变歧视为正视

1、精品文档你我共享变歧视为正视谈国有商业银行与中小企业的信贷合作马清玲陈革章（中国农业发展银行江苏省淮安市分行223001 ）（中国建设银行江苏省淮安市分行223001 ）内容提要：中小企业已成为我国国民经济中最具活力的新的经济增长 点，但是其在国有商业银行融资时往往会受到一些歧视，这既有中小企业自身的原因、也有商业银行方面的原因，需要各方联动，为中小 企业在国有商业银行融资创造良好的条件。 关键词：中小企业融资歧视 对策根据光明日报（2000年11月24日，第4版“中小企业在我 国国民经济中占有重要地位，发挥着重要作用”）数据，我国现有中 小企业3980万户，其中8人以上的企业达1000万户。

2、中小企业占企 业总数的99%工业产值的60%利税的40%就业人数的75%出口 额的60%在我国，中小企业在活跃市场、吸纳就业、促进技术创新、 科技成果转化、出口创汇、加快小城镇建设和农业产业化等方面起着 越来越大的作用，并已成为我国国民经济中最具活力的新的经济增长 点。虽然中小企业在国民经济发展中起着举足轻重的作用，但是其在 国有商业银行融资时往往会受到一些歧视， 这既有企业自身原因，也 有银行方面的原因。一、目前国有商业银行对中小企业的融资难点1 、中小企业信息不透明、银企信息不对称。我国中小企业历来 存在信息不透明问题，当今由于处在经济转轨时期，这一问题表现得 尤其突出。从银行角度来看，大

3、量中小企业财务管理水平低，报表账 册不全，缺乏足够的经外部审计认可的财务报表， 有的企业上报主管 部门、税务部门、银行的财务报表是各不相同的三套，提供的财务信 息极不准确。2 、银行对中小企业的贷款成本相对较高而收益不匹配。一是对中小企业贷款的管理成本相对较高而与收益不匹配。近年来，各商业银行普遍推行了贷款授权授信、分级审批制度，中小企业的贷款申请 大多都由银行的分支机构受理，分级审批、授权授信将带来较大的成 本负担。由于中小企业信贷具有“急、频、少、高”的特点，即许多 贷款要得急、期限短、频率高、数额少、风险大，因而中小企业贷款 虽然属于对公业务，但其操作过程却类似于“零售业务”，商业银行对

4、中小企业贷款的管理成本平均为大型企业的5倍左右，但由于其贷款期限短、数额小，比起对大企业的贷款，其收益率则相对较小，相比起来，银行自然愿意向大企业贷款。二是贷款的风险成本较高而与 收益不匹配。在利率市场化条件下，贷款利率是浮动的，银行有权根 据一笔贷款的风险大小来决定贷款利率的高低， 因此，贷款利率能反 映风险的大小并对风险予以补偿。在我国现阶段，由于还没有实现利 率市场化，有管制的浮动不能弥补中小企业贷款的高风险， 妨碍了银 行参与中小企业信贷市场。3 、银行贷款的安全问题尚未得到彻底解决。不完善的外部环境加 上部分中小企业的信用道德水平失准， 带来了银行对中小企业信贷管 理的难题，使国有商

5、业银行贷款产生了较大的不安全性。 一是贷后跟 踪监管难，中小企业变化快，生产经营场所固定性差，或者地处偏远， 给贷后监管带来了一定的困难；二是贷款的安全性得不到保障，不少 中小企业在正常经营时还比较守信， 一旦遇到市场风险，多半会以逃 废债务的方式将其直接转嫁给银行，致使银行工作人员对企业的资信 真伪难辨，只好从紧掌握贷款原则；三是债权维护难，中小企业改制 过程中往往以逃废银行债务为目的，截至 2000年底，在工、农、中、 建、交五家商业银行开户的改制企业中有逃废银行债务的占改 51.29 %,逃废银行贷款本息1851亿元；四是贷款的保证措施不到位， 不少中小企业拥有的设备、房产等银行可接受抵

6、押的资产不多， 并且 目前我国一些地方抵押品的二级市场发展非常滞后， 部分地区抵押品 登记、公证部门收费过多、过高，抵押品的转让、变现等困难重重； 五是贷款的不良率较高，根据某商业银行统计，其全行法人客户共有 29万户，但贷款余额在10万元以下的中小企业就约13万户，占全 部客户总数的45%而这类客户的不良贷款率高达 81%所有这些因 素使国有银行对中小企业“敬而远之”。二、国有商业银行与中小企业合作的可行性分析对银行来说，支持中小企业发展既是开展金融创新、开拓金融业 务的重要途径，同时也可以起到调整信贷结构、 分散信贷风险的重要 作用。今后一段时间，针对中小企业金融工作中存在的若干问题，要

7、充分发挥现有的货币信贷政策的作用， 积极疏通中小企业金融服务的 渠道，提高工作效率，全面改进金融机构的服务水平。1 、中小企业对国有商业银行的贡献分析。我们不可否认的是， 商业银行80%勺利润来源于20%勺优质客户，在利润贡献方面目前中 小企业无法与大型企业（客户）比拟。但是中小企业也是国民经济的 生力军，他们在为国民经济作贡献的同时， 也为商业银行带来了相应 的效益：中小企业的存款构成商业银行企业存款的主要来源，根据对某商业银行二级分行的存款调查， 在其总的对公存款中，机关事业 单位存款占20%左右、大企业存款占近 30%中小企业存款近50% 但大企业存款基本集中在省辖市，县级经营区很少有较

8、大规模的存款 大户，越往上级（省级、中央级），存款大户越集中，越往基层，越 显示中小企业存款的重要性，因此可以这样认为，中小企业的存款构成了商业银行资金来源的重要组成部分； 中小企业已成为基层商业 银行的信贷现实客户，目前基层行的贷款利息收入绝大多数是来源于 中小企业，离开中小企业的贷款利息收入， 许多基层行的经营效益将 会急剧下降；如果商业银行强行对这些中小企业实行信贷退出制度， 企业极有可能立即转向其他银行开户结算以逃避收贷，那么基层商业 银行的部分周转性贷款会立即转化为不良贷款，而且很难回收、盘活这部分新增不良贷款。通过与中小企业的信贷合作，还可以相应带 来其职工储蓄存款，以及企业的银行

9、结算、表外业务等，为商业银行 的经营打下最广泛的客户基础。2 、国有商业银行要有合适的信贷经营定位。国有银行目前认识 上存在二个误区：一个是国有银行应该为公有制经济服务， 把钱贷给 公有制企业，即便还不了，责任在公有制企业，而若把钱贷给非公有 制企业，如果发生坏账，则要怀疑信贷人员的职业道德；第二个误区 是国有商业银行是国家级大银行， 应该专门为大行业大企业服务，中 小企业客户是小银行的事。随着市场经济的发展，大企业、大客户的 直接融资渠道呈多样化态势，他们可直接到资本市场发行股票、债券, 其成本要比银行贷款低得多，而中小企业则不具备直接融资的条件， 他们将成为商业银行间接融资的主要客户，商业

10、银行应及时调整信贷 经营策略，尽快将目光转向中小企业客户；另一方面，我国的商业银 行尤其是基层行尚不具备在复杂的市场环境中识别、 控制风险，获取 利润的能力。众多的银行如果将大量资金投向“有保障”的项目、行 业、企业和垄断半垄断行业，而提高对一般行业、企业的信贷标准， 以此来规避风险，这必然会抑制企业尤其是中小企业的信贷需求，形 成信贷服务面十分狭窄的局面，虽然短期内对改善经营指标状况有一 定效果，但是贷款过分集中也会给银行经营带来隐患； 同时这些行业、 企业数量十分有限，越往基层这类企业越少，歧视中小企业贷款不但 对地方经济、国民经济发展不利，对商业银行尤其是基层行发展也不 利。商业银行还要

11、意识到中小企业、民营企业、私营企业也是我国经 济发展的一个方向，国有资本将渐渐退出许多行业和企业， 不与中小 企业合作意味着将会失去许多潜在的客户。3、只有更好地与中小企业合作，国有商业银行才能赢得更多的商 机，更好地规避信贷经营风险。目前一些商业银行过分强调要将信贷 资金投向规模大、效益好的大行业、大企业，从基层商业银行来说， 信贷客户的固定化，使资产和负债规模都较小的基层行经营风险进一 步集中化、行业化、企业化，很容易造成一家信贷客户的倒闭影响到 一家银行分支机构的存亡。同时如果信贷资金投向过分集中， 容易造 成了资金投向“点面脱节”，资金流向与经济增长需求错位，会给基 层行的负债业务和中

12、间业务带来一定的负面影响。 所以国有商业银行 在支持自己利润大户的同时，切不可过分排斥中小企业的贷款需求， 才能有机地将信贷经营风险分散化， 并赢得更多商机；否则国有商业 银行将会失去基层机构的许多生存机遇和风险分散机会。4、商业银行应从完善信贷经营机制入手， 努力与中小企业进行信 贷合作。加强对行业企业的发展战略研究， 研究一定时期内国家和 地区经济结构升级中的主导产业，国家对不同产业所持有的产业政 策、对不同类型企业的政策取向、行业企业的发展周期，对高新技术 企业的判定、评估，银行贷款倾向性行业的发展趋势，放开竞争对垄 断行业的影响等，分析中小企业在经济发展过程中的优劣势， 为银行 进行信

13、贷决策时提供参考依据。信贷创新，面向中小企业开办多样 化的信贷服务方式，如：向企业主个人贷款、多个保证人提供担保的 贷款、商业汇票贴现等，还可利用很多中小企业为大企业配套的优势 和本行信息优势，以应收账款为抵押发放贷款；在中小企业相对集 中的地区建立专门的中小企业信贷服务机构，进行专业化运作，一方面可向中小企业提供高效快捷的服务，另一方面可以提升信贷专业决 策能力，减少贷款失误；向中小企业提供其他服务，如代帐、建帐、 咨询等。三、支持中小企业的发展是一项长期、复杂的工作，中小企业融 资难在国际上是一个共性的问题，在商业银行愿意为中小企业提供融 资服务的情况下，还需各方联动，为中小企业银行融资创

14、造宽松的环 境。1 、按照现代企业制度，规范中小企业的财务行为。中小企业要 遵循诚实信用、公平竞争的原则，依法开展生产经营活动，自觉接受 工商行政管理等有关部门的监督管理。 要严格按照国家统一的会计制 度规定进行会计核算，不得账外设账，不得授意、指使、强令会计机 构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。要强化 内部管理制度和责任追究制度，加强对应收应付账款的严格管理， 认 真审查收货单位或销货单位的偿付能力和信用程度，避免和减少企业 间相互拖欠。同时，要按规定编制年度财务决算，真实反映企业的财 务状况。2、人民银行要充分发挥“窗口指导”作用，利用货币政策工具引 导金融机构资金投向

15、。一是扩大利率浮动权，逐步放开市场利率，发 挥市场机制引导资金流向的作用。对一些由于金融机构从自身利益或 从风险与收益对比出发不愿支持的企业， 可以允许贷款银行适当提高 利率，以高收益来引导信贷投放。二是要及时对商业银行信贷过度集 中行为进行预警预报。首先要严格要求各家商业银行按照资产负债管 理的要求，控制信贷集中的风险，对商业银行分支机构的信贷过分集 中于大企业的行为提出道义劝告；其次要充分发挥人民银行已经建立 的银行信贷登记咨询系统的作用，定期对银行贷款投向进行分析，对 系统性或区域性的信贷集中进行预警预报， 并采取有效措施和方法对 信贷集中进行控制。3 、建立专门的担保体系。为银行向中小

16、企业发放贷款提供安全 保障。地方政府和各行政主管部门应建立多种形式的担保基金（公 司），为中小企业向银行借款提供担保，在借款人偿还能力不足或发 生不良信用道德风险时，担保基金（公司）要及时履行保证责任，解 除银行发放贷款的后顾之忧。4、 财政部门向中小企业提供一定的贴息或税收优惠。中小企业为 国民经济作出了巨大的贡献，财政部门理应为其正常、健康的发展作 出更多的努力，目前可以考虑由财政部门在中小企业发展的起步阶段 给予一定的贷款贴息和税收优惠，帮助企业开好头、起好步。5、政府部门要净化社会信用环境、完善社会信用体系。 首先政府 和企业要高度重视良好信用关系的营造， 要树立保护金融债权，就是 保

17、护地方经济、金融发展的意识，支持各家银行继续对以各种形式逃 废银行债务的企业实行金融制裁， 坚决杜绝逃废债务的行为。其次政 府应根据一定时期的经济发展目标， 从宏观上及时向中小企业提供行 业和地域分布方面的指导信息，防止其盲目发展出现的分散和低水平 重复、过度竞争等问题。也要注意培育行业龙头，为中小企业升级创 造条件。再次政府部门应协调一致，密切配合，采取有力措施，降低 评估、登记费用收取率，简化手续，废除不必要的环节，以减轻企业 负担，为银行加快和加大信贷投放速度和力度创建良好的环境。通讯地址：江苏省淮安市健康东路59号邮政编码：223001收件人：陈革章联系电话

18、-mail:hycgz263. net作者简介：马清玲（1968-），女，汉族，江苏省淮阴市人，供职于中国农业发展 银行淮安市分行，经济师、会计师。陈革章（1967-），男，汉族，江苏省泰县（现姜堰市），供职于中国 建设淮安市分行，高级经济师。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其 刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚 以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也； 亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。 先帝在时, 每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣， 愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 :-O臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顾臣于草庐之