600367红星发展内部控制自我评价报告

1、贵州红星发展股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 贵州红星发展股份有限公司全体股东： 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责。 一 公司建立健全与实施内部控制的目标和基本要素 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及其全体成员的责任。公司内部 控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实、完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证

2、；而且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部 控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。 公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：根据财政部企业 内部控制基本规范、上海证券交易所上市公司内部控制指引的规定要素， 结合公司实际，通过对目标设定、内部环境、风险确认和评估、控制活动、信 息沟通、检查监督等环节系统性的建立、完善和执行，全面提升公司质量，增 强核心竞争力和盈利能力，实现公司可持续发展。 二 公司建立与实施内部控制的基本原则 1 合规性原则 内部控制制度的建立健全与实施必须符合并执行国家及有关监管机构的法 律、法规、规

3、章制度、规范性文件和公司章程的规定，并结合公司实际情况。 公司任何部门和人员均不得有超越公司内部控制制度的权利。 1 2 全面性原则 公司的内部控制贯穿决策、执行和监督全过程和所有业务、部门、岗位和人 员。 3 重要性原则 内部控制在全面实施的基础上，重点控制业务流程关键环节和高风险领域， 不断提高薄弱环节的控制水平。 4 制衡性原则 内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、 相互监督，同时兼顾运营效率。 5 适应性原则 内部控制应结合公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等情况，并 随着情况的变化及时加以调整、完善。 6 成本效益原则 内部控制应充分考虑实施成

4、本与预期效益，以适当的成本实现有效控制， 处理好风险管理与内部控制的关系。 三 公司内部控制体系概况 公司在建立健全内部控制体系并维持其执行有效性时，考虑了控制环境、风 险评估、控制活动、信息与沟通和监督检查五个基本要素，并紧跟公司发展战略 和具体工作内容设定专门性内控工作方案，以适应和推升公司整体转型升级之目 标。 （一）内部控制环境 1 公司的股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会、独立董事和经 营管理层的治理架构已稳序运行多年，并根据规定和监管新要求结合公司新时期 战略布局和实施内容逐一完善。目前，公司正根据子公司治理薄弱环节重点推动 其治理结构、治理意识、制度程序、人员培训等现实

5、性工作。公司及子公司的治 理环境可保证内部控制的启动和推动，不存在阻碍方案实施和风险确认及改进提 2 升的阻力和重大漏项。 2 公司的人才战略已取得初步成效，在关键岗位和环节上已渐次确立了适应 企业需求的各专业和年龄结构的领导人员和核心层人员，对营造简单、务实、扁 平化的工作氛围的一致认识提高到新的程度，随之带来的工作能力和个人素质及 对自身工作水平迫切提高的意愿也日渐增强，为公司系统性、细致性、深度性开 展内控工作铺垫了思想基础。 3 公司的决策、执行、监督和考核工作流程和架构能适应内部控制工作的实 施，其中，各运营实体企业的关键部门和生产车间的基础管理水平提高较大，对 其定期的考核和激励措

6、施已推行了较长时间，直接体现为企业经营业绩的较大幅 度改观。同时，公司强化了审计监督等部门对公司重点投资项目的管控，以项目 投资的科学性和效益性为重要原则，推行了资金、合同、采购、工程等集体决策 和过程监督等工作细则。目前，公司及子公司的组织结构运行状况可接受内部控 制制度更严格的检验。 4 公司近年已确立了“全面调整、全面提升、全面落实”的新战略和产业规 划，重点发展新型钡、锶、锰盐产业，实现向高新技术型、自主创新型、清洁生 产型、可持续发展型的转变，主要基础工作已渐续展开，部分项目的成功运行和 盈利不仅直观增加企业效益，更是转变了企业全员对企业发展方式、自身实力和 工作方法的新认知，焕发出

7、新朝气。这是公司需要加速推动内部控制工作的现实 要求和基础！ （二）风险评估与对策 1 经济环境风险 世界经济发展愈加复杂和多变，产业更替和科技更新速度加快，影响经济变 化的因素也更加多面。通过对自身所处行业和优劣势的真实评价，公司只有抓好 世界各个时期的新兴产业浪潮机遇，不断地提升产业结构和档次，在资源、技术、 资金、品牌、人才、管理等多环节进行长期的积累，以领先和创新技术增值企业 发展实力和质量方可实现长远发展。 2 运营风险 3 企业面临着影响日常经营和管理的多变内外部环境和因素，如原材料供应与 价格、生产运转、安全与环境保护、员工稳定、市场供需和波动、财务风险等多 重内容，特别是不易排

8、查的可能引致较大风险的问题与缺陷。对此，企业系统的 实施内部控制工作是降低运营风险的强力措施，是对企业自身健康状况的透视体 检。而对于正处于产业结构调整步伐加快、新的管理课题日渐递增的公司来讲， 全面的切合内部管控工作的必要性更加突出。 3 项目投资风险 公司近年积极布局新产业，包括矿产资源、液体化工储运服务等发展前景可 期的项目，并重点推动主营产业的升级和创新项目。新项目投资和建设面临着经 济环境、行业竞争、技术成熟、投产运营、资金保障等诸多方面的风险或压力， 特别是投资占比较大的项目对公司的整体运行会带来较大的不确定性。公司已初 步构建了项目管控系统制度，推广了资金专用、决策小组、项目技术

9、论证、领导 责任制等新的应对办法，目前的实际结果已验证了公司对新项目投资的可控性。 （三）控制活动 1 货币资金管理 公司实行重大资金总部管控模式，使用资金必须履行授权审批程序。对不相 容岗位实行分离，定期清点，强化稽核，在银行、票据和印章管理上严格遵守法 律、法规和规范指引要求，并重点控制重大项目投资资金专户使用、资金综合利 用、子公司资金管理等活动。 2 销售与收款管理 公司在销售与收款环节实行不相容岗位分离制。按销售谈判、合同审批、合 同订立、组织销售、组织发货的程序办理销售和发货业务。在开发客户时，充分 了解客户的信誉、财务状况等情况。公司在销售与发货环节设置了相关的记录， 填制相应的

10、凭证，建立销售登记制度，加强销售订单、销售合同、销售计划、销 售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。销售 物流信息化系统实现正常运转，有利于企业日常工作的及时、便捷、有效、全面 和高效管理，更利于企业员工工作习惯的转变和提升。 4 3 对外投资管理 公司一贯秉承稳健的经营策略，同时适时地进军与公司业务具有相关关联性 和区位特色优势的产业领域。近年，公司依据新战略内容重点投资建设配套矿产 资源基地、主营产业延伸项目、区域营销中心等关键环节，并确立了多“看看”、 多“想想”、多“算算”、多“画画”的科学工作思路。对此，公司更加注意投资 权限和决策程序等“软”环节要求，推

11、行领导负责制和集中决策制，确保办理对 外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督；对项目论证、可行性研究和评 估等投资事前程序提高了认识和重视力度，减少后续失误；在投资和项目推进过 程中设置了股东和董事会、审计机构的多重跟踪、监控和建议程序，并明确赋予 相应权力；视被投资企业行业、股东方等基本情况，通过派出董事、监事、财务 人员等岗位监管和重大事项会议决策的办法实施有力控制。 4 成本费用管理 公司在成本费用控制环节职责分工明确，成本费用预测、决策、预算、控制、 核算、分析、考核的控制流程清晰，制定了成本费用核算管理办法。公司根据历 史成本费用数据、同行业同类型企业的有关成本费用资料、料工费价

12、格变动趋势、 人力、物力的资源状况，以及产品销售情况等，运用定量、定性分析等专门方法， 科学预测未来成本费用情况。设立严密的成本费用支出控制程序。成本费用核算 遵行国家会计制度，与实际事项相一致，不虚列、多列、不列或者少列成本费用。 公司定期分析成本费用变化情况，对照考核指标，公开、公平地对生产、质量、 市场等环节开展考核评价。 5 工程项目管理 公司已建立了明确的工程项目业务的岗位责任制度，实行业务不相容岗位相 互分离、制约和监督。公司设立生产工程部、设备部门等专门部门和人员负责工 程项目业务管理，审计机构全程参与论证、开工、施工、决算工作，设有专门会 计人员进行会计核算，按照授权和审批程序

13、办理工程项目业务。公司实行项目立 项制，针对可行性报告出具评审意见，按决策权限审查报批。公司实行工程项目 预算管理，并审查预算的编制依据、项目内容、工程量的计算、定额套用等是否 真实、完整、准确。在工程价款支付环节，需根据合同约定的支付方式、有关部 5 门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。在竣工决 算环节，公司实行竣工审计制度，只有经过审计的项目方可办理验收手续。 6 固定资产管理 公司固定资产实行预算管理，集体决策和审批。采购固定资产进行询价评比 和招投标方式确定供应商，并根据合同、发货单等严审交货固定资产。固定资产 使用部门定期维护、保养，实施了设备巡检和安全监管

14、制度，提高使用效率和降 低风险。公司对固定资产编码成清单，定期盘点和建档，按规计提减值准备。处 置固定资产进行集体决策，并做好内部记录。 7 子公司管理 公司重点抓好对子公司的组织及人员控制、重要业务环节控制、财务报表控 制工作。公司向子公司委派董事、监事，确保决策、监督环节的合规运行，及时 掌控子公司的重大事项情况。在子公司的重大交易或重大事项中，公司主要控制 好子公司发展计划及预算、重大投资、重大合同、重大资产收购、出售及处置、 重大筹资活动，对外担保和互保、关联交易等环节，并严格执行重大事项报告制 度，根据重大事项进展，防范资金和财务风险，并通过上市公司的统一平台，统 筹协调市场、产品、

15、财务、上市公司监管工作，实现整体效益最大化。对于纳入 上市公司合并报表的子公司实行统一的会计制度，统一核算方法，确保财务数据 的真实、准确、完整。 8 信息披露 公司已建立了层级明确、管理细致、流程公开、组织有效的信息披露管理细 则，实行严格的信息披露统一控制制度。公司董事会秘书处负责办理公司的信息 披露管理工作，严格按照证券监管机构的规范办法在信息披露内部报告、保密、 责任追究、传递流程、规范编制、真实披露等环节开展工作，特别是将保护投资 者利益作为第一要务，防止内幕交易，展现公司的企业文化，将公司的治理和管 理透明地展现给市场和投资者，注重信息披露对公司长远发展规划的重要作用和 潜在价值。

16、 9 关联交易管理 6 公司长期严守和执行证券监管机构关于关联交易的规范性制度，关联交易公 允、公开，程序合法。近年，公司已逐步减少关联交易事项，正在发生的交易均 是根据对公司和全体股东有利的原则开展的，关联交易金额和事项严格执行权限 审批制，公告内容全面、真实，并严格监督执行过程，确保公司利益和其他股东 利益不受侵害。 （四）信息与沟通 公司基于独特的企业文化而形成的整体沟通和信息传递氛围是增强公司协 调运转的重要润滑剂。首先，公司以制度和管理办法或不成文的实际操作来规范 信息与沟通工作的正常开展，如定期例会制度、信息披露制度、职工会议制度等， 使得全员明晰信息与沟通工作的性质和重要意义。其

17、次，公司决策和执行工作建 立了较为完善的记录和文件等档案管理系统。公司重大事项决策程序按照规定执 行通知、会议资料、表决、公告、建档备案等程序，严守决策权限和职责分工。 对内部文件的流转建立了规范的程序内容，内部 oa 网络信息平台的运行便捷了 工作流程。 公司的信息披露工作是公司董事会乃至全员高度重视和支持的一项工作。公 司的信息披露工作坚持规范、真实、准确、完整、及时、公平的原则。在信息披 露的前置程序中，公司已建立了信息内部传递流程制度，明确岗位和责任人、信 息披露义务人、重大信息范围、工作流程，确保信息源的有效发出。同时，公司 严格执行信息保密制度，登记知情人信息，设置披露主体岗位。公

18、司将信息披露 与投资者关系管理紧密结合，不是单纯的名义上的“披露”后就不再过问，而是 将公司的真实发展合规地展现给投资者，以长久发展为目标。 （五）监督检查 公司对内部控制工作的实施情况进行全流程监督检查，将日常监督与专项监 督有机结合。公司已初步建立了针对公司治理、经营管理的监督检查组织和机制， 在董事会审计委员会、监事会、独立董事、各级相关审计监督控制部门的工作开 展下，加强对发现问题的追踪整改力度，不断提高经营管理水平。公司内部审计 人员密切关注经济周期变动可能会对公司产生的风险因素，根据公司经营状况， 积极开展现场审计工作，强化审计监督检查。公司对员工的监督与管理落实在日 7 常工作中，定期进行考核和评价，并与员工个人报酬挂钩。公司同时接受外部相 关监管机构的审计、现场检查，也有利于提升公司日常性工作的程序规范性，增 强抗风险能力。 四 公司内部控制应继续提升的重点内容 公司正逐步提高内部控制工作实施的实际效力，从现有结果看，公司内部控 制整体上未发现重大缺陷或风险，但也面临着系统性建设及薄弱环节有效提升等 问题。 1 对内部控制制度的本质领会和专业性制度内容如何在各岗位的实际工作 转化和融合是目前及今后要继续强化的内容，需要企业各级治理机构自上而下系 统学习，特别是对于风险识别和防控环节、关键岗位人员岗位职责履行和监督不 允许丝毫松懈，对规章制度建