小企业财务会计制度范本

1、? ? ? ?小企业财务 ?会计制度范 ?本免费下载 ?为加强财?务管理，规 ?范财务工作 ?，促进公司 ?经营业务的?发展，提高?公司经济 效?益，根据国 ?家有关财务 ?管理法规制 ?度和公司章?程的规定， ?结合公司实 ?际 情况，特?制定本制度 ?。?一、 ?财务部职责 ?范围? 1、财务?人员应认真 ?贯彻执行国 ?家有关财政?法规及会计 ?制度，确保 ?财务工 作的?合法性。敬?业爱岗，不?做有损于公 ?司的事。 ? 2、建?立健全公司 ?各种财务管?理制度，严?格按照财务?工作程序执?行。?3、采取切?实有效的措 ?施保证公司 ?资金和财产 ?的安全，维 ?护公司的合 ?法权 益

2、。 ? 4、编?制和执行财 ?务预算、财?务收支计划?，提前预警?资金需用状?况，确保 资?金的有效供 ?应。?5、进行成?本、费用预 ?测、核算、 ?考核和控制 ?，督促有关 ?部门降低投 ?资、 节约费?用，提高经 ?济效益。 ? 6、建?立健全各种 ?财务帐目， ?编制财务报?表，并利用?财务资料进?行各种经 济?活动分析， ?为公司领导 ?决策提供有 ?效依据。 ? 7、会?计档案资料 ?的收集、整?理，确保档?案资料的完?整、安全、 ?有效。? 8、加强?本部门管理 ?，进行内部 ?培训，提高?本部门工作 ?人员素质。 ?9 、 ? 完成公司工 ? 作程序规定 ? 的其他工作 ?，完

3、成领导 ? 布置的其他 ?任务。? 二、借款 ?审批及标准 ?1?、出差借款 ?：? 出差人员 ?应先到财务 ?部领取一式 ?两联的 “借?款单”，详 ?细填写借款 ?日期、资 金?性质、部门 ?、出差地、 ?出差事由、 ?出差天数及?金额，经本 ?部门主管签 ?字 后报总经?理签批;借?款单交会计 ?留存，待借 ?款人归还借 ?款后清款联?还本人作 为?清帐依据。 ?前次借支出 ?差返回时间 ?超过 10 天?无故未报销 ?者，不得再 ?借 ? 2、日常?费用借款： ?各?部门因办理 ?业务需要借 ?款，到财务 ?部领取借款 ?单，填写好 ?资金性质 （?支 票或现金?）、部门、 ?借款事由

4、， ?所借金额， ?审批程序同?第 1条。?3 、 ? 购置固定资 ? 产借款：? 施工?用具、加工 ?设备单价在 ?1000元?以上，使用 ?年限在一年 ?以上者，办 ?公 设施单价?2017元?以上者，属 ?固定资产。 ?需填写固定 ?资产申购单 ?、固定资产 ? 请款单报总 ?经理审批后 ?，方可由相 ?应部门办理 ?。购置固定 ?资产必须开 ?具正式 发票?。?4、备用金 ?借款：? 对于特 ?定部门或岗 ?位实行备用 ?金借款，具 ?体由各部门 ?根据实际情 ?况核定， 报?总经理批准 ?后执行。所 ?有备用金借 ?款于每年年?度终了报帐 ?时归还结清 ?。5?、其他临时 ?借款：?

5、 如业务 ?费、招待费 ?、周转金等 ?，审批程序 ?同第 1 条。?6 、 ? 借款出差人 ? 员回公司后 ? 五天内应按 ?规定到财务 ? 部报帐，报 ?帐后所欠金 ? 额三天内补 ?齐，对于不 ?办理报销手 ?续且三天内 ?不能补齐所 ?欠款项的， ?财务部 有权?从当月工资 ?中扣回。 ? 7、所?有借款均遵 ?循前帐不清?后帐不借的?原则。? 8、严格?禁止个人借 ?款，特殊情 ?况需由公司?部门经理以 ?上级别人员 ?做担保 并由?总经理批准 ?后方可借支 ?。?三?、日常费用 ?报销：? 1、公司?员工在日常 ?费用支出时 ?，需坚持勤?俭节约的原 ?则。?2、日常支?出时应尽量

6、 ?取得原始发 ?票，对于不 ?能取得原始 ?发票的情况 ?，需 由对方?出具收款证 ?明。?3、报销时?须由经手人 ?在发票上面 ?签字并简述 ?事由，并经 ?相应领导及 ?总经 理签字?后到财务部 ?报销;? 4、所?有日常购用 ?物品均须到?库房办理入?库手续，报?销时发票后?面附有经 库?房管理员签 ?字的入库单 ?，并经各相 ?应领导及总?经理签字后 ?到财务部报 ?销;? 5、遇报?销审批人出 ?差在外，则 ?应由审批人?签署指定代 ?理人，交财 ?务部备 案，?指定代理人?可在此期间?行使相应的 ?审批权力;?或者由财务 ?人员与审批 ?人 进行电话?联系，先行 ?借款或报销 ?

7、，待审批人 ?回公司后再?进行补签。 ?【小企业 财?务会计制度 ?范本免费下 ?载】 ? 四、附则 ?1?、所有费用 ?支出实行总 ?经理签批制 ?。?2?、本制度自 ?董事（股东?）会议通过?之日起开始 ?施行。? 小企?业财务制度 ?范本 小企?业财务会计 ?制度范本免?费下载 第?二篇 企业?财 务制度 ?财务部是公 ?司一切财政 ?事务及资金 ?活动的管理 ?与执行机构 ?，负责公 司?日常财务管 ?理、筹资管 ?理和财务分 ?析工作，其?工作范围和 ?职责主要有 ?：?1?. 负责公司 ?财务管理工 ?作。编制公 ?司各项财务 ?收支计划； ?审核各项资 ?金使 用和费?用开支；收

8、?回售楼款， ?清理催收应 ?收款项；办 ?理日常现金 ?收付、费 用?报销、税费 ?交纳、银行 ?票据结算， ?保管库存现?金及银行空 ?白票据，按 ?日 编报资金?日报表；做 ?好公司筹融 ?资工作；处 ?理、协调与?工商、税务?、金融等 部?门间的关系 ?，依法纳税 ?。? 2.负责 ?公司会计核 ?算工作。遵 ?守国家颁布 ?的会计准则 ?、财经法规 ?，按照会 计?制度，进行 ?会计核算； ?编制年度、 ?季度、月份?会计报表； ?按照会计制 ?度 规定设置?会计核算科 ?目、设置明 ?细账、分类 ?账、辅助账?，及时记账?、结账、 对 ?账，做到日 ?清月结，账 ?账相符、账 ?实

9、相符、账 ?表相符、账 ?证相符；管 ?理 好会计档 ?案。? 3.负?责公司成本 ?核算和成本?管理。设置 ?成本归集程 ?序和成本核 ?算账表， 做?好成本核算 ?，控制成本 ?支出，收集 ?登记汇总各?项成本数据 ?资料，及时 ?、 正确地为?成本预测、 ?控制、分析 ?提供资料； ?按合同、预?算、审核支?付工程、 设?备、材料款 ?项，配合工 ?程部等部门 ?做好工程、 ?材料设备款 ?的结算及竣 ?工 工程决算?；完善各项 ?成本辅助账 ?的设置，健 ?全各项统计?数据。? 4.?建立经济核 ?算制度，利?用会计核算?资料、统计?资料及其他?有关的资 料?，定期进行 ?经济活动分

10、?析，判断和 ?评价企业的 ?生产经营成 ?果和财务状 ? 况，为公司 ?领导决策提 ?供依据。 ?5?. 配合公司 ? 内部审计。 ? 根据上述工 ?作范围和职 ? 责，为加强 ?财务管理， ?特制 定本制?度。? 第一章 ? 资金审批 ?制度? 1.总则? 所有?款项的支付 ?，须经公司 ?主管领导批 ?准。如果主 ?管领导不在 ? 公司，应以 ?电话或传真 ?的方式与其 ?联系，确认 ?是否批准款 ?项的支付， ?事后请 其在？支出单上补？签意见；？(2)财务专？用章、公司？法人章及支？票必须分开?保 管，公司 ?法人章由办 ?公室主任负 ?责保管，财 ?务专用章和 ?支票由出纳?负责保

11、 管。?办公室主任?或出纳不在 ?单位期间， ?印章应由法 ?定代表人指 ?定的专人保 ? 管。印章代 ?管须办理交 ?接手续，代?管人员必须 ?对印章的使?用情况进行?登记； ？财务部原？则上不得将？已加盖财务？专用章及公？司法人章的？支票预留在？公 司，如因？工作需要，？需先填好限？额，并经公？司主管领导？批准；？开具的支？ 票须写明经 ?批准同意的 ?收款人全称 ?，收取的发 ?票须与收款 ?相符。如收 ?款人因 特殊?情况需要公 ?司予以配合?支付给第三 ?者，必须有?收款人的书 ?面通知并经 ? 公司主管领？导批准；？往来款？项的冲转(？指非正常经？营业务)，？须公司主 管?领导批准

12、；？非正？常经营业务？调出资金须？经过公司主？管领导批准?； 用?以支付各种 ?款项的原始 ?凭证必须保 ?存原件，复?印件不得作 ?为原始凭证 ?。 如遇特殊?情况须经公 ?司主管领导 ?批准。? 2 ?公司差旅费？开支制度？(1)公司员？工到本市范？围以外地区？执行公务可？享受 差旅费?补贴； 2 ?公司职员?出差根据需 ?要，由部门 ?经理决定选 ?用交通工具 ?； 公?司职员出差 ?期间，住宿 ?费用及补贴 ?按以下规定 ?执行：? 房租 ?标准：a?、部门经理？以上职员，？房租标准为?120元/?日；? b、一般？职员，房租？标准为10?0兀/日。? ?伙食补贴、 ?市内交通补 ?贴

13、标准伙食 ?补贴每人 2?0元/日； ?市内交通费 ?每人 6元/?日。?、实？际报销金额？超出公司的？补贴标准，？需由部门经？理或带队经？理说明原 因?，报经公司 ?主管领导审 ?批后支付。 ?3、？行政费用支？出管理制度？公司？管理人员的？费用报销，？须经公司主？管领 导批准？后财务方可？报支；？涉及应酬？等非正常费？用，须公司？主管领导批？准4. 车?辆维修费及?汽油费管理?制度 ?公司车辆维?修保养由办?公室统一管?理， 应指定?维修点，维?修费用一般?采取银行转?账的方式结?算； ?车辆的易损?备 品备件由?办公室统一?安排采购， ?以支票支付?。需用时应?办理领用手?续，并由 办?

14、公室建账予 ?以核销使用 ?； 公?司汽油票由 ?办公室统一 ?保管并设账 ?登记使 用。?5.办公费？用、会议费？用及其他费？用管理制度？公司？办公用具由？办公室统 一?采购、管理 ?； 办?公室设立账 ?册登记公司 ?办公用品的 ?采购、使用 ?情况； ？办公室财？产台账为财？务部附设账?册;？办公室应对？各部门领用？的办公用 品？情况进行造？册、登记、？定期通报；？公司？各部门因工？作需要，需？邀请有 关单?位人员召开?会议的，应?由部门经理?提出建议， ?报总经理批?准，其会务? 工作由办公？室统一安排？；有?关工资、奖？金、福利费？等各项津贴？的发放标 准?由公司人事?劳资管理部?门

15、制定，经?总经理批准?后报财务部?备案。 ? 6?行政费用报？销制度？公司行政？费用现金支？出范围为：？向?职工支付工 ?资、奖金、 ?津贴、差旅 ?费，向个人 ?支付的其他 ?款项及不够 ?支 票起点1?00元的零？星开支；？公司职？员报销行政？费用应填写？报销单，由？经 办人员填?写，公司主?管领导签字?认可后报送?财务部按照?本制度有关?规定进行 审?核，并按本？章第1条的？规定进行审？批支付；？（3）应酬、？礼品费用支？出实行 一票？一单、事前？申报制，批？准后方可实?施;？凡未具备报？销条件（如？没有 对方单？位的收款凭？证），需领？用支票或现？金者必须填？写借款单。？借款单留 财？

16、务存底，待 ？借款还回时 ？财务开冲账 ？收据给经办 ？人； ？支票领用单 ？、借款 单必？须由经办人？填写，公司？主管领导签？字，财务审？核后，由财？务部直接支？ 付； ？银行支票如 ？发生丢失， ？有关责任人 ？应及时向财 ？务部和开户 ？银行报 告。？如系空白支？票所造成的？损失，丢失？人员负有赔？偿责任；？7）其他有？关费 用及成？本支出的程？序以公司规？定为准。 【 ？小企业财务？会计制度范？本免费下 载？】 第二章？工程成本？管理制度 ？1、 ？公司所有工？程经济合同？以及涉及工？程成本的一？切指标、保？证、承诺及？ 其他经济签？证均需由总？经理签署或？授权委托签？署。？2、公司工

17、？程部主要负？责工程造价？的预测及审？核、工程招？投标文件的？编 制、工程？决算的审定？。？3？、工程部还？负责组织工？程用设备材？料的采购供？应及经济合？同的谈判工？ 作，对已经 ？选择定型的 ？设备、材料？进行采购， ？确保设备材？料及时供应？，积极 进行？市场询价工？作，建立市？场价格询价？登记薄，记？录材料价格 ？变动的历史 ？ 资料。？ 4、财务？部主要负责？工程成本的？总体控制工？作。? 参 ?与有关工程 ?经济合同的 ? 谈判工作， ? 及时准确地 ? 了解公司各 ? 项工程成 本？的构成及用？款计划；？2）负责工？程进度款的？复核工作，？参与工程造？价的确 定和?最后决算的 ?

18、审定工作。 ?5、?工程中间结 ?算程序。 ? ?施工单位?于每月 25?日之前，将 ?工程进度结?算报送工程 ?部审核，工 ?程部 结合工?程施工图纸?、施工进度?计划以及其 ?他文件资料?提出审核意?见，并在 5? 日内送财务?部会签； ?2 财务部?根据有关文?件资料、施?工单位领用 ?的供应材 料?数额，以及 ?与施工单位 ?其他经济往 ?来等情况， ?并参考公司 ?财务状况提 ?出 付款意见?，报送公司 ?主管领导审 ?批。?6、工程决 ?算程序。 ?施工单位？应将工程决？算书以及各？项经济签证？资料按工程？中间结算同？样 的程序报?工程部复核 ?，财务部会?签； 2 ?财务部根据?

19、各种经济签?证、合同以 ? 及经审定的 ?工程决算数?和材料结算?数，扣除已?付工程数及?垫付的各项?费用， 结算？应付工程尾？数，提出付？款方案，报？公司主管领？导批准；？3）大工程？办理 决算时?，应由公司 ?主管工程领?导牵头，由 ?工程部、设?计部、财务?部及其他 有?关部门人员 ?组成工程决 ?算小组，按 ?照上述本制?度规定的职 ?责范围联合 ?进 行专项工 ?程决算； ?第三章 财?产管理制度 ?1?.公司财产？的范围？公司财产？包括固定资？产和低值易？耗品；？凡公司购？ 入或自制的 ?机器设备、 ?动力设备、 ?运输设备、 ?工具仪器、 ?管理用具、 ?房屋建 筑物?等，同时具

20、?备单项价值?在2017?元以上和耐 ?用年限在一 ?年以上的列 ?为固 定资产?； 凡?单项价值在?2017元?以下或价值 ?在 2017?元以上但耐?用年限不 足?一年的用品 ?用具均属低 ?值易耗品。 ?2.公司财?务部负责公 ?司所有财产 ?的会计核算?小公司财?务管理制度 ?最新范 本 ?小企业财务 ?会计制度范 ?本免费下载 ? 第三篇 ?公司财务管 ?理制度 全?体财务 人员?应认真贯彻?执行国家有?关财政法规?及会计制度?，敬业爱岗 ?，不做有损 ? 于公司的事?。严格按照?公司财务制?度做好自己?的本职工作?。对待工作?认真踏 实， ?树立为客户 ?服务意识。 ?1、 性。?

21、 一、财 ?务部职责范 ?围认真贯?彻执行国家?有关财务管 ?理的法律法?规，确保财 ?务工作的合?法? 2、3?、人益。建立?健全公司各?种财务管理?制度，严格?按照财务工 ?作程序执行 ?。? 4、 有效?供应。采取切实?有效的措施?保证公司资 ?金和财产的 ?安全，维护?公司的合法?权编制?和执行财务?收支计划， ?督促有关部?门加强资金 ?回流，确保 ?资金的? 5、进行?成本、费用 ?核算、考核 ?和控制，督?促有关部门 ?降低消耗、 ?节约费 用，?提高经济效 ?益。?6、建立健?全各种财务 ?帐目，编制 ?财务报表。 ?7 、 ? 参与公司工 ? 程承包合同 ? 和采购合同 ?的

22、评审工作 ? 。?8?、及时核算 ?和上缴各种 ?税金。? 9、参与?业务项目结 ?算，参与采 ?供部与材料?供应商结算 ?。?1?0 、会计档 ? 案资料的收 ? 集、整理， ?确保档案资 ? 料的完整、 ?安全、有效 ?。?1?1 、完成公 ? 司工作程序 ? 规定的其他 ?工作，完成 ? 领导布置的 ?其他任务。 ?12? 、加强本部 ? 门人员的培 ? 训，提高本 ?部门工作人 ?员素质。 ? 二、借?款和各种费 ?用开支标准 ?及审批制度 ?借款审批 ?及标准：? 1、出?差借款：? 出?差人员应先 ?到财务部领 ?取 “借款?单”，详细?填写借款日 ?期、资金性 ?质、 部门、 ?

23、出差地、出?差事由、预?计出差天数 ?及金额，经 ?本部门主管 ?签字后报 总?经理签批； ?持已批“借?款单”至财?务处领款。 ?前次借支出 ?差返回时间 ?超过 5 天无 ?故未报销者 ?，不得再借 ?款。?2、出差在?外人员借款 ?：?已出差在外 ?或者从一出 ?差地转另一 ?出差地人员 ?借款，先请 ?一代理人到 ?财务 部部领?取“借款?单”，详细?填写借款日 ?期、资金性 ?质、部门、 ?出差地、出 ?差 事由、预?计出差天数 ?及金额，经 ?本部门主管 ?签字后报总?经理签批； ?持已批 “借?款单 ”至财?务处领款。 ?3 、 ? 日常费用借 ? 款：? 各部门因 ?办理业务需

24、 ?要借款，到 ?财务部领取 ?借款单，填 ?写好资金性 ?质 （支 票或?现金）、部?门、借款事?由，所借金?额，审批程 ?序同第 1条?。?4?、其他临时 ?借款：? 如业务 ?费、招待费 ?、周转金等 ?，审批程序 ?同第 1 条。?5 、 ? 借款出差人 ? 员回公司后 ? 五天内应按 ?规定到财务 ? 部报帐，报 ?帐后所欠金 ? 额三天内补 ?齐，对于不 ?办理报销手 ?续且三天内 ?不能补齐所 ?欠款项的， ?财务部 有权?从当月工资 ?中扣回。 ? 6、所?有借款均遵 ?循前帐不清?后帐不借的?原则。? 7、严格?禁止个人借?款，特殊情?况需由公司?部门经理以 ?上级别人员 ?

25、批准后 方可?借支。三、日常?费用报销： ?1 、 ? 公司员工在 ? 日常费用支 ? 出时，需坚 ?持勤俭节约 ? 的原则。 ? 2、日?常支出时应 ?尽量取得原?始发票，对?于不能取得?原始发票的?情况，需 由?对方出具收 ?款证明。 ? 3、报?销时须由经 ?手人在发票?上面签字并?简述事由， ?并经相应领?导签字后 到?财务部报销 ?;?4、所有日?常购用物品?均须到库房 ?办理入库手?续，报销时 ?发票后面附?有经 库房管?理员签字的?入库单，并?经各相应领 ?导签字后到?财务部报销?;?5、补充说?明如报销?审批人出差 ?在外，则应 ?由审批人签 ?署指定代理?人，交 财务?部备案

26、，指?定代理人可?在此期间行?使相应的审?批权力;或?者由财务人 ?员 与审批人?进行电话联 ?系，先行借 ?款或报销， ?待审批人回?公司后再进?行补 签。 ?财 ?务部岗位职 ?责?1、办理现?金收支和银?行结算业务 ?，严格按照?我国有关现 ?金管理和银?行结 算制度?的规定，管?好货币资金?，不坐支现 ?金，不以白?条抵库； ?2 、 ? 顺序、及时 ? 地登记现金 ? 和银行存款 ?日记帐，保 ? 证数字清楚 ?、内容准 确?，做到日清 ?月结，要及 ?时核对库存 ?现金，每周?一填写货币 ?资金周报表 ?；?3、保管好?库存现金， ?确保其安全 ?无缺，如有?短缺要赔偿 ?损失；?

27、 4、保?管好印章， ?严格按规定?用途使用印?章；【小企?业财务会计?制度范本 免?费下载】 ?5 、 ? 严格管理空 ? 白收据和空 ? 白发票，认 ?真办理领用 ? 手续，按规 ?定签发支r票?；?6、负责登?记各项经管?的明细帐、 ?分类帐、总?帐；? 7、全面?了解、掌握?国家有关财?务工作制度?、政策、公 ?司的会计核 ?算和财 务管?理的各项规 ?定，并正确?执行；? 8、负?责总帐、明 ?细帐、分类?帐的核对工?作，银行存?款的调节工?作，汇总 会?计凭证，登 ?记总帐； ?9、?对其他应收?、应收帐款?及时催收清?理;按公司?规定安排固 ?定资产及库 ?存 材料等资?产的盘点

28、； ?1?0 、每月编 ? 制会计报表 ? ，确保报表 ?数字真实， ? 计算正确， ?钩稽关系清 ?楚； ? 11、负?责装订、管 ?理会计档案?；?12、清楚?工程整体概 ?况，包括规 ?模、合同额?、所需主要 ?材料、开竣 ?工时间 及项?目部人员构 ?成等；? 13、?理解并清晰?工程承包合?同、明确回?款条款、总?包方代扣费?用项目及 税?金缴纳方式 ?、保函期限 ?等，并结合 ?合同督促项?目部回款； ?1?4 、按照各 ? 工程预算进 ? 行工程成本 ?的控制； ?15? 、每月末及 ? 时督促各项 ? 目部报帐； ?1?6 、及时、 ? 准确核算各 ? 种原始票据 ?，并制单入

29、 ? 帐；? 17、准?确把握各项 ?材料采购、 ?分包劳务合 ?同，按合同 ?执行付款； ?1?8 、工程付 ? 款依据合同 ? 、财务帐、 ?工程预算进 ? 行审核； ?19? 、编制和执 ? 行财务收支 ? 计划，拟订 ?资金筹措和 ?使用方案； ?2?0 、进行成 ? 本费用控制 ? 、核算、考 ?核，督促本 ? 公司有关部 ?门降低消耗 ?、节 约费用?，提高经济 ?效益； 2?1 、 ? 参与业务项 ? 目、采购部 ? 与材料供应 ?商的结算； ? 2?2、认真贯?彻国家的财 ?经方针政策 ?，执行会计 ?制度和财务 ?管理方 法?，监督 执行 ?会议； 2?3 、 ? 完成领导布

30、 ? 置的其他工 ? 作。? 财 务?基 础 ?工 作 规?范 财务?基础工作规 ?范是财务工 ?作最基础的 ?部分，它 对?财务部门日 ?常具体工作 ?进行指导和 ?解释。?一、 票据 ?1?、 票据的 ?种类：? (1) ?外部取得的 ?原始发票;?(?2) 公司?自制的差旅 ?费报销单;?(?3) 公司?自制的支出 ?证明单。 ? 2、 ?票据的报销 ?要求：? (1) ?外部取得的 ?原始发票： ?要 ?求填写齐全 ?、字迹清晰 ?，包括客户 ?名称(填写 ?陕西艺林实 ?业有限责任 ?公 司)、服?务项目、金 ?额(大小写?应一致)、?收款单位盖?章、日期。 ?(2?) 公司自 ?制

31、的差旅费 ?报销单：? 此报 ?销单专为出 ?差报销使用 ?，后附出差 ?火车、船、 ?飞机等票据 ?、住宿发 票?、写明出差 ?天数、出差 ?补贴、核出 ?总报销金额 ?。票面不允 ?许有任何涂 ? 改。?(3) 公?司自制的支 ?出证明单： ?此 ?支出证明单 ?有两种用途 ?，一种为对 ?于确实无法 ?取得原始票 ?据的情况， ?填 写此单据?，经相关领 ?导签字后， ?可以报销 ;?另一种为对 ?于一次报销?，票据非 常?多的情况， ?使用支出证 ?明单进行票 ?据汇总。此?票面不允许 ?有任何涂改 ?。?附 则?本规定由总 ?经理办公会 ?负责解释。 ?本规定自发 ?布之日起生 ?效

32、。? 小企业?财务管理制 ?度 小企业?财务会计制?度范本免费?下载 第四?篇 篇一?:?小企业财务 ?管理制度 ? 一、库 ?存现金管理 ?1?、公司财务 ?部库存现金 ?控制在核定 ?限额内，不 ? 得超限额存 ?放现金。 ? ? 2、严?格执行现金 ?盘点制度， ?做到日清日?结，保证现?金的安全。 ?现金遇有 短?款，应及时 ?查明原因， ?报告单位领 ?导，并要追?究责任者的 ?责任。? 3、不准?用白条 ?入帐。小企 ?业财务管理 ?制度。? 4、不准?私人挪用、 ?占用和借用 ?公款现金。 ?5、?到公司以外 ?金融机构提 ?取或送存现 ?金 （ 限额 1?万元以上 ）?时，需由

33、两 ?名人 员乘坐?公司汽车前 ?往。?6、现金出?纳员必须严 ?格和妥善保 ?管金库密码 ?和钥匙。 ? 7、现?金出纳员要 ?妥善保管金?库内存放的?现金和有价?证券；私人?财物不得 存?放入内。 ? 8、现?金出纳员必 ?须随时接受?开户银行和?本单位领导?的检查监督?。?9?、出纳员必 ?须严格遵守 ?执行上述各 ?条规定。 ? 二、银 ?行存款管理 ?1?、公司必须 ?遵守中国人 ?民银行的规 ?定，办理银 ? 行基本帐户 ?和辅助帐户 ?的 开户和公?司各种银行 ?结算业务。 ?小企业财务 ?管理制度。 ?2 、 ? 公司必须认 ? 真贯彻执行 ? 、等相关的 ?结算管理制 ? 度

34、。?3、作废的?银行支票由 ?出纳员加盖 ?作废戳记， ?妥善保存。 ?4、?银行结算方 ?式根据公司?实际情况采 ?取如下几种?方式:支票?（现金支票 ?、转 帐支票?）、银行汇?票、电汇、 ?信汇、银行 ?承兑汇票、 ?委托收款（?仅限于水费?、 电费、电?话费结算）?，除上述结 ?算方式外， ?其他不予使?用。?5、从银行?取回的各种 ?结算凭证， ?要及时入帐 ?。?6?、公司应按 ?每个银行开 ?户帐号建立 ?一本银行存 ? 款明细帐， ?出纳员应及 ?时 将公司银?行存款明细 ?帐与银行对 ?帐单逐笔进 ?行核对。于?每季度末做?出银行核 对?余额调节明 ?细表。? 7、银行?出纳

35、员对银 ?行调节明细 ?表所记载的?帐项必须及 ?时查明原因 ?，对出 现的?差错通知责 ?任人进行更?正，:? （一）?筹集资金和 ?有效使用资 ?金，监督资?金正常运行?，维护资金?安全，努力 ? 提高公司经 ?济效益。 ? （二）?做好财务管 ?理基础工作 ?，建立健全?财务管理制?度，认真做?好财务收支 ? 的计划、控 ?制、核算、 ?分析和考核 ?工作。? （三）加?强财务核算?的管理，以?提高会计资?讯的及时性 ?和准确性。 ?（四?）监督公司?财産的购建?、保管和使?用，配合综?合管理部定?期进行财産 ?清 查。? （五?）按期编制?各类会计报 ?表和财务说 ?明书，做好 ?分析

36、、考核 ?工作。? 第四 ?条财务管理 ?是公司经营 ?管理的一个 ?重要方面， ?公司财务管 ?理中心对 财?务管理工作 ?负有组织、 ?实施、检查 ?的责任，财?会人员要认 ?真执行，坚 ?决 按财务制?度办事，并 ?严守公司秘 ?密。? 第二章 ?财务管理的 ?基础工作 ? 第五条加强 ? 原始凭证管 ? 理，做到制 ? 度化、规 范?化。原始凭 ?证是公司发 ?生的每项经 ?营活动不可?缺少的书面 ?证明，是会 ?计 记录的主 ?要依据。 ?第 ?六条公司应 ?根据审核无 ?误的原始凭 ?证编制记帐 ?凭证。记帐 ?凭证的内容 ?必 须具备:?填制凭证的 ?日期、凭证 ?编号、经济 ?

37、业务摘要、 ?会计科目、 ?金额、所 附?原始凭证张 ?数、填制凭 ?证人员，复 ?核人员、会?计主管人员 ?签名或盖章 ?。 收款和付?款记帐凭证 ?还应当由出 ?纳人员签名 ?或盖章。 ?第 ?七条健全会 ?计核算，按 ?照国家统一 ?会计制度的 ?规定和会计 ?业务的需要 ?设 置会计帐?簿。会计核 ?算应以实际 ?发生的经济 ?业务爲依据?，按照规定?的会计处 理?方法进行， ?保证会计指 ?标的口径一 ?致，相互可 ?比和会计处 ?理方法前後 ?相 一致。 ?第 ?八条做好会 ?计审核工作 ?，经办财会 ?人员应认真 ?审核每项业 ?务的合法性 ?、 真实性、 ?手续完整性 ?和资料

38、的准 ?确性。编制 ?会计凭证、 ?报表时应经?专人复 核，?重大事项应 ?由财务负责?人复核。 ?第 ?九条会计人 ?员根据不同 ?的帐务内容 ?采用定期对 ?会计帐簿记 ?录的有关数 ?位 与库存实?物、货币资 ?金、有价证 ?券、往来单 ?位或个人等?进行相互核?对，保证 帐?证相符、帐 ?实相符、帐 ?表相符。 ?第 ?十条建立会 ?计档案，包 ?括对会计凭 ?证、会计帐 ?簿、会计报 ?表和其他会 ?计 资料都应?建立档案， ?妥善保管。 ?按的规定进 ?行保管和销?毁。? 第十一 ?条会计人员 ?因工作变动 ?或离职，必 ?须将本人所 ?经管的会计 ?工作全部 移?交给接替人 ?员

39、。会计人 ?员办理交接 ?手续，必须?有监交人负 ?责监交，交 ?接 人员及监 ?交人员应分 ?别在交接清 ?单上签字後 ?，移交人员 ?方可调离或 ?离职。? 第三?章资本金和 ?负债管理 ?第十二条资 ?本金是公司 ?经营的核心?资本，必须 ? 加强资本金 ?管理。公司 ?筹集的资本 ?金必须聘请 ?中国注册会 ?计师验资， ?根据验 资报 ?告向投资者 ?开具出资证 ?明，并据此 ?入帐。? 第十 ?三条经公司 ?董事会提议 ?，股东会批 ?准，可以按 ?章程规定增 ?加资本。 财?务部门应及 ?时调整实收 ?资本。? 第十 ?四条公司股 ?东之间可相 ?互转让其全 ?部或部分出 ?资，

40、股东应 ?按公司章 程?规定，向股 ?东以外的人 ?转让出资和 ?购买其他股 ?东转让的出 ?资。财务部 ?门 应据实调 ?整。? 第十五 ?条公司以负 ?债形式筹集 ?资金，须努 ?力降低筹资 ?成本，同时 ?应按月计 提?利息支出， ?并计入成本 ?。? 第十六条 ?加强应付帐 ?款和其他应 ?付款的管理 ?，及时核对 ?馀额，保证 ?负债的 真实?性和准确性?。凡一年以?上应付而未 ?付的款项应?查找原因， ?对确实无法 ? 付出的应付 ?款项报公司 ?总经理批准 ?後处理。 ?第 ?十七条公司 ?对外担保业 ?务，按公司 ?规定的审批 ?程式报批後 ?，由财务管 ?理 中心登记?後才能

41、正式 ?对外签发， ?财务管理中 ?心据此纳入?公司或有负?债管理， 在?担保期满後 ?及时督促有 ?关业务部门 ?撤销担保。 ?第四章流动 ?资産管理 ?第十八条现 ?金的管理 :?严格执行人 ?民银行颁布 ?的，根 据本?公司实际需?要，合理核?实现金的库 ?存限额，超?出限额部分 ?要及时送存 ? 银行。? 第十 ?九条严禁白 ?条抵库和任 ?意挪用现金 ?，出纳人员 ?必须每日结 ?出现金日 记?帐的帐面馀 ?额，并与库 ?存现金相核 ?对，发现不?符要及时查 ?明原因。财 ?务 管理中心?经理对库存 ?现金进行定 ?期或不定期 ?检查，以保?证现金的安?全和完 整。?公司的一切?现金

42、收付都?必须有合法 ?的原始凭证?。? 第二十条 ?银行存款的 ?管理 :加强 ?对银行帐户 ?及其他帐户 ?的保密工作 ?，非因 业务?需要不准外?泄，银行帐?户印签实行 ?分管、并用?制，不得一 ?人统一保管 ? 使用。严禁 ?在任何空白 ?合同上加盖 ?银行帐户印 ?签。? 第二十 ?一条出纳人 ?员要随时掌 ?握银行存款 ?馀额，不准 ?签发空头支 ?票，不准 将?银行帐户出 ?借给任何单 ?位和个人办 ?理结算或套 ?取现金。在 ?每月末要做 ?好 与银行的?对帐工作， ?并编制银行 ?存款馀额调 ?节表，对未?达帐项进行?分析，查 找?原因，并报 ?财务部门负 ?责人。? 第二?十

43、二条应收 ?帐款的管理 ?:对应收帐?款，每季末 ?做一次帐龄 ?和清收情况 ? 的分析，并 ?报有关领导 ?和分管业务 ?部门，督促 ?业务部门积 ?极催收，避 ?免形成 坏帐?。? 第二十三 ?条其他应收 ?款的管理 :?应按户分页 ?记帐，要严 ?格个人借款 ?审批程 式，？借款的审批？程式是:借?款人一部门？负责人一财?务负责人T?总经理。借?用 现金，必?须用於现金 ?结算范围内 ?的各种费用 ?专案的支付?。?第二十四?条短期投资 ?的管理:短?期投资是指 ?一年内能够 ?并准备变现 ?的投 资，短?期投资必须?在公司授权?范围内进行 ?，按现行财 ?务制度规定 ?记帐、核 算?收

44、入成本和 ?损益。? 篇?四:某公司?财务管理制 ?度标准范本 ? 第一章?总则? 1、1为?建立现代化 ?企业制度， ?建立健全财 ?务管理体系 ?，根据、 ?、，特制 定?本财务管理 ?制度。? 1、2本?管理制度适？用于xxx?x公司及其？控股公司；？各部门、人？员在财务会？ 计工作中必 ?须认真执行 ?本管理制度 ?。? 第二章会 ?计机构、会 ?计人员的管 ?理?2、 1 公司?设立财务部 ?作为财务会 ?计机构，财 ?务部的职责 ?:在公司总 ?经理的 领导?下，具体负 ?责全公司的 ?财务管理工 ?作和会计核?算工作，包 ?括:财会人?员 的管理、 ?指导检查各 ?独立核算单 ?

45、位的会计核 ?算工作、协?助公司领导?筹集资 金、 ?合理分配使?用资金；做?好与仓库部 ?门的对账工?作，指导仓 ?库保管员建 ? 账、对账； ?指导车间统 ?计员做好工 ?时、材料消 ?耗额编制工 ?作、建立车 ?间工序 流转?程序、建立?适合自己企?业需求与发 ?展的成本核?算模式、制 ?定成本管理 ? 制度与控制 ?制度；做好 ?财务分析工?作，为公司 ?领导决策提?供各种信息?资料， 当好?领导的参谋? 。2?、2财务部?下设财务科?、供应科、 ?仓储科、审 ?计科；岗位 ?设置为:部?长、 科长、 ?主管会计、 ?各岗位会计?、出纳员、 ?成本核算员?、采购员、 ?内勤管理 员?、

46、保管员。 ?2、?3 各岗位人 ?员必须具备 ?相应任职条 ?件和资格， ?持证上岗。 ?2、?4 财务会计 ?人员调换工 ?作时，按会 ?计法规定办 ?理交接手续 ?。? 原材料库 ?、产成品库 ?的核算工作 ?和车间统计 ?工作，由财 ?务部门负责 ?业务管 理。?仓库保管员?，车间统计?员调换工作?时，由财务?部会同有关 ?部门办理交 ? 接手续。 ? 2、5?财务会计人?员、仓库保?管员、车间?统计员实行?定岗、定人?、定责制 度?，按绩效考 ?核结果，兑 ?现劳动 报?酬。? 第三章 ?流动资产的 ?管理? 3、1流?动资产包括 ?现金、各种 ?存款、应收?及预付账款?、其他应收?款

47、、存货 等?。?3?、2现金管 ?理?3、?2、1现金?出纳会计要?认真执行和?有关现金的?管理规定。 ?要严格控制 ?费用报销和 ?个人借款， ?个人借款、 ?对外付款等 ?要实行总经 ?理一 支笔签?字批准制度?，要有经办?人员签字和 ?部门负责人?审核并注明?用途。总 经?理外出或因 ?生产经营急 ?需等特殊情 ?况下经总经 ?理授权的人 ?员也可签批 ?， 但是总经?理归来后补 ?办有关手续 ?。3?、2?、2出纳员?不得兼管有?关债权、债 ?务、收入、 ?费用的账务 ?登记工作和 ?会计 档案管 ?理工作。 ?收 ?付款凭证的 ?内容必须完 ?整、合法； ?报销凭证必 ?须是国家印 ?制的发票及 ?单 据，不得?使用白条或 ?其他不规范 ?的凭证报销 ?各项费用， ?凭证经审核?后方可逐 笔?登记现金日 ?记账。? 日记 ?账要逐日结 ?出余额，并 ?与库存现金 ?相核对，月 ?末与总账相 ?核对。出 现?长、短款且 ?又无法查明 ?原因的，长 ?款归公，短?款由责任人 ?赔偿。? 3、? 2、3有?关人员因公 ?外出时要做 ?好出差登记?，方可到财