财政代理服务方案-标书

1、5. 会计代理记账服务方案为了贯彻落实昆区财政代理记账服务， 完成代理记账合同所 列工作任务，提高会计信息质量水平，根据中华人民共和国会 计法、代理记账管理办法 、行政单位会计制度及事业单 位会计制度等法律法规的规定，结合核算实际状况，制定本方 案。一、指导思想和基本原则（一）指导思想：认真贯彻执行中华人民共和国会计法 行政单位会计制度 、事业单位会计制度 ，按照代理记账 管理办法及会计基础工作规范的要求，规范会计行为，提 高会计信息质量，完善内部管理制度，增强依法决策及能力。（二）基本原则：在单位会计责任主体不变，资金使用权不 变，财务管理权不变等前提下，着重注重实效，操作统一规范的 原则下

2、，对与我公司签订代理记账协议的昆区各行政事业单 位实施会计代理记账及其他服务。二、各单位职责（一）委托单位职责1、强化会计主体法律责任意识，健全完善本单位财务内控 制度，规范内部控制规程。2、向代理记账机构提供真实、完整的原始凭证和其他相关 资料，完善相关审批签字手续，做好原始资料传递交接手续；3、负责办理本单位各项资金的缴存、划转、支付等工作4、负责登记、保管本单位的备用金、现金及转账支票、发票，收据、专用凭证的各种票据；5、负责本单位的出纳工作，并定期与代理记账单位核对货 币资金数额，与开户银行对账。6、负责本单位固定资产、无形资产、存货等资产管理工作， 包括增减、登记、保管，盘点。定期与

3、代理记账单位核对，做到 账实相符。7、不得以任何方式授意、指使、强令代理记账机构、会计 人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假 财务会计报告。8、对代理记账机构提出的需按国家统一财务制度进行更正、 补充的原始凭证，及时予以更正、补充。9、依据法律法规，接收审计、税务等等机关的监督检查， 如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，不得 拒绝、隐匿、谎报，推诿。10、按照代理记账委托协议支付代理记账费用。 （二）代理记账机构及从业人员的职责1、按照会计法 ，会计基础工作规范 ，代理记账管理 办法的有关规定，根据委托人提供的原始凭证和相关资料，按 照国家统一的财务、会计制

4、度的规定进行会计核算。具体包括： 1）各类收入， 支出、费用成本的核算， 2）各类资产的登记入账； 3）各类债权债务的登记核销； ；4）各类应缴税费的登记缴存； 6） 实收资本，企业利润等所有者权益的核算； 7）其他需要办理会 计手续、进行会计核算的事项。2、按照行政单位会计制度 、事业单位会计制度以及 各委托单位要求，编制财务报告等相关会计信息。3、严格保守委托单位的财务收支秘密；4、对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资 料、以及其他不符合法律法规的要求，予以拒绝，并告知委托单 位。5、接受监察、审计、财政等行政机关部门对委托单位财务 管理活动的监督监察。6、协助委托单位做好内控

5、管理工作，提高资金使用效率。7、对委托单位的会计档案，编目、立卷、归档、保管，年 度结束后 3 个月内，移交委托单位归档保管。8、使用统一格式的记账凭证和表格9、完成书面协议其他约定事三、服务事项方案 （一）报销业务审核，代理单位记账，清理乱帐，核对账目 1、承诺。我公司承诺。严格按照会计法 、会计基础工作规范 行政单位会计制度及事业单位会计制度的要求，完成委 托单位的报销业务审核， 代理单位记账； 在健全完备的手续情况 下，完成清理乱帐工作；保证在约定时间内完成与包括财政、预 算单位、银行之间的账目核对工作。2、方案。1）报销业务审核，代理单位记账。（1）收集涉及预算单位所有经济业务相关的财

6、经法律法规， 进行分类整理，贯彻落实，为报销业务审核做好准备工作。（2）将预算单位送审的业务原始单据进行收集，并按人员支出，公用支出，项目支出进行分类（3）具体审核：对原始单据完整，审批签字完备，发票合 规的业务转入凭证录入环节；对报账手续不健全的，填写未受 理退回通知单 ，通知单位完善相关手续后再来办理；对明显违 规的经济业务，除了填写未受理退回通知单 ，再进行单独记 录在册备查。（4）代理记账：对已审核通过的原始单据，交由我公司专 职录入会计， 按照相关会计制度， 在统一的财务软件平台进行会 计分录录入， 并打印相应记账凭证， 再由我公司财务主管进行逐 笔进行审核，审核通过后，进行帐套登记

7、，做到日清月结。2）清理乱帐、核对账目（1）按照预算单位及相关部门的要求，掌握清理乱帐文件 精神，翻阅以前年度帐套， 闻讯相关经办人， 理清乱帐形成原因， 为清理乱帐做好准备工作。（2）在理清乱帐形成原因的情况下，按照相关法律法规撰 写账目调整请示报告 ，报告中包括，原始帐套、单据复印件， 经办人询问事项，乱帐形成原因，账目调整依据，明确账目调整 科目。（3）账目调整请示报告经预算单位及相关部门批复后， 由本公司按照报告内容录入记账凭证，审核，记账。（4）定期或每月终了后，由我公司出具预算单位科目余额 表及核对账目回执单， 由报账员核对银行存款数与账目数是否一 致，并填列回执单，由我公司核对财

8、政拨款数是否一致，并填列 回执单。（二）预算单位部门预算的编制、报送1、承诺。我公司承诺。严格按照预算法的要求，结合预算单位的 实际情况，完成委托单位的预算编制、报送工作。2、方案。（1）收集整理区政府、区财政关于年度预算编制报告相关 的文件依据。（2）收集整理预算单位人员编制情况，上年人员支出、公 用支出数据，收集预算单位年度内项目支出计划。（3）人员支出预算编制：将人员按照编制情况进行分类， 按照年度政府收支分类支出科目进行分类， 在相应科目中进行全 年人员预算支出测算。（4）公用支出预算编制：一般按照预算单位主体科目，参 考预算单位业务支出，按照财政部门下发的编制预算定额标准， 进行全年

9、公用预算支出测算。（5）项目支出预算编制：根据预算单位年度内项目支出计 划，按照政府收支科目相应款项，填列项目支出预算。（6）根据人员支出、公用支出、项目支出的预算测算数据， 撰写单位的预算编制报告， 报预算单位审批后， 报财政相关部门 审批。（三）预算单位年终决算报表的编制、报送1、承诺。我公司承诺。严格按照预算法的要求，结合年度决算报 表填制要求及预算单位年度预算执行结果的实际情况， 完成委托 单位的年度决算报表的编制、报送工作。2、方案。（1）收集整理财政部门关于年度决算编制报表相关的文件 规定。（2）核算预算单位的年度收支结转结余情况，同时对年度 内各账目进行年度核对和清理， 保证账务

10、系统内的数据与预算单 位、财政、银行之间的账务，账账相符。（3）由我公司按照政府收支分类科目及预算单位账务系统 内的科目数额情况录入相关决算报表软件，并审核无误。（4）根据审核无误的决算数据，并依据单位年度实际业务 预算执行情况， 撰写年度预算单位决算报告和决算分析报告， 报 送预算单位及财政部门审批。（四）资产报表编制，辅助单位进行资产管理1、承诺。我公司承诺。 严格按照资产报表编制要求、 资产管理相关办 法的规定，完成年度资产报表编制工作及协助单位管理各类资产 相关的工作。2、方案。（1）收集整理财政部门关于年度资产决算编制报表相关的 文件规定。（2）年度内协助预算单位的对本单位各类资产进

11、行清理清 查，协助单位办理资产核销手续。根据批准的资产核销手续，进 行账务登记处理，保证单位资产账实相符。（3）对在建工程项目，通过预算单位逐一落实项目建设情 况，包括投资批复，投资概算，建设进度，资金来源情况，工程 完成情况等。（4）由我公司按照收集到的在建工程及账务购入资产实际 情况录入相关资产报表软件，并审核无误。（五）工资统发数据的录入， 报送及个税申报、 医保报销等。1、承诺。我公司承诺。 严格按照行政事业单位人员工资审批表及相关 政策要求， 完成工资统发数据录入报送工资， 同时完成单位个税 申报、医保报销等相关工作。2、方案。（1）收集整理各单位人事劳资数据以及关于人员工资相关 文

12、件规定。（2）月度内按照财政局时间要求，填报人员工资信息，计 算“五险一金”。并参照人事局出具的工资审批表进行初步审核， 审核无误后报送财政相关部门。（3）人员统发数据经财政审核通过后，严格按照税务个税 纳税申报系统要求，申报个税。（4）收集单位报账员报来的本单位医保报销手续，定期去 医保大厅办理医保报销业务。（六）预算单位内部财务制度的建设。1、承诺。我公司承诺。 严格按照财务政策规定， 结合单位实际业务需 求，完成单位内部财务制度建设相关工作。2、方案。(1) 收集整理各单位具体职能，按照“高效率，低成本， 降风险，促发展”的原则梳理设计单位流程。(2) 按照内部控制体系要求，完善单位AB

13、岗设置的内控建 设财务制度。( 3)根据单位实际情况，建立包括会计人员岗位责任制 度，内部牵制制度，稽核制度，原始记录管理制度 ，财 产清查制度，财务收支审批制度等相关财务制度。(七) 预算单位内部管理需要提供的相关报表和财务资料。1、承诺。我公司承诺。严格按照会计法及相关的会计制度，结合 单位实际业务需求， 完成各单位内部管理需要提供的相关报表和 财务资料工作。2、方案。( 1)每月终了 10 日前，根据每月已结转财务帐套，按照单 位性质及相应的财务制度要求，出具法律法规规定的财务报表。( 2)根据单位财务报表，撰写单位收支简报，报送各单位。( 3 )按照单位内部管理需求，实时提供财务相关资

14、料。(八) 对预算单位的会计档案，编目、立卷、归档、保管， 年度结束后移交委托单位。1、承诺。我公司承诺。严格按照会计档案管理办法 、会计基础工 作规范及相关的制度规定，完成对各单位的会计档案，编目、 立卷、归档、保管，年度结束后移交委托单位的工作。2、方案。（1）每月终了，在电子帐套已记录审核无误的情况下，整 理装订本月的会计凭证，并在骑缝处加盖档案管理印鉴，同时， 按照会计档案管理办法 、会计基础工作规范要求填报填制 人，装订人，原始凭证数量等信息。（2）对已装订完成的原始凭证，由我公司专人按照单位明 细负责编目、立卷、归档、保管。（3）年度终了，三个月内，按照会计档案交接工作规范， 移交给委托单位保管。（九）提供财政部门要求的相关会计资料。1、承诺。我公司承诺。严格按照会计法及财政部门要求，完成提 供财政部门要求的相关会计资料工作。2、方案（1）本公司接到财政部门要求提供会计资料通知时。 首先， 了解清楚提料会计资料出发点，原因，目的等。（2）按照委托单位账务实际情况，填列相关数据，提供相 关资料。（3）对超出正常情况的财务收支情况，落实单位实际收支 状况，