易迅空间销售管理系统需求分析-对供应商价保返利部分

1、 易迅空间销售管理系统需求分析 对供应商价保返利的需求 目录 1.1 供 应链需求 2 1.1.1. 供应商价保 1.1.2. 供应商返利 1.2 财务管理中返利价保的需求 15 1.2.1. 返利业务财务处理 15 1.2.2. 价保业务财务处理 18 1.1. 供应链中对供应商价保返利的需求 1.1.1. 供应商价保 1.1.1.1. 过程、工作流(Process & Work flow) 以上流程图中，增加对已经销售的价保商品的销售出库成本的调整。 要求对确认后的价保单的供应商的兑现情况进行跟踪管理，按采购发票的负 数项对价保单进行核销。 在盘库解冻时，进行暂估。 解冻的时点至价保单确认

2、的时点间允许有销售的业务。 在供应商通知调价时，按供应商提供的商品价格表，进行供应商调价。 调价后，系统自动列出尚在价保期内的调价商品库存清单， 生成价保调整单，打 印价保商品盘库清单后，通知仓库进行盘点，将价保商品库存总数报给供应商。 供应商确认商品数量后，发送价保清单给商品管理部，商品管理部将价保商品差 价清单提交财务部。供应商通常在下一张 PO以负数项进行价保兑现。 财务部门根据价保单生成冲应付单，并调整存货成本 盘库价保报表确认后的计算原则： 供应商确认盘库价保报表后， 系统应随之形成一笔应收款。 如果盘库价保报 表在经应商供确认期间， 跨越了自然月的会计周期， 那么系统在处理这笔应收

3、款 时，只能冲减供应商确认当月的销售成本， 不允许再追溯调整之前已封账的商品 库存成本；如果盘库价保报表在经应商供确认期间，未跨越自然月的会计周期， 那么系统处理这笔应收款时，调整当月的库存成本即可。 价保流程说明： 1、供应商通知盘库调价。 2、易迅方对价保商品进行盘库、冻结。 3、库存差异调整（盘库标准流程） 4、供应商通过抽查等确认价保商品库存，通知易迅解冻。 5、易迅方解冻库存，恢复销售。 6、供应商通知新的成本价、新的售价。 7、易迅出价保单明细，通知财务，给供应商确认。 （财务收到通知后，采购进 行价保暂估 ） 8、供应商确认价保值（返回财务部作为应收账款 AR）（ 财务收到通知后

4、，采购 进行价保暂估 ） 9、调整价保范围内的库存商品的成本价， 及从解冻库存开始时已销售的在价保 范围内的商品的销售成本。 10、分次收到供应商的采购发票负数项。要求系统跟踪价保单兑现的过程。 跟踪的方法：由于供应商可能会多次兑现一张价保单，当收到供应商发票时， 按采购发票的负数项对应的价保，引用价保单进行核销 。 1.1.1.2. 业务规则 （Business rules） 在收到供应商调价通知后，易迅方盘点提出价保单后，在供应商确认前，易 迅方先对价保单进行暂估，并调整当月存货成本。待下月供应商确认价保单时， 再进行补差。 1、价保需要摊分到具体商品调整成本、销售出库成本。 需要分摊到门

5、店。 2在价保单生成(库存解冻后)后，即产生暂估库存成本，在库存解冻到 供应商确认前，销售出去的在价保范围内的商品，都使用暂估销售成本。 3、如果库存解冻到供应商确认，则在供应商确认后，按确认的价保范围将 暂估销售成本转为正式销售成本。 厂家确认价保后，如果有差异，通过补差的方式，调整库存成本和当期销售 成本。 1.1.1.3. 报表表单(forms) 价保调整单 在进行供应商调价后，自动生成未确认的价保调整单，等供应商确认价保商 品和库存数量后，再按确认的商品和数量修改调整单后，确认此张调整单 位置 内容 描述 表头 供应商编号 供应商信息 调价时间 调价人部门编码/名称 调价人工号/姓名

6、确认时间 得到供应商确认价保商 品和库存数量后，确认此 张调整单。 状态 已提交，已确认 确认人工号/姓名 价保总数量 价保总差额 表体 商品名称及代码 颜色 商品描述 价保数量 调后单价 调后金额 调前单价 调前金额 调整差额 IMEI 码 1.1.14价保相关报表（Report ） 对进销存报表的格式要求 为了准确反映商品的进销存报表 要求将对外用作审计的报表与对内管理的进销存报表分开显示 对外用作审计的进销存报表，期初金额、本期入金额、本期出金额、结存金 额，将正常经营的数据与价保数据合并，不分开显示 商品 期初金额 本期入金额 本期岀金额 结存金额 正常经营数据指除价保数据外的日常出入

7、库单据成本计算的结果。 对内管理的进销存报表，除期初数据外，本期入、本期出、结存数 价保有效期之前3天或10天，系统列出3天后或10天就要过价保期的商品 存货清单，供商品管理部参考。女口，查询条件为：3天后要过价保期的存货报表 或在调价后，列出本次进行调价尚在价保期内的商品存货清单。 报表：未过价保期的存货报表 日期：2007.1.9 供 供 品 品 商 商品 价保到期 仓 仓 数 成 库 上次调 上 应 商 编 码 应 商 名 称 类 牌 品 代 码 名称 时间 库 编 号 库 名 称 量 本 单 价 龄 价时间 次 单 价 1 天 天 手 机 诺 基 亚 123 诺 基亚 6650 红色

8、2007.1.18 2007.2.1 已过价保期的存货报表 价保期之后，厂家调价没有价保的存货报表 日期：2007.1.9 供 应 商 编 码 供 应 商 名 称 品 类 品 牌 商 品 代 码 商品 名称 价保到 期时间 仓 库 编 号 仓 库 名 称 数 量 成 本 单 价 库 龄 上次调 价时间 上 次 单 价 1 天 天 手 机 诺 基 亚 123 诺 基亚 6650 红色 2007.1.1 123 A 4 50 12 2007.2.1 价保盘点报表（提供给供应商确认） 供应 商编 码 供应 商名 称 品 类 品牌 商 品 代 码 IMEI 码 商品名称 价保到 期时间 数量 1 天天

9、 手 机 诺 基亚 123 诺基亚 6650红色 2007.1.1 20 供应商调价（价保）过程、工作流 供应商 提交盘库通知 供应商兑现价保 （提供结算票据及 扣减明细） 商品管理部 接受盘库通知，冻 结库存（系统实现 按品类、品牌、型 号、单机冻结） 系统在解封时自动生 成可调整价保清单 （包含型号、数量、 旧进货价等信息） 库存解封（系统实 现按品类、品牌、 型号、单机解封） 厂商抽查，非抽查 机恢复销售 厂家核查机身码合 法性，提取抽查机 身码 提交新商品价格政 策 门店（仓库） 非抽查机恢复销 售，抽查机继续封 存，待厂商抽查 查询并打 印系统生 :成的机身 码报表 系统新价 格调整

10、 供应商确认价保清 单 系统自动生成可供 分类查询、打印盘 库价保清单报表 财务 执行盘库要求，库 存实物盘查（盘库 商品原则上不可以 销售、调拨） 价保调整单 核销应 收单 调整商品 销售成本 价保调整 单系统调 整、确认 系统提供价保跟踪 管理，打印对应价 保清单 自动调整库存及已 销售成本并生成应 收单 价保备注说明: 1、系统提供盘库操作界面，冻结库存与解封库存的操作可以具体针对某一品 类、某一品牌、某一型号和具体的单品； 2、 系统生成价保单的时间点应为库存解封的时间点，生成的价保单在系统存为 可修改、可调整的半完成状态，当新商品价格政策在系统调整后，价保单自 动关联新价格，自动生成

11、价保清单； 3、系统需要支持非盘库价保（例如：按规定时间提货量进行价保，不需要对商 品库存进行盘库；同一商品部分实行库存价保，部分不价保）方式的价保单 的生成。建议实现方式：要求新系统对此类商品进行属性标识，并设定价保 发生的条件，当发生价格调整时，系统自动根据条件生成价保单； 1.1.2. 供应商返利 1.1.2.1. 过程、工作流(Process & Work flow) 返利是供应商及厂商为了刺激和鼓励客户多采购和销售商品，而定期对客户 作出的让利行为。 首先，商品管理部与供应商签订返利合同。 根据返利是按采购量来返，还是按销售量来返，可以将返利分为采购返利和 销售返利。 生成返利单后，

12、财务部门可以根据返利单生成财务凭证，返利单不影响存货成本， 要求返利不影响存货成本，应反映到品牌、门店等的毛利报表中。 1.122. 业务规则(Business rules) 及业务逻辑(Business Logic) 1.122.1. 返利方 采购返利可以是从供应商那里采购， 从供应商那里拿返利；可以是直接从厂 商那里采购，从厂商那拿返利；还可以是从供应商那里采购，然后跟厂商拿返利。 供货方 提供返利方 供应商 供应商 厂商 厂商 供应商 厂商 1.1.2.2.2. 返利合同 首先，商品管理部与供应商签订返利合同。 根据返利是按采购量来返，还是按销售量来返，可以将返利分为采购返利和 销售返利

13、。 返利合同的起始有效期和终止有效期，作为统计采购量和采购金额的时间范 围。当合同中期失效，就全部采用新合同来计算，合同暂停时，可以转结到新合 同上。当合同作废时，全部采用新合同来计算返利。 1.1.2.2.3. 返利周期 返利可以是按单张采购单来返，即采购当时立即返利，也可以是按一个星期、 一个月度、季度或一个年度累计汇总的采购单来返利。 按这种不同时间周期，返 利有如下几种。 返利周期 周期(天) 描述 1 采购单PO返利 1 按每张采购单分别返利(即每次采购即 刻返利) 2 周返利 7 按每个星期的采购单来汇总返利 3 月度返利 30 按每个月度的采购单来汇总返利 4 季度返利 90 按

14、每个季度的采购单来汇总返利 5 年度返利 365/366 按每个年度的采购单来汇总返利 （例如：参加周返利后的采购单可以继续参加其它的月度返利、季度返利、年度 返利，也可以不再参加其它的任何返利。） 1.1224返利的计算对象 从返利的计算对象看，返利可以是只对一个商品返利、 对品牌的所有商品返 利（或一个品牌中的部分商品）、对一个供应商的所有供应商品返利（或一个供 应商的部分商品返利）、对一个厂商的所有商品返利（或一个厂商某种商品的某 个或某几个型号的商品返利）。 返利对象 品牌 型号 供应商 厂商 返利的分摊实现要准确地反映到单一机型。 注意：返利对象中删除了 ITEM商品。 1.1.2.

15、2.5.返利的内容 返利可以是钱、百分比、商品，还可以是在下次采购时的采购进价进行优惠 返利内容 现金 赠品 百分比（折扣） 1.1226 获得采购返利的条件 1、金额条件: 假设汇总采购总金额为 M元，(m0=0m1m2m3) 2、按百分比计算返利(条件不能有重叠，各个分段条件内以相应的百分比来 返利 条件 条件描述 (0-x) 百 分比 0-100%) 返利总金额(元) 条件1 m0 m1) a1% m1*a1%+( m2-m1 ) *a 2%+(M- mn-1)* a n% 条件2 m1 m2) a 2% 条件n mn-1 mn) a n% 3、按固定金额算 条件 描述 现金 返利总金额

16、 条件1 m0 m1) A1 A1+ A2+ +An 条件2 m1 m2) A2 条件n mn-1 mn) An 这样分段计算返利，可以实现 例1,采购金额5万元以下无返利，5万元-10万元部分以金额的5%返利，10万 元-20万元的部分以6%返利，20万元以上的部分以金额的7%返利。假设汇总采 购金额为25万元，则返利金额应为：5*0+(10-5)*5%+(20-10)*6%+(25-20)*7% (万 元) 例2,无论实际采购总金额为多少，统一按实际采购总金额的 5%来返利，那么 可以只要一个条件，即：(0),百分比为5%,若实际采购总金额为25万元， 则返利金额为：25*5% (万元)

17、2、数量条件 假设汇总采购总数量为S个（单位）,（s0=0s1s2vs3） 按百分比算（条件不能有重叠，各个分段内以相应的金额或百分比来返利） 条件 描述 百分比 返利总金额 条件1 s0 s1) a1% s1*a1%+( s2-s1 ) *a 条件2 s1 s2) a 2% 2%+(S- sn-1)* a n% 条件n sn-1 sn) a n% 1.1.2.2.7. 返利款支付方式 返利方式 描述 百分比（折扣） 返米购商品总金额的百分比，如若总共米购了 500万，返利5%,则返利金额为25万 现金 直接返现金 赠品 指向供应商以0成本价格米购一定量的商品 1.1.2.2.8. 返利在商品

18、、门店间的分摊，对财务结算的影响 1、返利不计成本，计到销售成本，作为销售成本冲减，不影响存货成本，体现 在品牌或商品毛利报表，营业点毛利报表 2、返利按合同规定的周期和条件与供应商进行结算 3、如果是销售返利： a）按商品返利，计算到商品收入，并按门店销售商品比例摊分到门店； b）按品牌返利，计算到品牌收入，并按门店销售品牌比例摊分到门店； 赠机，所赠商品按正常商品处理，作为正常商品入库（供应商不区分是购入或是 赠品，价保等照旧），正常进价进入系统正常销售，利润体现到销售门店。所抵 的金额，按门店销售比例摊分到门店。 1.122.9.销售返利与采购返利的区别 销售返利，同采购返利的计算方法基

19、本相同， 只是将采购量变为销售量，采 购金额变为销售金额。 以促销形式销售的商品可以不计入销售返利。 采用促销价的商品，可以分摊返利，也可以不分摊返利。还可以专门针对以 促销价销售的商品来单独返利。 销售返利，一般是至少针对一个月来返利，很少针对一天或一星期来返利。 还可以是季度返利或年度返利。 返利的金额有两种计算方法：按一个固定金额返或按商品金额的百分比返。 （一个供应商同一时间只有一个有效合同 ） 返利合同的起始有效期和终止有效期，作为统计采购量和采购金额的时间范 围。当合同中期失效，就全部采用新合同来计算，合同暂停时，可以转结到新合 同上。当合同作废时，全部采用新合同来计算返利。 1.

20、123. 返利相关的报表、表单 门店销售成本报表 门 店 1 品类 品 牌 商 品 名 称 销售数量 销售金额 销售成本 业 务 员 毛 利 毛 利 率 销售日期 返利： 合计： 4、提示采购部，还需要采购多少就可以得到什么样返利 依据的反利 合同 供应商 当前已经采 购量 当前已经采购 的金额 待米购 量 待米购 金额 可获得的返利 金额 5、提示销售部，还需要销售多少，就可以得到什么样的返利 依据的反利 合同 供应商 当前已 销售量 当前已销售的成本 金额 待销售量 待销售 金额 可获得的返 利金额 6、提示财务部：根据目前采购和销售情况，可以分别得到多少采购返利, 多少销售返利 依据的反

21、利 合同 供应商 当前已采购 量 当前已采购的金 额 当前已 销量 当前已销 总金额 可获得的返 利金额 1.2. 财务管理中对供应商返利价保的需求 1.2.1. 返利业务财务处理 返利的三种形式： 目前易迅空间主要返利形式包括：现金、折扣和赠品返利。对于现金返利， 易讯方必须开出劳务发票。 （一）折扣形式的返利 返利确认后，返利按合同和数量（库存数量和已销售的数量）平摊到库存和 损益，损益全部在当期调整。 该返利形式下供应商的返利发票格式通常如下： A产品4 0 0 0元 B产品7000元 返利项目2 0 0 0元（负数项） 录入发票时，对以上负数项2 0 0 0元指定存货 A、B C,需要

22、按照该商 品在各门店的销售纪录进行门店间的分摊， 生成损益调整依据及毛利分析的来源 数据。 门店一 门店二 商品 本月 销售 数量 本月销 售成本 返利积数 （数量） 返利 返利后 销售成 本 A 10 10 0 10 1 B 2 0 2 0 0 10 0 -10 C 15 3 0 0 -30 关键需求: 本部与分公司间返利的分配，分公司没有返利发票。在销售给地市时，调整 内部结算单价（使用返利后的销售成本） ，用内部调拨成本分下去。 返利的标识 ： 要求已经摊过返利的的单据上的存货，打上已摊返利的标识。下次再摊时， 不再摊。 返利确认的时点： 返利单写明算到几号，按照合同的约定，由业务部门确

23、定。 相关的凭证： X因为折扣金额一般与正常的采购发票同时开俱，故折扣返利形式需要与普 通采购流程同时考虑！ 一、单到回冲模式下的应用 1、 在暂估时，单据类型为采购入库单 生成凭证： 借：库存商品 应交税金暂估税金进项税 贷：暂估应付款 2、单到回冲时，红采购入库单单生成凭证 生成凭证： 借：库存商品 应交税金暂估税金进项税 贷：暂估应付款 3、单到回冲时，应付单生成凭证 生成凭证： 借：库存商品 应交增值税进项税。 贷：应付帐款 返利，采购发票上的负数项 应付单 借：主营业务成本红字 应交增值税进项税红字 贷：应付帐款红字 二）赠品的返利形式 把赠品业务当作特殊的返利。 赠品以最新进价入库

24、， 返利金额等于入库金额 首先，赠品按照最新进价入库。 对应凭证： 借：库存商品一门店（赠品） 贷：库存商品一门店（返利对应的商品分摊数） （贷：主营业务成本-销售成本一当期（考虑两种情况：本部门店、分公司门店） 返利分摊内部交易与折扣形式返利处理相同。 （返利对应的商品分摊数） （系统操作流程，解决方案中定）系统中做一张虚拟的采购发票 发票格式如下： A4 0 0 0 元 B7 0 0 0 元 1 1 0 0 0元（负数项） 特例：对于A、B产品的返利，如果以新机型 G的赠品形式返利。 需要在返利单上指定有销售记录的返利商品， A、B （引用返利合同的返利 产品，这样就不需要重新指定 AB）

25、,并且按A、B将返利分分摊到门店。 对于销售赠品的门店A,销售收入与赠品成本的差价作为门店 A的毛利。 对于贡献返利的门店B,赠品相当的返利金额，也就是赠品的入库成本用来 冲减B门店的销售成本。 （三）现金返利 两种情况： 1、易讯方开出费用发票。按发票种类，列相应收入。 2、供应商直接给现金，不需要单据。（视同第一种情况） 相关凭证如下： 借：银行存款 /应收帐款 /现金 贷：主营业务收入一XX收入一门店。 门店收入分摊与折扣形式返利的处理相同。 本部与分公司分别开服务发票，列收入 现金的返利作为其它收入 表格： 门店一 收入 成本 返利 其它收入 毛利 A B C 以上返利是折扣、赠品部分， 其它收入是现金返利部分。 1.2.2. 价保业务财务处理 本业务与普通采购业务属同一种业务，在此单独描述。 在收到供应商调价通知后，易讯方盘点提出价保单后，在供应商确认前，易 讯方先对价保单进行暂估，并调整当月存货成本。待下月供应商确认价保单时， 再进行补差。 问题：补差部