建设期融资利息计算公式

1、预备费及建设期融资利息、预备费预备费包括基本预备费和价差预备费。1. 基本预备费主要为解决在工程施工过程中， 经上级批准的设计变更和国家、 自治区政策变动增加的投资， 预防自然灾害而采取的措施， 以及弥补 一般自然灾害和解决意外事故造成的损失中工程保险未能补偿部分 而预留的费用。计算方法：根据工程规模、施工年限和地质条件等不同情况， 按工程一至五部分投资合计（依据分年度投资表）的百分率计算。初步设计阶段为5%8%。2. 价差预备费 主要为解决在工程项目建设过程中，因人工工资、材料和设备价 格上涨以及费用标准调整而增加的投资。计算方法：根据施工年限、以资金流量表的静态投资为计算基 数。按国家发展

2、和改革委员会根据物价变动趋势发布的年物价指数 计算。注意：价差预备费系按开工至竣工的合理建设工期和固定物价上 涨指数计算的。现在编制规定中的算法没有包括编制年至工程开工年 这段时间的物价上涨因素。 如果当年编制概算， 当年工程开工， 则第 一年价差预备费应为零，将开工第二年作为第一年。计算公式为：NE Fn （1 P）n 1n 1式中：E价差预备费；N合理工期；n施工年度；Fn建设期间第n年的静态投资；P年物价指数。二、建设期融资利息根据国家财政金融政策规定，工程在建设期内需偿还并应计入 工程总投资的融资利息。编制规定中的建设期融资利息计算公式是按完整年度年利率（即每年计息一次）考虑的，与实际

3、工程年度有时会有所差异，但在概算 阶段一般认为是可以的。若需要较精确融资利息，可将（1）开工年的借款额按实际月数平均，根据月利息计算。（2）竣工年的借款额按 实际月数平均根据月利息计算，前面所有借款额之和根据月利息计 算，最后求和。（3）中间其他各年正常计算。注意要与经济评价一致。计算公式为：Nnin 1S （ Fnbm -Fnbn）Smin 1 m 12m 0式中:S建设期融资利息；N合理工期；n施工年度；m还息年度；Fm、F 建设期内第 m、n年的静态投资和价差预备费之和；bn、bm各施工年度融资额占当年投资比例；i建设期融资利率；S 第m年付息额度举例1: 根据表中已知数据，计算基本预备

4、费，价差预备费，建设期融资利息。（万元）基本预备费率5%,年物价指数P=4%资本金20%, i=6%工程或费用名称概算投资第一年第二年第三年一至五部分合计3500100515C5990预备费小计基本预备费175价差预备费建设期融资利息解：1、基本预备费：（注意计算基数）第一年：1005*5%=第二年 :1505*5%=第三年 :990*5%= 2、价差预备费(注意计算基数) 第一年： (1005+*(1+4%)1-1= 第二年: (1505+*(1+4%)2-1= 第三年: (990+*(1+4%)3-1=3、建设期融资利息(注意计算基数) 第一年: ?(1005+ X80%X6%=(说明：据已知条件当年的投资有 20%的资本金，资本金不需要 偿还利息，所以需要偿还的部分就是 80%。关于 1/2 的投资问题前面 已讲过。第二年: (1005+? (1505+ X80%+ X6% =第三年: (1005+ (1505+?(990+ X80%+ X6% = 注意：建设