国开基础会计形考任务三答案

1、形考任务三一、实验目的：通过实验掌握各类账簿的登记方法及错账更正的方法。二、实验要求（请将填制完的会计账簿拍照后以图片的形式上传）（一）华南食品公司20*年5月份发生下列经济业务，试据以登记银行存款日记账并结岀本月发生额 和余额（期初借方余额为 41 200元）：1. 4日从银行存款户提取现金2 000元，以备日常开支。（银付I号，此为记账凭证编号，下同。现510，此为支票号码，下同。）2 . 4日开出转账支票支付大明食品厂17 920元货款（银付2号，转421）。3. 4日向鸿运公司销售糖果一批，价值100 510元，货款尚未收到。以银行存款支付代垫运杂费592元（银付3号，转422）。4.

2、 8日收到鸿运公司5月4日所欠货款和运杂费，款项已存入银行（银收I号）。5. 8日开出现金支票，提取现金 35 600元，准备发放工资（银付4号，现511）。6. 19日收到联营单位丽华公司投资500 000元，款项已存入银行（银收2号）。7. 28日以银行存款支付广告费6 400元（银付5号，转423）。8 . 28日以银行存款支付短期借款利息350元（银付6号）。9 . 28日以银行存款支付水电费1 960元（银付7号）。10 . 30日向大明食品厂购货一批，价款201 600元，已开出转账支票付讫货款 （银付8号，转424）。（二）前进五金商店 20XX年9月份发生下列经济业务，试据以登

3、记库存现金日记账（期初借方余额 为680元）：1. 3日开出现金支票，从银行提取5 000元备用（银付1号）。2 . 3日采购员王利预借差旅费1 000元，以现金支付（现付1号）。3 . 5日开出现金支票，从银行提取现金50 000元，准备发放工资（银付2号）。4 . 6日以现金50 000元发放工资（现付2号）。5 . 10日采购员李虹报销差旅费，交回现金280元（现收I号）。（三）宏源百货商场20XX年8月份有关总分类账和明细分类账的月初余额如下：1 .总分类账：库存商品 31 610元；应付账款36 000元。2. 明细分类账：（1 ）库存商品商品名称计量单位数量单价金额甲千克12008

4、.8510 620乙千克60010.656 390丙件50015.207 600丁件20035.007 000合计31 610（2 ）应付账款金额19 00017 00036000单位名称星光公司 明华公司合计3 . 9月份发生下列经济业务： 3日用银行存款购入商品一批，已验收入库，货款共计75 875元。其中：甲商品500千克，单价8.85元；乙商品1 000千克，单价10 . 65元；丙商品4 000件，单价15 . 20元（银付1号）。 8日用银行存款偿还前欠星光公司货款19 000元（银付9号）。 15日由明华公司购入丁商品1 500件，单价35.00元，货款尚未支付（转字5号）。 1

5、5日结转销售下列商品的成本：甲商品 800千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商品1 500件（转字6号）。 20日用银行存款支付前欠明华公司货款52 500元（银付30号）。 25日购入商品一批，共计 14 175元，货款尚未支付。其中：向星光公司购入甲商品1 000千克，单价8 . 85元；向明华公司购入乙商品500千克，单价10 . 65元（转字10号）。 26日用银行存款偿还前欠明华公司货款8 000元（银付37号）。要求：1 开设“库存商品”、“应付账款”总账和明细账，并登记期初余额。“库存商品”明细分类账采用数量金额式，“应付账款”明细分类账采用三栏式。2 根据上述经济业

6、务编制会计分录，并平行登记有关总分类账和明细分类账。3结算“库存商品”、“应付账款”总分类账和明细分类账本月发生额和月末余额。三、实验材料（教学班自备）现金日记账账页（三栏式）、银行存款日记账账页（三栏式）、总分类账账页（三栏式）、明细分类 账账页（三栏式和数量金额式）。（一）会计分录如下:1 .借：库存现金20006 借：银行存款500000贷：银行存款2000贷：实收资本5000002 借：应付账款179207 借：销售费用6400贷：银行存款17920贷：银行存款64003 借：应收账款-鸿运公司1011028.借：财务费用350贷：主营业务收入100510贷：银行存款350银行存款59

7、29.借：管理费用19604. 借：银行存款101102贷：银行存款1960贷：应收账款-鸿运公司10110210.借：原材料2016005.借：库存现金35600贷：银行存款201600贷：银行存款35600（二）会计分录如下：1 .借：库存现金50004.借：应付职工薪酬-工资50000贷：银行存款5000贷：库存现金500002 借：其他应收款-王利10005.借：库存现金280贷：库存现金1000贷：其他应收款-李虹2803 借：库存现金50000贷：银行存款50000（三）会计分录如下：1 借：库存商品一甲商品44255.借：应付账款一明华公司52500乙商品10650贷：银行存款5

8、2500丙商品608006.借：库存商品一甲商品8850贷：银行存款75875乙商品5325贷：应付账款一星光公司88502 借：应付账款一星光公司19000-明华公司5325贷：银行存款190007.借：应付账款一明华公司80003 借：库存商品一丁商品52500贷：银行存款8000贷：应付账款一明华公司525004 借：主营业务成本118560贷：库存商品一甲商品7080乙商品4260丙商品54720丁商品5250010 / 6i AI5九 Q乩*啟 构lr,AttilL! tJJ4?O扎紅冰mr * i-4 ” w#附MtIfaftirPT flit我/f* * :-:；fL .弓欄也厳Igxfe.i/hHMiAAdiff 4ti禺t沁血ii，牛n曲止* K t .* v Bit呻S 一*1.ttCMtA1 tr知新佩w w淋中援 /ftHDWWAiaM 一!存货明细帐由ic.鼻 出3殴Z 前机删剜-Ci禅货朝！