农信社实施合规风险管理的分析与思考

1、文档来源为 :从网络收集整理 .word 版本可编辑 .欢迎下载支持农信社实施合规风险管理的分析与思考一?目前农信社风险管理工作中存在的薄弱环节（一）控制风险的长效机制还没有完全形成目前， 各家农信社的风险管理实际上是以风险控制为主要目标， 对整个风险管理工作缺 乏统筹规划和战略考虑，不能很好地服务于农信社业务发展实际和效益最大化的经营目标。 在风险控制中，主要以单点控制 ?间断控制为主，往往拘泥于对单个风险不系统?滞后 ?被动和片面的控制， 不能实现内部控制的连续性和系统化， 不能在业务流程中嵌入风险管理环节， 实现风险的源头和过程控制。 在业务发展上， 缺乏自我约束和平衡机制， 不能正确处

2、理发展 业务与风险管理的关系， 不能充分考虑风险管理的要求， 做到风险控制优先， 甚至还简单地 将风险管理与业务发展平行化或对立化， 导致出现风险管理偏好和业务发展偏好之间的过度 波动，不能形成有机协调的合力。在制度建设上，现有风险管理制度不健全和存在的缺陷， 本身就使银行经营面临极大风险， 加上在执行 ?检查 ?评价等诸环节的不到位， 更使得监督制 约显苍白无力，风险监管的有效性大打折扣。（二）合规风险管理体系和组织架构尚未真正建立起来 近年来，各家农信社借鉴国际先进农信社的成功经验，陆续实施了包括授权授信?审贷分离 ?岗位制约 ?内部审计等在内的一系列风险管理措施，在风险管理工作中取得了一

3、定成 绩，但这些探索仍是局部的 ?零散的， 尚未建立涵盖风险甄别 ?风险报险 ?风险决策 ?风险避险 ?全程监控等在内的一整套全面的风险管理体系，还不能实现对所有机构?所有人员 ?所有业务?所有过程 ?所有种类风险的管理。 特别作为风险管理重要传导载体的组织系统薄弱， 集中 统一的风险管理组织架构的基础还很不稳固，以风险管理为主线的管理组织体系尚不健全， 风险管理宏观政策的推行及业务操作还缺乏上下左右相连?纵横贯通的组织网络和结构载体。风险管理部门与相关业务部门职责关系界定不清，且以信贷资产风险监管为主要职能， 其他分散的风险管理职能或交叉重叠或权责不清， 存在管理盲区。 同时， 从事风险管理

4、的专2文档收集于互联网，如有不妥请联系删除.文档来源为 :从网络收集整理 .word 版本可编辑 .欢迎下载支持业人才资源稀缺， 队伍建设相对滞后与风险管理要求不断提高的矛盾突出。 这种风险管理体 系的不健全， 不仅抑制了以此为依托的风险管理工作的开展， 更阻碍了农信社合规风险管理 战略思想的实施。（三）风险管理技术工具难以适应新形势的要求 在金融市场开放步伐和金融工具创新步伐不断加快的背景下， 新的风险不断涌现， 表现 形式也越来越隐蔽。 由于宏观经济变化引发的系统性风险 ?周期性风险逐步加大， 价格风险 ? 市场风险开始显现， 表外业务风险和金融衍生产品风险时有发生， 这些新的风险对风险管

5、理 技术提出了更高的要求。 但目前农信社风险管理技术和工具还比较落后， 国外很多先进的风 险管理工具如风险评级 ? 风险预控 ? 资产组合分析和各类风险缓释技术至今尚未在风险管理 工作中得到广泛应用。 特别是风险分析和风险评级的技术过于简单， 缺乏有效的风险适时监 测和控制手段， 不能对有限的信息资源进行技术处理， 难以对风险管理形成有效的支撑。 通 常是事后被动处理多，事前主动防范少；定性分析多，深度数理分析少；静态分析多，动态 分析少； 立足局部分析多， 站在全局角度分析少。 如何运用先进的风险管理技术工具来科学 规避风险，实现风险防范和业务发展的平衡，既是一个全新的要求，也是一个严峻的考

6、验。二?合规风险管理体系应具备的主要特点（一）风险管理目标上，以为农信社创造利润为最终目标取代单纯的风险控制目标 作为现代农信社， 其风险管理目标不仅是管住风险， 而且必须与企业经营的总体目标保 持一致， 与股东权益长期提高的价值取向保持一致， 即风险管理要服务于企业实现利润最大 化的核心目标， 风险管理能够提高承担风险所带来的收益。 因此， 风险管理部门不能就风险 论风险，在风险管理过程中要充分考虑成本?收益和业务发展，追求过滤掉风险的收益，不仅要通过控制不良资产来减少损失， 还要通过建立合规风险管理体系， 确保在有效控制风险 的前提下，保持银行的客户 ?产品等各渠道源源不断地创造出更多的效

7、益，为企业持续创造 丰厚的回报，保证银行效益最大化的最终目标的实现。（ 二 ） 风险管理内容上，以全面风险管理取代单一的风险管理国内外风险管理的实践表明， 尽管农信社的所有业务都包含一定程度的风险， 但农信社2文档收集于互联网，如有不妥请联系删除.文档来源为 :从网络收集整理 .word 版本可编辑 .欢迎下载支持内部不同部门或不同业务的风险，有的相互叠加放大，有的相互抵消减少。 因此， 我们不能 仅仅从某项业务 ?某个部门的角度考虑风险，必须坚持以效益最大化为中心，按照业务增长 与风险控制相适应 ?风险成本与风险收入相匹配的基本原则，建立涵盖信用风险?市场风险 ?操作风险等各类风险的 ?技术

8、先进 ?制度健全 ?适度集中 ?执行有效的合规风险管理体系。 在宏 观管理层面有统一的风险管理战略?统一的风险管理政策 ?统一的风险管理制度和统一的风险管理文化。在微观操作层面对所有机构 ?所有业务 ?所有过程中蕴涵的各种风险加以识别， 用统一的标准和先进的技术方法进行测量并加总各种风险， 在通盘考虑各种风险的状况和影 响的基础上， 采取相应的风险管理与控制措施， 确保其风险管理能够覆盖所有业务和所有环 节中的一切风险，确保风险管理能够识别银行面临的一切风险。（三） 风险管理技术上，以模型深度度量取代简单的浅度度量长期以来， 一些农信社习惯运用定性分析和简单的数据分析方法， 通过完善贷款保证措

9、 施?贷款限额 ?信用额度 ?信用等级等传统的信贷管理手段，来加强对贷款发放环节的风险控 制和降低信贷业务的风险损失。而国际银行业风险管理技术早已从“我们只做好贷款” ? “贷款应该评级”演变到“对风险进行定价”， 通过量化风险测算为单笔贷款的风险准入和 风险成本判断提供支持。 同时， 作为股份制农信社的出资人， 股东也会对资本配置效率提出 更高的要求， 不仅要求单笔业务风险收益匹配， 而且对在资产组合层面上风险收益能否平衡 的要求也更加苛刻， 银行必须采取对自留风险定价 ?资产证券化 ?对部分资产组合从事避险交 易等动态的风险管理措施来减少系统性风险。 因此， 风险管理支持技术也要适应新的形

10、势的 要求，主动引入内部评级法等先进的定量技术工具， 设计出针对单笔业务和资产组合两个层 面，涵盖信用 ?市场 ?操作三类风险的计量模型，实现由浅度度量向深度度量的转变。（四）风险管理机制上，以资本精细化管理取代资本粗放管理多年来， 尽管农信社反复强调以效益为中心， 但在实际工作中， 普遍不能很好解决扩大 业务规模与提高效益的关系， 不能很好解决短期效益与长期效益的关系， 最终导致以浪费资 本这种最稀缺的资源为代价来换取业务的规模扩长。 为有效防止分支机构因盲目追求短期收 益而忽视对业务潜在风险的充分衡量，避免风险对资本的冲击，必须采取能将资本?风险和 收益有机衔接的资本精细化管理工具。 这种

11、精细化的资本管理工具包括资本配置和绩效考核 两部分。 在资本配置上要以经济资本为核心约束风险资产总量的增加， 指导业务资源的有效 配置， 促进资产结构调整和优化。 在绩效考核上强调资本回报对经营管理的约束， 设定恰当 的绩效评价期限， 并充分考虑风险因素及风险管理战略的执行效果， 实现由考核账面利润向 考核风险调整后资本回报率 （RAROC的转变，打牢经济资本占用与经济资本回报的内在关系， 为不同产品 ?客户和部门的风险建立共同的衡量基础。（ 五 ） 风险管理组织上，以垂直管理取代层级管理从目前国内银行业的现实情况看， 如果金融机构同时身兼风险承担者和风险监控者的双 重职责，往往乐于追求业务量

12、和利润的增长， 而忽视由此可能带来的更大的风险。 因此，风 险管理必须保持一定的独立性， 风险承担者不能同时为风险监控者， 风险承担与风险监控必 须分离。 而实现垂直管理后， 便于上级行风险管理部门对下级行风险管理部门负责人和同级 业务部门“风险管理窗口”负责人的直接管理和考核，有利于总行风险战略和政策的传导， 有利于下级行风险管理人员和风险窗口管理人员在所辖区域和领域内全面监控执行总行风 险管理政策，有利于总行风险管理部门综合归纳各区域?各领域的风险暴露，及时进行合规风险整合和对冲，从而实现对整个机构的积极风险配置。三?建立合规风险管理体系的具体措施（一） 树立科学的风险管理理念，全力营造风

13、险管理的文化氛围 风险管理是现代农信社经营管理的灵魂， 通过营造风险管理的文化氛围， 及时准确把科 学的风险理念传导给每一位员工， 使之牢固树立风险意识， 形成风险防范的惯性思维， 是做 好风险管理工作的重要保证。 要树立过滤掉风险的收益和发展的风险理念， 处理好风险管理 与业务发展的关系， 以风险管理作为业务发展的先决条件。 在发展业务的同时也要考虑潜在 的风险，确定合理的风险度，既不能在风险面前畏难回避，也不能盲目夸大风险事实。要在主动预测管理控制各类风险源 ?疏导化解风险为我所用的前提下最大限度追求企业效益最大 化，理性支持各项业务的健康发展。 要树立风险回报理念，根据风险回报的差异，

14、对不同的 客户 ?业务 ?产品发展战略进行量化的比较和选择，在经营工作中正确处理资本?收益和风险 的关系，在风险和收益的平衡中实现资本的保值增值，确保风险和收益应匹配。（二）制定明晰的风险管理战略，引导风险管理工作的有序开展风险战略是风险管理的行为指南。 作为公司治理结构完善的现代农信社， 董事会要根据 经济环境 ?国际银行同业风险管理发展趋势 ?市场定位和主要股东的风险偏好， 确定合理的投 资回报目标， 制定确保业务可持续健康发展的风险管理战略。 整个风险管理战略应包括风险 管理的目标 ?风险可承受区间 ?风险管理的原则。资本金的管理，即估算发展目标?预测经济资本与监管资本的缺口，规划资本的

15、最佳结构并提出筹资方案，确定资本金在经济区域?业务主线及不同行业之间的配置， 对银行风险管理的长期投入进行规划等。 风险管理委员会以 董事会的风险管理战略为依据， 制定农信社的风险管理政策。 各级管理层具体负责风险战略 和风险管理政策的贯彻落实。 风险管理部门根据董事会 ?风险管理委员会 ?高层管理者确定的 风险管理战略 ?规划 ?政策和操作指引， 通过授权管理 ?授信制度 ?控制目标等手段， 及时有效 地传导给分支机构和各风险窗口，对信用风险?市场风险 ?操作风险等实施全面有效管理。（三）搭建垂直独立的风险管理组织架构，制定完善的风险管理流程和规章制度 为实现风险管理与业务发展的有效制衡，

16、目前农信社风险管理组织架构应从现行的平面 式层级化管理向矩阵式垂直化管理过渡， 确保风险管理的独立性和权威性。 一要坚持分层管 理原则。 即将风险管理的决策 ?管理?操作职能分别赋予不同层次的机构， 由董事会对风险管 理负最终责任， 董事会授权首席风险官和风险管理委员会在保持独立性的前提下代为行使风 险管理职权， 实行在首席风险官统一领导下的 “下管一级 ”和 “分类管理 ”的积极的风险管理模 式。各级风险管理部门要相对独立于业务部门， 承担起平行制约和行为监督的责任， 抑制过 度追求商业机会 ?利差贡献或业务量而违背风险管理原则的行为。二要坚持集中与分散相结 合的原则。即对风险管理的决策和宏

17、观管理层面实行集中，统一农信社的风险管理政策?制度?程序，而对风险管理的微观操作层面实行分散化管理。三要坚持“扁平化与窗口化统一 ”的原则，实现风险管理关口的前移。 实行扁平化， 就是要在风险管理过程中，尽可能地减少 风险战略和政策的传导过程， 减少决策程序中的不必要环节， 保证信息传输的及时准确。 实 行窗口化， 就是要将风险的日常监控单元直接设置到业务经营部门内， 使风险管理涵盖各业务领域，更加贴近市场，实现对风险的全面?及时监控。进一步优化风险管理流程， 实现风险管理与业务管理的平行作业。 要从管理的角度将风险 进行分类，并确定相应的风险管理授权，逐步做到按产品?地区?业务 ?主线来识别

18、风险，分支机构要在授权范围内， 对信用 ?市场 ?操作等风险进行控制， 在此基础上， 实现风险的分类 管理，即所有风险都由专门的风险管理部门和专业的风险管理人才进行分类管理和实时监 测，提高风险管理的效率。同时，要建立科学的风险决策流程，决策的各个环节既要讲程序 和制约，更要讲科学和专业；既要讲控制，也要讲效率；既要讲民主，也要有问责，确保风 险决策的程序性 ?科学性和专业性，确保对业务发展及市场竞争的快速反应和对风险的及时 预警。及时进行风险管理制度 ?方法 ?措施的梳理归纳， 尽快填补风险管理制度建设的空白。 一 要建立内部控制评价制度。 将所有风险单元的风险管理过程纳入监控和考核体系，

19、并与绩效 管理 ?薪酬分配和干部晋升挂钩，促进风险管理工作的完善和开展。二要健全和完善法人授 权管理制度。 结合各级行风险内控建设管理的完善程度?经营管理范围 ?水平，制定相应的法人授权等级评价办法，实行区别授权，同时， 建立授权执行效果的后评价制度，充分发挥授 权管理在风险管理中的重要作用。 三要建立风险限额管理制度。 对农信社面临的各类风险进 行量化 ?汇总?分解 ?控制，将风险控制在可以承受的限度内。四要建立制度评估反馈机制。 各制度制定部门要定期自我评估，从而使规章制度的建立?修改和废止工作始终处于良性循环的状态。五要严格制度的执行，对违反制度规定的，要严厉追究责任。(四) 推进内部评

20、级工程建设，打造合规风险管理的核心工具 由于风险管理不同于单一的风险控制，它是一项涵盖全要素?全方位和全过程的系统管理工程，因此， 必须引入与之相适应的全新的技术工具。 而目前已经公布， 并将于 2007年正 式实施的 巴塞尔新资本协议 所积极倡导的内部评级法， 无疑为各农信社的风险管理提供 了先进的技术工具。所谓内部评级法(IRB) ，实质上是一套以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法。 它由银行专门的风险评估部门和人员， 运用一定的评级方 法，对借款人或交易对手按时 ?足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对大小。 内部评级主要包括客

21、户评级和债项评级两个方面， 它能 够提供客户违约概率（PD）?违约损失率（LGD） ?预期损失率（EL）?非预期损失率（UL）?违约敞口 （EAD） 等关键指标，不仅在授信审批?贷款定价 ?限额管理 ?风险预警等基础信贷管理中发挥决策支持作用，而且也是制定信贷政策?计提准备金 ?分配经济资本的重要基础。内部评级法从国家风险 ?地区风险 ?行业风险 ?产品风险 ?客户风险以及债项风险等多种 角度进行风险评级，在敏感性?准确性和系统性等方面对风险计量提出了更高要求，能够增强农信社对各种风险的鉴别分析能力。 尽管中国银监会对新资本协议的实施制定了 “两步走 ” 和“双轨制 ”的策略， 但内部评级法作

22、为新资本协议着力推荐的风险管理工具， 正在成为全球 银行业开展风险管理的主流技术模式。 实施内部评级法不仅有利于提高各农信社的风险管理 水平 ?增强核心竞争能力，也有助于树立农信社在投资者和社会上的良好形象。实际上， 一些农信社已经对内部评级工程建设给予了高度重视， 并在信用风险评级预警 系统等前期工作方面取得了初步进展。 今后一段时期， 要加快内部评级体系的实质性的开发 建设，促使阶段性成果及时转化为生产力， 使内部评级法尽快成为信贷政策?授权管理 ?风险限额管理 ?产品定价 ?经济资本分配 ?准备金计提 ?绩效考核 ?资本充足率测算等方面的核心工 具，使农信社能够充分利用先进的风险管理技术

23、进行正规化?系统化的风险管理。（五）发挥经济资本的约束作用，建立以资本回报率为基础的风险自我调控机制 由于缺乏经济资本的约束， 在各农信社发展过程中， 曾经出现过存贷款业务的大起大落 和贷款从惜贷到激增的快速扩张，经济资本在各农信社经营活动中的基础地位的逐步确立， 使得在风险管理工作中， 能够借助于经济资本的本质属性建立风险自我调控和约束机制。 我 们知道，银行的风险来自于不同的部门?机构和业务，风险造成的非预期损失只能通过银行的资本来消化。 将经济资本配置到各部门 ?机构或各项业务， 不仅可以清楚显示各部门 ?机构 和各项业务的风险水平， 实现资本与风险的匹配， 而且可以使经济资本成为银行确

24、定其风险 控制边界的基础 :当经济资本在数量上接近或超过各考核单位的实际资本（即监管资本 ）时，说明其风险水平已经接近或超过其实际承受能力， 促使考核单位要么通过一些途径增加实际资 本，要么调整资产结构 ?减少高风险资产，控制或回缩其风险承担行为，这样，就起到了对风险的约束作用。在此基础上，通过引入资本回报率指标，可以构建高效 ?自动运转的风险管理机制。各 农信社在衡量各经营单位对股东价值的贡献时， 应采用风险调整后的资本回报率指标。 其计 算公式为 :风险调整后的资本回报率 （RAROC）=（ 利润-预期损失 ）/经济资本 =（收入 -支出-预期 损失 ）/经济资本。由此计算的资本回报率指标，既考察了银行的盈利