中级银行从业风险管理考试重点：第二章风险管理体系

1、中级银行从业风险管理考试重点：第二章 风险管理体系 知识点 2.1 风险治理 2008 年金融危机后，国际监管机构总结了金融机构公司治理存在的四个问题：一是董 事会未有效履行风险管理职责 ;二是风险治理能力薄弱 ;三是薪酬与激励机制不合理 ;四是组 织结构过于复杂和不透明。 董事会 （资本管理首要责任、风险管理最终责任 ）及其风险管理委员会监事会 （监督机 构）高级管理层 （执行机构 ）风险管理部门。 三道防线建设： 第一道防线： 业务条线部门， 是风险的承担责， 应负责持续识别、 评估和报告风险敞口 第二道防线： 风险管理部门和合规管理部门， 风险管理部门负责监督和评估业务部门承 担风险的业

2、务活动 ;合规管理部门负责定期监控银行对法律、 公司治理规则、 监管规定、 行为 规范和政策的执行情况。 第三道防线：内部审计部门，对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。 2.2 风险偏好和风险文化 2.2.1 风险偏好的定义 风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中， 愿意且能够承担的风险类型和风险 总量。 金融稳定理事会有效风险偏好框架制定原则 ，主要内容包括风险偏好框架、风险偏 好声明关键因素、风险限额、内部管理角色和职责四个主要部分。 2.2.2 风险偏好管理框架和风险偏好声明 风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法， 包括政策、流程、控制环节和 制度 国内银

3、行一般通过风险偏好制度来明确风险偏好的制定、 实施、监控、 调整等环节的政 策、流程。 风险偏好声明是金融机构愿意接受或避免的风险总体水平和风险类型的书面说明， 包括 定性说明以及有关盈利、资本、风险措施和流动性的定量措施，还需阐明难以量化的风险。 国内银行一般通过风险偏好表来阐明能够接受的定量风险水平和定性的描述。 有效的风险偏好声明应满足以下原则：(1)包括银行在制定战略和业务规划时所使用的 关键背景信息和假设 ;(2)与银行长短期战略规划、资本规划、财务规划、薪酬机制相关联;(3) 考虑客户的利益和对股东的受托义务、 资本及其他监管要求， 在完成战略目标和业务计划时， 确定银行愿意接受的

4、风险总量 ;(4)基于总体风险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质 性风险和总体风险确定能够接受的最高风险水平;(5)包括定量指标 ;(6)包括定性的陈述 ;(7)具 有前瞻性。 2.2.3 制定风险偏好过程中需要考虑的因素 1. 风险偏好与利益相关人的期望 ; 2.银行需要考虑该行愿意承担的风险， 以及承担风险的 能力 ; 3.监管要求 ; 4.充分考虑压力测试 (是风险偏好指标的描述、制定、监测 )。 2.2.4 风险偏好的维度、指标和体现方式 风险偏好的维度包括： (1)资本类，包括一级资本、监管资本和经济资本等指标;(2)收益 类，包括相应置信水平下的经济资本、收益的波动水平等;(3

5、)特定风险类指标，包括定量和 定性 (包括零容忍 )的指标。 选取风险偏好指标的原则是兼顾全面性和重要性，突出先进性和原则性。 2.2.5 风险文化 风险文化是银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、 哲学和价 值观，通过商业银行的风险管理战略、 风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来 的一种企业文化。 除了风险治理和风险偏好外，风险承担机制和薪酬激励机制是风险文化的两个重要内 容。 风险承担机制的元素包括：谁产生了风险、升级程序、明确的后果。 2.3 风险限额 限额管理是最常用的风险事前控制手段 2.3.1 风险限额管理的一般原则 一些基本的限额管理原则包括：限额种类要覆盖风险偏

6、好范围内的各类风险;限额指标 通常包括盈利、 资本、流动性或其他相关指标 (如增长率、 波动率 );强调集中度风险 ;参考最佳 市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。 2.3.2 风险限额的种类 按照约束的风险类型，限额主要分为：信用风险限额、市场风险限额、操作风险限额、 国别风险限额。 信用风险限额：单一客户贷款集中度、单一集团客户授信集中度、行业限额 ; 市场风险限额：交易账户 VaR 限额、产品和组合敞口限额、敏感度限额、止损限额 ; 操作风险限额： 操作风险损失率、 监管处罚率、 千人重大操作风险事发率、 千人发案率、 案件风险率、操作风险事件败诉率、信息系统主要业务时段

7、可用率、操作风险经济资本率 流动性风险限额：流动性比例、存贷比、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性缺口 率、核心负债依存度、 单日现金错配限额、 一个月累计现金错配限额、 最大十家存款集中度、 最大十家金融同业集中度。 国别风险限额：国别风险敞口。 2.3.3 限额管理 限额管理包括风险限额设定、风险限额监测、风险限额控制。 风险限额的设定分四个阶段： 第一， 全面风险计量， 确定各类敞口的预期损失和非预期 损失 ;第二，利用会计信息系统，对各业务敞口的收益和成本进行量化分析;第三，运用资产 组合模型，对各业务敞口确定经济资本的增量和存量;第四，综合考虑监管部门的政策要求 以及银行战略管理层

8、的风险偏好，最终确定各业务敞口的风险限额。 典型例题 、单选题 (下列选项中只有一项最符合题目的要求) 1. 下列未体现商业银行风险管理职能独立性的是()。 A. 风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道 B设置独立的风险管理部门 C.风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩 D.风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险 状况 2. 下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是()。 A. 独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上 B 独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外 C. 内部审计部门在一个特定的

9、组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的 相对独立性 D. 审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作 3下列关于商业银行风险偏好的表述，错误的是()。 A. 风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分 B商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致 C. 风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望 D. 风险偏好需要有效传导至各实体、条线 4监管机构关于商业银行数据灵活性的要求，不包括 ()。2016年11月真题 A.能够满足内部需求以及监管问询的要求 B要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务 C. 银

10、行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据 D. 银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风险管理报告的需要 5操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排 ( )。 A.存款准备金 B存款保险 C.经济资本 D.资本充足率 6. 对于我国多数商业银行而言，开发风险计量模型遇到的最大困难是（ ）。 A.计量模型假设条件太多，与实践不符 B历史数据积累不足，数据真实性难以保障 C计算机系统无法支持复杂的模型运算 D计量模型运算运用数理知识较多，难以掌握 7. 根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述，恰当的是 （ ）。 A.风

11、险管理部门应当与业务部门保持相对独立 B风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行 C.风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别转移到其他部门 D风险管理部门应当承担风险管理的最终责任 8商业银行风险管理部门的主要职责不包括 （）。 A. 根据有关的风险信息，作出经营战略方面的决策并付诸实施 B. 负责风险管理偏好等相关政策的制定 C. 为管理决策提供整体风险状况的信息 D. 负责核准复杂金融产品的定价模型 9根据商业银行资本管理办法 （试行），商业银行的（）负责制定本行的风险偏好。 A.董事会 B风险管理部门 C. 监事会 D. 风险管理委员会 10商业银行公司治理结构应确保（）对商业银行的

12、战略性指导和对高级管理人员有 效监督，并对商业银行的股东负责。 A.监事会 B董事会 C. 员工 D高级管理层 11. 下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是（）。 A. 负责承担对市场风险管理的最终责任 B. 负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险 C及时掌握市场风险水平及其管理状况 D负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程 12. 商业银行计算经济资本时，置信水平的选择对经济资本配置的规模有很大影响。通 常，置信水平 ，_则相应配置的经济资本规模 ，_抵御风险的能力 。_ （ ） A.不变;减小；变高 B越低;越小;越

13、高 C越高越大;越低 D. 越高;越大;越高 二、多选题（下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求） 1商业银行在制定风险偏好的过程中，应考虑的因素包括（）。 A.监管要求 B风险偏好与利益相关人的期望 C. 同业的风险偏好水平 D愿意承担的风险，以及承担风险的能力 E压力测试结果 2. 在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的是（）。 A.风险管理部门 B监察稽核部门 C. 公司业务部门 D. 合规部门 E内部审计部门 3下列对商业银行风险计量的理解，正确的有（）。 A.风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性 B风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况 C

14、. 应确保所开发的风险模型准确并长期有效 D. 深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充 E所采用的风险计量方法/模型越高级，计量出来的风险越准确 4下列关于商业银行风险管理信息系统的表述，正确的有（）。 A.风险管理系统中采集的数据包括外部数据和内部数据 B核心业务系统存储动态数据，风险管理信息系统存储静态数据 C. 风险管理信息系统应高度重视数据的来源、流程和时效 D. 针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责，风险管理系统必须设置不同的登录级 别 E风险管理信息系统需要明确的、基于业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常 工作紧密联系 5商业银行风险计量模型应当能够真

15、实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到 ）。 A.考虑不同业务的性质、规模和复杂程度 B. 采用商业银行真实、准确、充足的数据 C根据需要对模型进行验证和必要的修正 D. 应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识 E选择合理的假设前提和参数 6风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）。 A.哲学 B公司治理原则 C. 内部控制体系 D. 风险管理理念 ）方法将风险转嫁出去。 E价值观 7.当风险分散之后仍有较大的风险存在时， 商业银行可使用 （ A. 出售风险头寸 B购买保险 C. 互换 D. 期权 E准时结算 8商业银行风险监测的具体内容包括 （）。 A.开发风险计量模型 B监测各种风险水平的变化和发展趋势 C. 随时关注所采取的风险管理 /控制措施的实施质量/效果 D. 报告商业银行所有风险的定性 /定量评估结果 E调整高风险授信限额 9. 商业银行风险控制 / 缓释策略应当实现的目标主要有 ()。 A.监测各种可量化的关键风险指标 B满足不同职能部门对于风险状况的多样化需求 C风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致 D所采取的具体控制措施与缓释工