出纳收付款制度

1、出纳管理制度 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序， 提高财务管理水平， 合理控制费用支出， 根据相关法律法规， 现结合公司具体情 况，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，以下分别说明报销的借款 流程及各项支出的财务报销制度。 一、借支管理规定 （一）员工因公借款：借款人员凭审批后的借款条按批准额度办理借款，办 理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。除周转金外其他借款原则上 不允许跨月 借 支。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 （二）各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 （三）借款销账规定：（

2、1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出 申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； （2）借领 现金者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续。 （四）审批流程：主管部门经理审核签字 一财务总监复核一副总审批-财务支取。 （超过 2000 元以上的借款还需经过总经理审批。 ） （五）财务付款： 借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 没有完整审批 手续的借款单，出纳有权拒绝付款！ 二、日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务 招待费等。 行政需每个月底做好下月日常费用的大致预算，并严格执行。 （一）报销人必须取

3、得相应的合法票据， 且发票上面须有日期、 单位、经办人签 名。现金支出必须 5 日之内销帐。 2000元以上金额的报销必须先审批后报销。 （二）填写报销单应注意： 根据费用性质填写对应单据， 严格按单据要求项目认 真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改） ，简述费用内容或 事由，原始单据须粘贴整齐。 （三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办 理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单T部门经理签字T财务部 门复核-副总审批一到出纳处报销。（超过2000元以上的报销还需经过总经理审 批。） （四）报销 5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

4、三、应付账款付款制度 （一）采购需每月 3 日之前对好上月应付账款，并列出付款申请单，交由副总 及总经理审批，以便出纳做出付款安排。 （二）每月只能请款一次，每月 5 日之后原则上出纳将不再做付款安排。 （三）所需手续-部门经理签字 -财务部门复核 -副总审批-总经理审批 -出纳 安排付款。 四、应收账款收款制度 （一）业务部需每月 3 日前核对好上月应付账款明细，并传真至客户处确认。 （二）财务处需每月 1 日前将到期需收回的货款列表交业务、出纳各一份。 （三）业务部门需根据财务所列客户列表按时催收货款， 出纳有跟踪监督管理职 责。 （四）对于催有难度的货款，各部门需及时沟通，共同商讨解决方案。 五、附则 （一）本制度由公司财务部制定并负责解释。 （二）本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。 深圳市晨溪精密电子有限公司 财务处 2015 年 1