员工拒绝缴纳社会保险的法律风险

1、企业hr日常经常遇到拒绝单位缴纳社会保险的员工。这些员工拒绝缴纳社会保险的原因主要理由为：1、工资收入较低无力承担个人缴纳部分；2、有的员工认为自己较年轻现在开始缴纳是否太早；3、 缴纳社会保险已达到 15 年认为不需要再继续缴纳社会保险 （只需在流动窗口缴纳医疗保险） ；4、原单位已缴纳社会保险，现单位无法重复缴纳社会保险等。这些理由的出现一方面是员工对社会保险认识不足， 另一方面社会保险缴纳基数偏高也是一个因素， 员工不同意缴纳用人单位也乐意接受， 甚至有的单位给予若干社会保险补贴代替缴纳社会保险的义务。提问：1、你认为员工拒绝缴纳社会保险对用人单位有哪些风险？答复：员工拒绝缴纳社会保险对

2、用人单位而言有以下风险：一、员工有权要求补缴劳动关系存续期间的社会保险与以往不同的是之前补缴社会保险的范围仅为养老保险， 现在调整为五险均可缴纳。 对用人单位而言一旦有员工提出补缴社会保险， 其他员工均会提出补缴社会保险要求， 用人单位将承担一笔很大的补缴社会保险费用， 更不用说劳动行政部门对用人单位未缴纳社会保险违法行为的行政处罚。、承担未缴纳社会保险给员工造成的社会保险损失费用（ 1 ）失业保险损失员工有权按自己的在本单位工作年限在双方解除 （终止） 劳动合同时按现行失业金标准主张失业金。（ 2 ）医疗、生育保险损失员工有权根据规定报销生病、生育期间的医疗、生育费用。（ 3 ）工伤保险损失

3、员工发生工伤涉及工伤的全部费用由用人单位承担。 如员工因工死亡其一次性工亡补助金标准 2015 年为 576880 元， 这还不包括其他费用， 如将所有费用加起来可能超过百万， 这一费用不是一般的用人单位能够承受的。（ 4 ）养老金损失员工达到退休年龄未领取养老金，如他在用人单位的工作年限超过15 年，用人单位也未依法为其缴纳社会保险， 在这种情况下达到退休年龄的员工有权要求用人单位承担养老金的损失， 该损失标准与其应依法领取的养老金标准一致， 且每年增加的养老金也一并由用人单位承担。（ 5 ）其他社会保险损失如员工非因工死亡，涉及的丧葬费用由用人单位承担，至少在5 万元以上。三、员工有权以用

4、人单位未缴纳社会保险为由单方面解除劳动关系主张经济补偿用人单位在补缴社会保险、补偿社会保险损失的同时，还要根据其工作年限支付经济补偿。四、补缴社会保险基数的问题现在用人单位未按员工实际工作总额申报缴纳社会保险是一个严重的问题。 由于该违法行为具有连续性， 一旦员工提出补缴社会保险基数， 不仅涉及时间长最早可以追诉到当地实行社会保险统筹之时， 补缴社会保险的费用巨大。 深圳发展银行一案就是一个活生生的实例， 最终该案补缴社会保险费用至少在亿元以上， 这笔费用对一般用人单位而言根本无力承受。提问：2、员工少缴纳社会保险对其今后领取养老金有什么影响？答复： 在答复该问题前先要了解退休时领取的养老金的

5、构成及计算公式。 现在大部分员工都是在当地实行社会保险统筹后参加工作的人员， 其今后首次领取养老金的构成主要分为两个部分： 基础养老金和个人账户养老金。 其具体计算公式为： 基础养老金=（本人退休、退职时上年度全市在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）+ 2x缴费年限x1%个人账户养老金月标准为：个人账户储存额除以实际退休年龄的计发月数。指数化月平均缴费工资: 为参保人员退休时上年度全市在岗职工月平均工资与本人平均缴费指数的乘积。平均缴费指数: 为本人历年缴费年限指数的算术平均值。实际缴费年限指数: 按本人当年月缴费工资基数与上年度全市在岗职工月平均工资的比值计管算。如 2015 年

6、5 月小王缴费工资基数为 5000 元， 而上年度全市在岗职工月平均工资为 4500 元，其 2015 年 5 月实际缴费指数为 1.111 （5000元/4500 元=1.111 ） ， 如小王实际缴费年限为 40年，其 480 月实际缴费指数的平均值即为小王平均缴费指数。缴费年限 : 指参保人员在统账结合时间之后单位和个人共同缴纳基本养老保险费的年限（包括个人以个体灵活就业人员身份参保的时间） 。 对参保人员实际缴费年限不满1 年的部分，计算到月。 个人账户养老金计发月数：退休年龄40 计发月数233退休年龄43 计发月数223退休年龄46 计发月数212退休年龄49 计发月数199退休年

7、龄52 计发月数185退休年龄55 计发月数170退休年龄58 计发月数152退休年龄61 计发月数132退休年龄64 计发月数109退休年龄67 计发月数84退休年龄41计发月数230退休年龄44计发月数220退休年龄47计发月数208退休年龄50计发月数195退休年龄53计发月数180退休年龄56计发月数164退休年龄42 计发月数226退休年龄45 计发月数216退休年龄48 计发月数204退休年龄51 计发月数190退休年龄54 计发月数175退休年龄57 计发月数158退休年龄59计发月数145退休年龄60 计发月数139退休年龄62计发月数125退休年龄63 计发月数117退休年龄

8、65计发月数101退休年龄66 计发月数93退休年龄 68 计发月数 75 退休年龄 69 计发月数 65 退休年龄70 计发月数 56这其中最关键的是缴费年限及缴纳社会保险工资基数， 缴纳年限不仅决定在首次领取养老金的标准， 也决定了在领取养老金后每年增加的养老金的金额。 缴纳社会保险工资基数高在同等条件下决定了养老金的标准比他人高。 提问：3、如何告知员工拒绝缴纳社会保险可能产生的后果？答复：一、通过上述养老金的计算公式，hr可以初步与员工计算拒绝缴纳社会保险对其今后领取养老金金额的影响。二、由于领取养老金的首要条件是累计缴纳社会保险年限在15 年以上（不排除今后调整这一时间） 。对员工而言要达到这一条件才能领取养老金，如缴纳社会保险不足 15 年，将有下列处理途径：（ 1 ） 对 2011 年 7 月 1 日 社会保险法 实施前已缴纳社会保险人员， 可在退休前选择一次性补缴养老保险至15 年， 补缴养老保险的具体标准按补缴时个人流动窗口的缴费标准执行。该费用如补缴年限长将数额较大。（2） 对 2011 年 7 月 1 日 社会保险法 实施后缴纳社会保险的人员， 在到达退休年龄时