989,388.55 151,759,004.35 - 389,588,657.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性

13、房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 （三）121,765,460.05 - 346,958,124.34 58,134,416.42 - - - - 96,399,052.04 - - 1,670,824.62 2,367,501.28 - 627,295,378.75 1,621,323,756.65 70,177,301.95 - 322,969,145.20 24,042,171.94 - - - - 23,328,874.22 - - 976,58

14、4.12 1,295,277.18 - 442,789,354.61 832,378,012.45 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东会计机构负责人：梁新贤 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 3 页 - - 广东超华科技股份有限公司 资产负债表（续） 2012 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益附注十一期末余额期初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应

15、付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 357,243,099.34 - 25,099,522.45 86,628,258.67 2,818,698.46 2,501,705.48 -18,371,334.35 666,968.98 - 19,393,718.20 - - 475,980,637.23 49,867,085.00 - - - - 1,352,192.46 13,695,362.11 64,914,639.57

16、 540,895,276.80 329,851,560.00 588,446,702.52 - - 18,342,261.67 143,787,955.66 1,080,428,479.85 1,621,323,756.65 218,265,835.20 - 17,194,687.16 53,226,539.38 3,321,877.72 3,567,573.70 -14,149,289.08 - 22,820,849.50 - - 304,248,073.58 39,867,085.00 - - - - 1,269,348.45 41,136,433.45 345,384,507.03 16

17、4,985,600.00 173,620,714.64 - - 16,637,987.81 131,749,202.97 486,993,505.42 832,378,012.45 （企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东会计机构负责人：梁新贤 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 4 页 - 资收益 广东超华科技股份有限公司 合并利润表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 一、营业总收入 其中：营业收入 二、营业总成本 其中：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 附注五 （三十三） （三十三） （三十四） （

18、三十五） （三十五） （三十五） （三十六） 本期余额 692,856,552.22 692,856,552.22 632,371,402.06 549,687,250.95 1,856,431.49 20,651,398.84 34,971,568.20 17,366,134.60 7,838,617.98 上期余额 417,146,552.82 417,146,552.82 366,596,302.17 324,992,483.12 446,096.84 10,144,498.75 17,017,194.34 13,907,047.72 88,981.40 加：公允价值变动收益（损失以“”

19、 号填列）投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 三、营业利润（亏损以“-”填列） （三十七） 60,485,150.16 20,547.94 50,570,798.59 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （三十八） （三十九） （四十） 6,122,596.09 2,575,890.62 423,282.34 64,031,855.63 5,803,018.55 58,228,837.08 1,133,781.39 429,891.15 398,372.

20、15 51,274,688.83 6,218,583.99 45,056,104.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）归属于母公司所有者的净利润 （二）少数股东损益 六、每股收益： 43,314,370.57 14,914,466.51 33,074,614.77 11,981,490.07 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额（二）归属于少数股东的综合收益总额 （四十一） （四十一） （四十二） 0.143 0.143 3,780.86 58,232,617.94 43,317,206.21 14,9

21、15,411.73 0.125 0.125 -26,930.82 45,029,174.02 33,047,683.95 11,981,490.07 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东会计机构负责人：梁新贤 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 5 页 - 广东超华科技股份有限公司 利润表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 一、营业收入 减：营业成本 目附注十一 （四） （四） 本期余额 356,980,987.26 290,237,839.84 上期余额 276,642,285.44 224,673,865.96 营业税金及附加 销售费用

22、 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益 六、综合收益总额 （五） 650,080.01 11,184,967.75 18,515,591.61 12,374,429.69 6,582,929.63 17,435,148.73 4,328,763.54 2,388,232.71 279,

23、820.40 19,375,679.56 2,332,941.01 17,042,738.55 - 17,042,738.55 11,915.29 8,187,608.54 11,913,942.45 12,167,849.13 -2,563,111.64 9,589.04 22,259,804.75 899,776.39 426,372.15 398,372.15 22,733,208.99 2,691,138.34 20,042,070.65 - 20,042,070.65 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东会计机构负责人：梁新贤 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 广

24、东超华科技股份有限公司 报表 第 6 页 - - - - - - - - 合并现金流量表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注五 本期余额上期余额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 516,333,899.24 398,429.07 317,355,728.92 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 （四十三） （四十三） 11,278,389.15 528

25、,010,717.46 403,047,979.46 88,605,651.07 23,683,649.16 50,721,455.57 566,058,735.26 -38,048,017.80 5,524,117.88 322,879,846.80 258,550,093.21 44,968,960.20 9,899,807.09 11,751,014.78 325,169,875.28 -2,290,028.48 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 20,020,547.94 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 21,336.0

26、2 - 收到其他与投资活动有关的现金 （四十三）12,000,000.00 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,021,336.02 183,629,337.98 26,441,457.40 4,930,472.23 20,020,547.94 44,384,594.64 20,000,000.00 30,495,489.70 支付其他与投资活动有关的现金 （四十三）420,000,000.00 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中

27、：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 635,001,267.61 -622,979,931.59 595,134,946.00 7,136,150.00 529,965,410.47 94,880,084.34 -74,859,536.40 233,265,835.20 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十三）4,728,935.64 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,129,829,292.11 360,888,146.33 28,982,513.73 - 233,265,835.20

28、 112,900,000.00 29,087,036.39 - 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 （四十三） （四十三） 9,317,637.21 399,188,297.27 730,640,994.84 -200,743.52 69,412,301.93 79,107,580.77 148,519,882.70 13,729,830.50 155,716,866.89 77,548,968.31 -243,078.05

29、 156,325.38 78,951,255.39 79,107,580.77 （企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东会计机构负责人：梁新贤 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 7 页 - - - - - - 广东超华科技股份有限公司 现金流量表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注十一 本期余额上期余额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经

30、营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 212,649,474.10 - 14,575,475.24 227,224,949.34 174,588,286.36 26,577,228.35 11,635,536.40 31,339,715.61 247,140,766.72 -19,915,817.38 12,000,000.00 12,000

31、,000.00 156,952,442.44 57,851,457.40 240,452,794.81 - 3,147,753.90 243,600,548.71 204,354,017.72 32,393,259.96 4,867,241.18 9,188,925.51 250,803,444.37 -7,202,895.66 10,009,589.04 10,009,589.04 29,980,114.88 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 420,000,000.00 36,300,000.00 投资活动现金流出小计 投资活

32、动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 634,803,899.84 -622,803,899.84 587,998,796.00 467,365,410.47 4,528,935.64 1,059,893,142.11 318,388,146.33 24,807,226.93 6,566,848.15 349,762,2

33、21.41 710,130,920.70 - 81,280,114.88 -71,270,525.84 208,265,835.20 208,265,835.20 105,000,000.00 27,648,572.47 12,195,317.87 144,843,890.34 63,421,944.86 - 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 （六）67,411,203.48 58,947,201.81 126,358,405.29 -15,051,476.64 73,998,678.45 58,947,201.81 企业法定代表人：梁俊

34、丰主管会计工作负责人：王旭东会计机构负责人：梁新贤 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 8 页 - - - - - - - - 广东超华科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 一、上年年末余额 股本 164,985,600.00 资本公积 175,536,145.56 减：库存股专项储备盈余公积 16,637,987.81 一般风险 准备 未分配利润 151,392,245.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 164,985,600.00 164,865,960.

35、00 175,536,145.56 410,334,892.42 16,637,987.81 1,704,273.86 151,392,245.83 38,310,384.71 （一）净利润 （二）其他综合收益 43,314,370.57 上述（一）和（二）小计 43,314,370.57 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 65,874,600.00 65,874,600.00 - - - 509,326,252.42 513,817,347.88 - -4,491

36、,095.46 - - 1,704,273.86 1,704,273.86 -5,003,985.86 -1,704,273.86 - -3,299,712.00 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 （六）专项储备 1本年提取 2本年使用 98,991,360.00 98,991,360.00 - - - - - -98,991,360.00 -98,991,360.00 四、本年年末余额 329,851,560.00585,871,037.9818,342,261.67189,702,630.54 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王

37、旭东 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 9 页 备 - - - - - - 广东超华科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上期金额 一、上年年末余额 股本 137,488,000.00 资本公积 201,118,314.64 减：库存股专项储备盈余公积 14,633,780.75 一般风险准未分配利润 134,070,638.12 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 137,488,000.00201,118,314.6414,633,780.75134,070,638.12 三、本年增减变

38、动金额 27,497,600.00-25,582,169.082,004,207.0617,321,607.71 （一）净利润 （二）其他综合收益 33,074,614.77 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1,915,430.92 33,074,614.77 1所有者投入资本 - 2股份支付计入所有者权益的金额 - 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 1,915,430.92 - 2,004,207.06 2,004,207.06 -15,753,007.06 -2,004,207.06 - 3对所有者的分配 4其他 - -13,748,800.0

39、0 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 （六）专项储备 1本年提取 2本年使用 27,497,600.00 27,497,600.00 -27,497,600.00 -27,497,600.00 四、本年年末余额 164,985,600.00175,536,145.5616,637,987.81151,392,245.83 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 10 页 - - - - - - - - - - - - 广东超华科技股份有限公司 所有者权益变动表 2012 年度 （除

40、特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 一、上年年末余额 股本 164,985,600.00 资本公积 173,620,714.64 减：库存股专项储备盈余公积 16,637,987.81 一般风险准备 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 164,985,600.00 164,865,960.00 173,620,714.64 414,825,987.88 16,637,987.81 1,704,273.86 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额

41、3其他 65,874,600.00 65,874,600.00 - - 513,817,347.88 513,817,347.88 - - （四）利润分配 1提取盈余公积 1,704,273.86 1,704,273.86 2提取一般风险准备 - 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 - 98,991,360.00 98,991,360.00 - -98,991,360.00 -98,991,360.00 - 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 （六）专项储备 1本年提取 2本年使用 四、本年年末余额 329,851,560.00588,446,702.5

42、218,342,261.67 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 11 页 - - - - - - 广东超华科技股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上期金额 一、上年年末余额 股本 137,488,000.00 资本公积 201,118,314.64 减：库存股专项储备盈余公积 14,633,780.75 一般风险准备 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 137,488,000.00 27,497,600.00 201,118,

43、314.64 -27,497,600.00 14,633,780.75 2,004,207.06 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 - （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 27,497,600.00 27,497,600.00 -27,497,600.00 -27,497,600.00 2,004,207.06 2,004,207.06 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 （六）专项储备 1本年

44、提取 2本年使用 四、本年年末余额 164,985,600.00173,620,714.6416,637,987.81 - 企业法定代表人：梁俊丰主管会计工作负责人：王旭东 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 报表 第 12 页 广东超华科技股份有限公司 xxx 股份有限公司 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止 财务报表附注 广东超华科技股份有限公司 2012 年度财务报表附注 除特别说明外，金额单位均为人民币元 一、公司基本情况 广东超华科技股份有限公司（以下称本公司或公司）前身为梅县超华电子工业 有限公司，成立于 1999 年 10 月 29 日，公司

45、注册资本为 3,000 万元，领取注册号 4414212000139 号企业法人营业执照。2000 年 1 月 11 日经梅县工商行政管理局核准， 公司名称变更为梅县超华企业集团有限公司。2001 年 11 月 21 日经广东省工商行政 管理局核准，公司名称变更为广东超华企业集团有限公司。 2004 年 6 月 23 日经股东会决议，本公司注册资本增加 1,388 万元，该次增资后，公 司注册资本为 4,388 万元，领取注册号为 4414212000139 号企业法人营业执照。 2004 年 8 月 16 日经公司股东会决议，并经广东省人民政府办公厅粤办函2004313 号关于同意变更设立广

46、东超华科技股份有限公司的复函批准，公司整体变更为 股份有限公司，以经审计的截止 2004 年 6 月 30 日的净资产总额 56,932,723.53 元为 依据，其中 2,723.53 元转增资本公积，剩余按 1：1 的比例折为 56,930,000.00 股普 通股，每股面值 1 元。 2004 年 9 月 22 日，本公司领取注册号为 4400001010118 号企业法人营业执照，注 册资本为 5,693 万元。 2007 年 12 月 18 日，经公司 2007 年第四次临时股东大会决议，公司注册资本增加 700 万元，该次增资后，公司注册资本为 6,393 万元，领取注册号为 44

47、0000000026688 号企业法人营业执照。 2009 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可2009772 号文关于核准广 东超华科技股份有限公司首次开发行股票的批复的核准，本公司向社会公开发行 人民币普通股（a 股）2,200 万股，每股面值人民币 1.00 元，计人民币 22,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 85,930,000.00 元。 2010 年 5 月 22 日，经公司 2009 年年度股东大会决议，公司以 2009 年 12 月 31 日 的股份为基数，每 10 股转增 6 股，共转增 51,558,000.00 股，本方案于 2010 年 6

48、月 3 日实施完华。该次转增后，公司注册资本变更为 137,488,000.00 元。 2011 年 5 月 20 日, 经公司 2010 年年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日 的股份为基数，每 10 股转增 2 股，共转增 27,497,600.00 股，本方案于 2011 年 6 月 22 日实施完华。该次转增后，公司注册资本变更为 164,985,600.00 元。 2012 年 3 月 7 日, 经公司 2011 年年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日的 财务报表附注 第 1 页 ） ） 广东超华科技股份有限公司 xxx 股份有限公司 20

49、12 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止 财务报表附注 股份为基数，每 10 股转增 6 股，共转增 98,991,360.00 股，本方案于 2012 年 3 月 22 日实施完华。该次转增后，公司注册资本变更为 263,976,960.00 元。 2012 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可2012499 号文关于核准广东 超华科技股份有限公司非公开发行股票的批复核准，向符合中国证监会相关规定 条件的特定投资者定向发行人民币普通股（a 股）65,874,600 股。公司新的注册资 本变更为人民币 329,851,560.00 元。 本公司属电子元器件行业，经

50、营范围包括：制造、加工、销售：电路板（单、双、 多层及柔性电路板）；电子产品；电子元器件；铜箔；覆铜板；电子模具；纸制品； 货物进出口、技术进出口。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基 本准则和其他各项会计准则（以下简称“企业会计准则” 的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

51、 （四）记账本位币 本公司及子公司梅县超华电子绝缘材料有限公司（以下简称“绝缘材料公司”）、梅 县超华电路板有限公司（以下简称“超华电路板公司”）、梅州富华矿业有限公司（以 下简称“富华矿业”、广州三祥多层电路有限公司（以下简称“广州三祥”）、梅州 泰华电路板有限公司（以下简称“梅州泰华”）、梅州超华数控科技有限公司（以下 简称“超华数控”）均采用人民币为记账本位币，子公司超华科技股份（香港）有限 公司（以下简称“超华香港公司”）、孙公司三祥电路有限公司（以下简称“香港三 祥”）以港币为记账本位币。 财务报表附注 第 2 页 广东超华科技股份有限公司 xxx 股份有限公司 2012 年 1 月

52、 1 日至 2012 年 12 月 31 日止 财务报表附注 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用

53、的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会 计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方

54、 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购

55、买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 财务报表附注 第 3 页 广东超华科技股份有限公司 xxx 股份有限公司 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止 财务报表附注 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的

56、，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所

57、有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

58、价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资

59、相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有 子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资 产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 财务报表附注 第 4 页 广东超华科技股份有限公司 xxx 股份有限公司 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止 财务报表附注 （七）现金及现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将

60、本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量