反洗钱金融论文

1、浅析基层金融机构反洗钱工作中存在的问题与措施内容提要：反洗钱工作在当今复杂的金融和社会环境下是一项重要而艰巨的工作，做好反洗钱工作是国家利益和人民群众根本客观要求，是维护金融机构诚信及金融稳定的需要，也是保证信誉支付稳定，促进基层金融机构发展的保证。随着中华人民共和国反洗钱法、金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法、金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法和金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法的相继颁布实施，基层金融机构反洗钱认识得到了进一步强化，初步建立和完善了反洗钱内控制度,明确了内部反洗钱操作流程，基本上能按规定开展反洗钱日常工作。但由于反洗钱工

2、作还处于起步阶段,按照中华人民共和国反洗钱法要求,无论是工作力度、实效，还是长效管理机制建设,都未达到有关要求，亟待于在今后工作中进一步加强和提高。现结合反洗钱工作现状，浅谈基层金融机构在反洗钱工作中存在的问题与措施。关键词:反洗钱;金融机构;可疑支付所谓洗钱, 是指将犯罪所得及其收益通过交易、转移、转换等各种方式加以合法化, 以逃避法律制裁的行为。洗钱活动不仅帮助犯罪分子逃避法律制裁, 而且破坏正常的经济和金融秩序，损害金融机构的信誉 ，腐蚀公众道德。我从下面几个方面探究：一、基层反洗钱工作的意义在我国经济快速发展，经济与世界经济日益融合， 经济犯罪集团化、 犯罪分工专业化以及犯罪行为国际化

3、的背景下，加强反洗钱工作具有十分重要的意义。（一）做好反洗钱工作是维护国家利益和人民群众根本利益的客观需要。 反洗钱工作涉及外交、经济、 司法及安全等多个领域。反洗钱工作水平关系到我国政府的对外形象，关系到政府在人民群众中的威信，关系到整个国家社会公正和经济秩序的稳定。做好反洗钱工作是维护我国社会主义市场经济秩序和广大人民群众根本利益， 实践“ 三个代表”重要思想的具体措施； 是履行我国政府对外承诺, 树立我国在反洗钱方面负责任大国形象的重要举措 ;同时也是金融业实现“引进来” 和“ 走出去”战略, 加快我国金融业对外开放 ,推进我国银行国际化的必要步骤。 因此,我们一定要站在讲政治的高度,从

4、维护我国经济安全和金融安全的大局出发,进一步提高对反洗钱工作重要性和紧迫性的认识, 建立行之有效的反洗钱体系, 使我国反洗钱工作步人规范化、制度化的轨道。（二） 做好反洗钱工作是严厉打击经济犯罪的需要。 改革开放初期 ，邓小平同志就指出，打击经济犯罪“是一个长期的经常的斗争”， 是伴随我国现代化建设必须坚持的一项长期工作。随着我国经济市场化程度的加深,走私、 偷骗税、 金融诈骗、市场操作及内幕交易等犯罪呈上升趋势, 上述经济犯罪与行贿受贿等腐败犯罪相互助长、滋生严重损害国家经济肌体健康、腐蚀社会公众道德做好反洗工作可以从资金流动上监测异常和可疑资金流动, 为控制非法所得的转移和藏匿赢得时机。为

5、跨境追缴违法资金提供有力手段， 从而有效地打击经济犯罪活动。（三）做好反洗钱工作是遏制其他严重刑事犯罪的需要。随着对外开放的扩大, 国际社会毒品犯罪、黑社会性质的有组织犯罪有所抬头，在局部地区出现了极少数极端主义和分裂主义势力制造恐。怖犯罪的苗头成为国内外比较严重的社会问题,经验表明 上述形式的严重犯罪需要大量的资金支持,往往涉及频繁的洗钱行为。打击洗钱活动,发现和截断犯罪组织赖以生存的资金链条, 将有力地削弱、分化和瓦解这些犯罪活动,严防其扩大和蔓延，并最终实现打击犯罪、保护广大人民群众根本利（四）做好反洗钱工作是维护金融机构信誉及金融稳定的需要。洗钱行为一般分为三个阶段： 一是放置阶段,

6、即把非法资金投人经济体系, 主要是金融机构；二,是离析阶段 ，即通过复杂的交易 ，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质得以掩饰； 三是归并阶段， 即被清洗的资金以所谓合法的形式加以使用。 这些特点表明, 金融机构作为资金活动的载体,客观上容易成为洗钱活动的渠道。金融机构卷人洗钱活动， 不仅严重损害金融机构的声誉, 而且会带来巨大的法律和运营风险。因此，做好反洗钱工作对维护金融机构声誉，防范金融风险,维护金融体系的稳定，具有重要的现实意义。二、我国基层金融机构反洗钱工作的现状（一）反洗钱相关法规的实施。随着反洗钱“一法四规”的相继颁布实施，我国反洗钱工作取得显著进步，在反洗钱立法、工作机制

7、、监管检查、资金监测、案件调查和国际合作等方面都取得了重大进展，建立了比较完整的反洗钱制度，并开始发挥实际效果。（二）反洗钱监测体系初步形成。目前针对银行业金融机构的反洗钱监管框架已基本形成，在全面监管基础上有重点、有区别地实施分类监管。在监管对象上，央行顺利完成对银行业反洗钱工作三年一次的滚动式现场检查，覆盖面达100%，通过检查督促，银行业金融机构合规经营和防范洗钱风险的能力明显提高；在监管内容上，实现了本外币统一监管，检查内容包括了银行资产业务、负债业务、中间业务等各类业务，涉及居民与非居民、企业与个人、在岸与离岸的各种交易；在分布地区上，从沿海到内地都开展现场检查和行政处罚。自中国银行

8、总行成立反洗钱工作委员会以来，各金融机构反洗钱工作的主动性不断加强，按照各自上级行的部署成立了相应的组织机构，制定了反洗钱工作实施细则，开展了业务培训，建立了一套比较完备的报告机制，并自行开发了大额外币现钞报备系统，及时将大额人民币和外币交易信息向央行和外汇局报告。由此，全国范围的反洗钱监测体系日渐形成。（三）反洗钱工作处于初级阶段。从总体看，当前基层金融机构反洗钱工作仍处于初级阶段。由于长期以来注重业绩指标考核，基层金融机构对稀缺的优质客户具有极大的“饥渴症”，重吸收轻鉴别，不仅一些客户对反洗钱感觉陌生，就连一些基层金融机构工作人员对其认识也不够明确。而事实上，许多洗钱活动有时候反映在银行业

9、务的表象上，就是优质客户与意外之财，这就与反洗钱工作可能存在潜在矛盾。如此一来，基层金融机构的利益与责任很难有效平衡，这就导致基层金融机构反洗钱工作的自觉性和主动性不够。（四）反洗钱工作组织比较松散。基层金融机构内部反洗钱的工作组织比较松散，执行力大打折扣。反洗钱工作涉及到现金、结算、存款、取款等各银行部门，反洗钱工作的有效开展需要相关业务部门的协调配合和统一组织。从目前情况看，大多数金融机构还没有以反洗钱为核心形成一套系统的工作体系，反洗钱的有关规定也没有渗透到账户和现金管理的具体工作中去，这些工作仍沿用以前的管理制度，缺少反洗钱的工作导向，并且分散在不同的业务部门，上下联动的反洗钱机制尚未

10、真正建立。三、我国基层金融机构反洗钱工作存在的问题出现上述现状我归纳几点问题根源：（一）反洗钱工作思想认识不深刻。思想认识是制约基层金融机构反洗钱工作质量提高的关键因素。虽然反洗钱工作已开展多年,市（县）人行和基层银行也做了大量工作,并进行了多次培训，但缺教材、缺师资、缺案例、缺成熟规范的反洗钱技术模式，从而培训也只是停留在低层次水平，翻来覆去抄法规、读概念，对如何深化反洗钱工作的现实指导意义不大。在实际工作中多数职工不熟知与其业务相关的金融法规和行业制度规范，凭感觉、凭经验办理，业务处理随意性较强，不能及时识别和防范洗钱活动。加之部分基层金融机构的管理人员及员工对反洗钱工作重视不够，表现在：

11、一方面认为偏远地区交通不便，信息闭塞，经济发展落后，贪污、贩毒、走私、黑社会等犯罪分子不会通过本地基层金融机构洗钱犯罪；另一方面是怕得罪客户,担心业务流失,影响自身经济效益，发现疑点后没有深入调查。（二）反洗钱工作宣传力度不到位。反洗钱工作的艰巨性，决定了加强力度宣传相关知识的必要性。由于基层金融机构的服务对象主要是基层群众，而农村文化素质高的年轻人基本外出打工，留守在家的都是文化素质较低、体弱病残的老人或留守儿童，再加之农村地区大多交通不便，消息闭塞，群众基本不知道洗钱为何物，更谈不上了解或熟悉反洗钱的相关法律法规了，而基层金融机构的反洗钱相关知识宣传只局限在基层金银行所在场镇或结合悬挂横幅

12、标语等方式宣传，也没有深入到偏远的、交通不便的乡村，没有真正把宣传工作落到实处，做到家喻户晓，人人皆知，从而没能在社会上营造出“打击洗钱犯罪”强烈之势。 （三）反洗钱工作岗位履职不落实。一是上级部门制订的相关制度中,虽然明确了牵头组织部门的工作职责,相关部门的职责以及部门之间的协调,而在实际工作中都未得到落实，造成部门之间相互推委,工作效率低。二是上级部门指定会计为反洗钱岗位兼职人员，但会计既要承担会计职责又要履行会计自己本岗位的职责，工作量大；再则对反洗钱的相关业务知识了解只来源于上级转发的文件，对可疑交易的辨别能力较差；加之反洗钱相关案例学习较少，缺乏反洗钱的工作经验，这些都直接影响反洗钱

13、工作的开展。三是基层银行存在“重现金支出管理、轻现金收入和大额转账业务管理”的现象，基层金融机构虽制订了相关审批办法，但基层银行科技手段相对落后，对上报审批的大额现金及转账业务需电话请示后方可办理，而上级相关人员无法现场审核交易的真实性，只得事后补批，一定程度上致使审批流于形式。四是虽制定大额交易和可疑交易信息报告、分析程序和操作规程,但只停留在操作人员的口头汇报上,且只进行了简单的登记、审批和汇总，操作不够规范、随意性较强。五是未制定内部反洗钱工作激励约束办法,未将反洗钱工作纳入部门、员工日常和年度考核,工作人员缺乏责任性、主动性和积极性。这些都导致反洗钱工作不能高效开展实施。（四）反洗钱工

14、作资料审查、保管不规范。由于基层金融机构人力资源不足，客户经理配备不齐，而客户经理面对的客户对象多且杂，于是对客户的了解有限，柜面也只对客户开户资料进行了即时的完整性审查,没有实地调查开户资料真实性和开户单位经营状况，因此开户资料真实性调查不到位的现象普遍。同时,个别基层金融机构对开户资料的重要性认识不够，对开户单位有关证件审查不严，开户资料档案的保管不规范，造成开户资料档案缺失，不能及时有效排查风险。（五）反洗钱工作协调机制不完善。一是各金融机构之间缺少协调和资源共享的机制，本行与其他商业银行、工商、税务、纪检监察部门没有实行横向联网，无法真正实现客户身份识别的资源平台信息互通，对客户身份无

15、法有效识别，对大额资金的来源无法进行辨别分析，给一些洗钱犯罪分子造成可趁之机，反洗钱工作没有形成联动。二是由于县级人行与反洗钱的联系机构属于同一级别，制约了区域性人民银行反洗钱联席机构，不能有效发挥反洗钱联系部门的职能，难以将金融机构、工商、公安、纪检监察部门联合起来，无法形成强大的反洗钱社会联动网络，无法营造良好的社会反洗钱氛围。四、对策措施（一）加大宣传力度，营造反洗钱社会氛围。一是加大社会公众宣传力度。在集镇、闹市和营业窗口宣传的同时,联合人行、公安、国有商业银行、邮政储蓄银行和保险公司以及相关政府部门联合在媒体上做公益性广告宣传，提高社会公众对反洗钱工作重要性的认识；二是加大对偏远农村

16、反洗钱宣传教育的投入，组织相关部门进行反洗钱宣传，使偏远农村的农户更多地了解反洗钱知识和反洗钱的重要性；三是充分利用自身优势，向广大群众宣传洗钱活动对社会的危害性，重点要向企事业单位的财务人员宣传洗钱的方式和方法，从而营造浓厚的反洗钱社会氛围。 （二）规范完善制度，明确反洗钱业务流程。结合自身实际，尽快建立健全反洗钱内控制度。一是制定行之有效的操作规程和管理制度，以及反洗钱业务学习制度和违规违纪操作处罚制度，将反洗钱工作纳入内部稽核范围，增强反洗钱工作的监督检查力度，加大对徇私舞弊，违规违纪操作的处罚。使反洗钱内控制度与银行业务操作规程和会计核算系统做到有机结合，两者共同进步，相得益彰，促进金

17、融机构社稳健经营和发展。二是将存款实名制、账户管理、票据监管全部纳入反洗钱的管理范围之内。三是在财务会计部门尽快设立专职反洗钱监管员，专门负责反洗钱的非现场监管、检查、辅导以及基层金融机构反洗钱岗位人员的培训工作。明确各反洗钱专职工作人员，实行岗前培训，持证上岗的原则，每月发放一定的风险岗位津贴，主要负责大额交易和可疑交易的甄别、分析、报送工作，不断增强反洗钱工作人员的工作责任心。四是由人民银行、财政和金融机构共同出资设立反洗钱奖励基金，对那些工作责任心强，准确甄别大额和可疑交易，发现可疑的洗钱犯罪人员，及时报告上级进行处理，挽回国家经济损失的单位和个人进行奖励。 （三）重视人员培训，培植反洗

18、钱骨干队伍。人民银行应制定和实施对金融机构反洗钱由浅入深的系列培训计划，尽快培养一批具有专业技能的反洗钱业务骨干，再由这部分人员负责指导、培训基层营业网点的反洗钱人员，不断增强和充实一线反洗钱操作人员的业务水平和可疑交易的甄别能力。通过采取举办多层次的反洗钱业务培训班、编印反洗钱教材、组织反洗钱知识竞赛、在金融机构开展巡回指导、案例剖析、以会代训等多种形式，丰富和提高金融从业人员的反洗钱知识技能，提高处理、甄别、审议可疑支付交易的能力,培养出一批批反洗钱骨干精英，全面提升一线员工反洗钱工作水平。（四）强化现金管理，管好反洗钱重点部位。基层金融机构通过近几年的规范管理，对大额现金支取能按照现金管

19、理的有关规定严格审核、审批程序，但对缴存现金却不够重视，而现金缴存恰好是反洗钱的重要环节。为此营业网点在办理业务过程中，对大额现金存取均应严格按照大额交易和可疑交易管理办法要求及时上报，同时更要强化现金管理：一是坚持对大额现金缴存实行登记，了解客户信息，摸清资金来源；二是严禁为单位和个人违规提取现金，对于超过规定金额起点的大额现金支付要进行严格的审查和登记备案；三是对发生频繁的存取现金业务进行重点监管；四是建立覆盖所有营业网点的金融网络，有效监控和管理资金账户系统，积极引导客户使用先进的电子化非现金结算工具，不断改善支付清算环境，减少社会现金持有量，防范和打击利用现金结算进行套现、洗钱、逃税等违法犯罪活动，坚决维护支付结算秩序和良好的经济金融环境。（五）加强客户身份识别，构建反洗钱坚固防线。一是营业网点应根据客户对象等实际情况，尽快配足客户经理，对于一些大客户个人和对公客户进行统一细化管理，特别要加强对重点客户的业