北京交通大学财务报销管理办法

1、北京交通大学财务报销管理办法 为了进一步贯彻执行国家财经、税务制度和有关管理规定， 规范各项报销业务，特制定本办法。 一、现金报销业务： 1. 报销一般规定： (1) 在粘贴单(或B5纸)的左侧由下向上分类粘贴，发票之 间留出一定间距，以不超出粘贴单边界为准。并按项目分 类计算金额及张数，填写在粘贴单相应位置上。 (2) 严格执行中华人民共和国发票管理办法的有关规定， 所报发票的抬头必须是“北京交通大学”全称(请勿开 XX学院或个人)；项目、数量、单价、日期填写齐全，金 额大小写要相符，发票财务章要清晰。每张发票后面由两 个人签字，包括经费负责人，经办人。 (3) 当天需报销金额 5000元以

2、上的，手续齐全后提前一天 进行预约，每天上午 11 : 30以前预约第二天的款项，约 款电话：51685590 ;选择打卡报销方式的不需要约款。 (4) 现金报销时间为每天上午 8 : 00 11 : 40 ,下午14 : 00 -16 : 00 ;已预约款项的老师应于每天上午9 : 00以后， 下午15 : 30之前办理，过时不再办理，所约款项自动取 消。如选择打卡报销方式的要填写审核表，带齐已粘贴好 的发票到计财处会计二科办理，审核表可从网上下载或到 柜台填写。 (5) 国库集中支付项目只能采用打卡报销方式，不报销现金。 （6）每年度发票的报销截止日期为次年3月31日 2. 报销具体规定：

3、 （1 ）办公用品、资料、材料、礼品等的报销：有详见清单字 样的发票应附清单；单张发票或连号发票金额超过500元 的（含500元）需要附明细清单（发票不连号但同一时间 同一地点的也视同于一次性支出），清单上应有与发票一 致的财务专用章。定额发票需注明用途。 （2）根据中华人民共和国个人所得税法和国家税务局 关于个人所得税有关问题的批复文件精神，各单位在年 终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位 和部门的有关人员购买的礼品（发票内容为“礼品”的支 出），应缴纳个人所得税，税率 20 %，税款由学校代扣代 缴。 （3） 固定资产的报销：家具单价超过200元（含200元）需 到学科装备处

4、上账；设备单价超过800元（含800元）, 先到学院登记，然后到学科装备处上账， 再持发票和固定 资产验收单一同报销。 若涉及科研设备外转的， 发票背面 需注明项目合同号并注明 “外转”字样，经科技处负责人 员签字方可报销。 （4）差旅费报销：申请差旅费补助的，首先填写外出差费报销 单，往返车票要保存完整。 科研出差时间超过 90天（含） 的由对方单位出具证明，经学院主管院长签字方可报销。 课题人员出差超过 30天（含）的，差费报销单“单位主 管”位置应由学院主管科研的院长签字方可报销。不需差 旅费补助的，不用填写外出差费报销单，凭车票直接报销 即可。外地车费（长途车费和机场巴士除外）、餐费一

5、般 不予报销。教学及863、973、支撑计划项目，共建项目， 自然基金项目的差旅费补助标准80元/人.天，住宿费标 准为校级领导及正高级职称人员300元/人.天，正处级及 以下人员150元/人天；科研差旅费在包干情况下补助标 准为副高职以上（包括副高职）380元/人天，畐嘀职以 下230元/人天，若报销住宿费则不分职称均为80元/ 人.天。如果交通费由合作单位提供或报销，报销住宿费 时，应提供交通费票据的复印件和合作单位出具的有效证 明。 （5） 培训费、会议费及版面费报销： 培训费、会议费需提供对 方出具的书面通知办理，版面费涉及资助的请提前到相关 部门进行申请。 （6）住院借款报销：填写借

6、款单，由所在部门负责人和校医院 院长签字后，到计财处会计二科交纳住院押金，再到计财 处会计三科领取住院支票。出院后，及时将医院退回的住 院费余额（支票或现金）交回计财处会计二科， 并将住院 有关单据交到校医院财务室（校医院红楼）。在接到校医 院通知后，到校医院取回单据， 并携带住院押金收据， 到 计财处会计二科办理结算手续。 （7）津贴、补助、劳务费、咨询费等的领取：在代发系统进行 申报，申报明细表要按要求逐项填写齐全，然后持经费本 和申报明细表到计财处会计二科办理审核手续。对于发放 校外人员劳务费领款人未签收的明细表，由经办人在明细 备查记录本上进行登记， 并于十五日内签收完毕返还计财 处会

7、计二科。863、973、支撑计划项目咨询费，要填写 专用的发放表，领取标准按照其项目管理办法执行。 3. 现金报销方式：现金报销可选择直接在柜台领取现金或将 报销款打入中行卡。 4. 现金报销地点：计财处会计二科（思源楼504房间）。 二、银行报销业务： 1. 单笔支出金额在1000元以上的应用支票支付， 异地业务 在计财处会计三科办理汇款。 2. 发票背面由经费负责人、经办人签字，支票根与发票金额 应相符，并附校内支票或注明经费来源。 3. 单笔科研支出10000元（含）以上的需由学院主管科研 的院长签字核准，超过 50000元（含）的还应由科技处 负责人和财务处负责人签字审批。 4. 固定

8、资产业务的报销要求同现金。 三、借款业务： 1. 现金借款：首先填写三联借款单，由所在单位或部门主管负 责人审批，再经计财处负责人签字方可办理，差旅费借款应 注明出差起止日期、出差人数、出差地点，借款金额在5000 元以上的也需办理提前预约手续。 2. 预借票据（收据或发票）：首先填写三联专用借款单，由经 费负责人签字，再经计财处负责人审核批准后，到计财处会 计二科办理。科研经费预借收据或发票的，要填写合同号， （预借收据的应同时携带任务书或合同书办理借用手续）， 并承诺到款时间，由所在单位领导担保签字，经科技处主管 人员、计财处领导签字审批后方可办理。预借收据或发票视 同于借款，应妥善保管所

9、借票据，如丢失，一切责任由借票 据人承担，并负责将款项交还学校。所借票据款项到账后， 请借据人到计财处会计二科办理手续，撤销借款单。如请他 人代办，需告知代办人声明借过票据，以免票据重复开具。 3. 还款规定： （1 ）现金借款的应于一个月内办理还款手续，已办汇款手续的， 应于两个月内办理还款手续，逾期未还将在校园网上公布 名单，且影响借款人所在学院报销。 （3）预借收据的要求一个月内将款项汇到学校账号，预借税 务发票的必须于当月将款项汇到学校账号。若年底仍未到 款的，第二年将停止借票据人所在学院报销。查询汇款是 否到账的电话 51683424。 计财处 2009年05月11日 生活虽辛苦，但

10、我们一定要笑着过，以积极乐观的心态让日子过得有滋有味，这样才不白来人世走一遭，才会无怨无悔。 因为生活没有真正的完美，只有不完美才是最真实的美。 不要总是悲观地认为自己很不幸，其实比我们更不幸的人还有很多；要学会适应，学会调整自己的心态，学会宽容和理解，许多的苦、许多的累，都要坦然面对。 只有经历了，体验过了，才能明白了生活的不易。因为经历就是收获 要知道世上没有什么不能割舍，人生没有过不去的坡，当你调整好了心态，一切都会风清云谈。 人活着，活的就是一种心情。 谁都有不如意的时候，这就要求我们做任何事情上都要持有一颗平常心。 因为人活着，就需要一份积极向上的乐观和感恩的好心态来对待所有。 只要心中有景，何处都是彩云间；只要有一份好的心态，所有的阴霾都将会烟消云散 人生在世，免不了磕磕绊绊，不如意在所难免，因为很多事情都不是我们所预料的，也不可能按你的设想去发展。 正所谓 生活岂能百般如意，凡有一得必有一失。人生追求完美，但总会留下这