贷款风险管理的必要性与对策

1、摘要我国社会主义市场经济的起步和发展，不仅把企业推向市场，而且也给专业银行提出许多新的课题。在这种新的形势下，如何按照风险原则管理金融资产，并通过考核资本充足率，间接控制银行资产的规模和结构，建立经营风险防范机制，抑制其风险的扩张，尽力化解已经形成的风险贷款，保证国家资财的安全和专业银行经营目标的实现，是当前银行管理体制中的一项极其重要的工作。关键字：银行 贷款风险管理 必要性 对策目 录摘要1一、贷款风险的含义和种类1二、贷款风险管理的必要性2（一）风险管理意识淡薄2（二）担保抵押流于形式2（三）贷款管理不严、内控制度乏力2（四）不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力2三、加强贷款风险管理的对

2、策3(一)建立规范的权威性的信用评级制度3(二)改革规模管理方式3(三)建立风险管理运行机制4（四）强化信贷风险管理理念6（五）加强信贷管理、规范信贷业务操作流程6（六）加大对不良信贷资产的处置和责任追究力度7总结8参考文献8贷款风险管理的必要性与对策一、贷款风险的含义和种类贷款风险是指银行的信贷资产有遭受损失的潜在可能。无论何时，银行每增一笔贷款资产，都必须承担借款者可能违约而延期偿还，甚至无力偿还贷款本息的风险和其它一些风险，从而减少银行的收益，降低其股权的市场价值。贷款风险管理就是银行为了尽量避免贷款呆帐损失，并以最小成本获得尽可能大的利益，而对信贷资产的风险进行识别、测度和处理的方法体

3、系。现代商业银行所面临的最大挑战是，如何在激烈的市场竞争中，发放风险适度的盈利性贷款，正确处理好贷款数量与贷款质量的关系。规范而科学的贷款管理能减少贷款损失的比例，降低信贷资产的风险。从我国目前的实际情况和改革开放的进展来看，我国商业银行正在和将要面临的贷款风险主要有以下几方面:一是由于商业银行自身的利益驱动，缺乏自我约束和内控机制，政府行政干预以及宏观政策调整等内外原因，我国商业银行的相当一部分贷款已经或将要成为呆帐和坏帐，不仅丧失收益，而且本金也无法收回。二是企业的信用风险。尽管公司法、商业信用法、贷款通则等法规已颁布实施，但银行仍面临着企业不讲信用和丧失信用，不愿或不能偿还银行贷款，从而

4、使银行贷款无法收回的风险。三是利率风险。随着资金融通的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用，利率变化的频率及幅度会进一步加快和扩大，从而使银行所面临的利率风险也将进一步增大。四是汇率风险。由于当前国际金融市场不断波动，各国汇率波动的风险也日益增大，而我国商业银行对国际业务风险管理又缺乏经验，从而导致外汇贷款蒙受损失或丧失预期收益的可能性。五是从银行经营的内外部环境来看，以贷谋私、贷款被欺诈等案件不断发生，金额也不断增大，从而使银行贷款成本不合理地上升或贷款损失风险增大。由于形成商业银行贷款风险的因素是多方面的，因此控制商业银行贷款风险的手段也应是多方面的。商业银行对贷款风险的控制，主要是着

5、重于自身风险的控制，主要着眼于单个或微观风险的控制。商业银行贷款风险控制的基础和关键是其内部自我控制。因此，商业银行要具体实施对风险的控制与管理，要制定健全、完善的风险内部控制与防范制度，对不同的风险实施不同的控制与防范措施。二、贷款风险管理的必要性近几年随着银行业的改革和发展，其信贷风险管理已经有了长足的进步，但在实际工作中发现仍存在一定的问题，也就是加强贷款风险管理是非常有必要的。 （一）风险管理意识淡薄贷款发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这种逆程序操作使相

6、当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。（二）担保抵押流于形式当前银行除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担保和抵押贷款。但在实际操作中，存在以下问题：一是对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。目前部份评估公司由于受利益趋势，在对客户资产评估时，未按其市场实际价值评估，而是根据客户的要求进行评估，评估价严重失实。在借款人第一还款来源不够处置抵押物时，其变现价值不足抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用。（三）贷款管理不严、内控制度乏力主要表现在三个方面：一是贷前调查不够深入，

7、对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源（即借款抵押物的变现处理）。二是疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。农村信用社由于贷款笔数多，金额少，信贷员未实行客户经理制，有些大额贷款发放后根本无人问津，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。三是各岗位之间缺乏有效的监督和制约，比如审查人员在行使审查职权上就缺乏独立性、权威性。 （四）不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时不全面，待处理时比较棘手，收贷费用成本过高，尽管资产保全部门通过多渠道努力盘活清收，由于农村资产流通性差，执行困难，结果多是

8、本息难以清偿。由于对不良资产形成的原因未进行责任划分和认定，致使对违规责任人的责任追究未严格执行处罚处理，有的只是简单的经济处罚，未采取行政或法律手段进行治理，有的根本没有实行责任追究，致使责任不清，加之信贷管理人员调动频繁，接任者不理旧帐，责任追究形同虚设。三、加强贷款风险管理的对策贷款风险管理是依照巴塞尔协议的基本原则，参照国外商业银行的经营管理惯例而建立的一种新型的贷款管理办法。巴塞尔协议是国际金融界的一个重要协议，其核心内容是关于资本充足情况及资本风险程度的鉴定，目的是为了减少银行经营风险。为适应改革开放需要与国际银行业的管理办法接轨，专业银行现阶段一步到位的难度较大，宜采取过渡措施。

9、近期内，贷款风险管理的指导思想是把效益和安全放在银行经营首位，以贷款风险的防范为重点，把定性分析和定量分析结合起来，运用贷款风险度的评定和考核办法，按照贷款运行环节建立起风险防范与控制的贷款运行机制。(一)建立规范的权威性的信用评级制度随着我国经济主体的多元化和国有企业经营机制的转换，银行面对复杂的经营风险。在这种情况下，银行除了自身要奉行稳健经营作风和提高抵御风险能力之外，还有必要建立企业信用评级制度，以减少贷款的盲目性，提高贷款决策的科学化。可以说，贷款风险管理的核心是按风险度来衡量贷款质量，而作为衡量风险度的尺子企业信用等级评估标准，就成为整个贷款风险管理的基础。如果这把“尺子”本身不具

10、备科学性，风险管理不仅不能优化贷款质量，反而会给贷款管理带来混乱。目前各专业银行、商业银行也组织类似信用评级制度，但各行标准不一，主观色彩浓，且做法也不够规范。为了便于同国际商业银行经营惯例接轨，理应由政府和金融界出面组建具有权威性、统一的资信评级机构，并参考国外商业银行评价企业的“五p”法和“六c”法，结合国内企业的实际情况，制定规范统一的企业信用等级评估标准，并按照国际惯用的a、b、c三等九级划分标准，确定企业信用等级，使信用评价实现职能化、专业化和社会化。(二)改革规模管理方式实行规模控制与比例控制相结合，最终发展为全面资产负债管理。规模控制在现有条件下，仍然是中央银行实现宏观调控的主要

11、手段。但这种以行政手段管理信贷规模的方式，从根本上讲是不能适应社会主义市场经济要求的。因此根据新形势的要求，中央银行必须从现有主要依靠信贷规模管理对金融进行直接计划调控，转变为规模控制与比例控制相结合，这不仅能较好地克服规模与资金、总行与分行相脱节的矛盾，而且也符合商业银行化的客观要求，为市场经济体制所相容，并随条件成熟由规模控制转向比例控制，最终以完全的资产负债管理取代规模指标管理。资产负债比例管理是从数量调控转向质量调控，要实现真正的质量调控，银行要走商业化之路，实行资产风险管理。由此可见，资产负债管理的核心是加强风险管理。现代商业银行的资产负债管理的基本要求包括:资本充足率、资产负债比例

12、、存款准备和风险损失准备、流动性管理、期限匹配、资产结构优化等多方面的资金管理规则。这些规则有效地保障着银行的风险和效益上的平衡与稳健经营。因而目前资产负债比例管理的重点是:应从主要控制贷款限额执行情况转变为主要通过监测资本充足比例、流动性比例、利率和贷款质量，着重控制各类资产的质量和减少信贷资产风险上，并通过对资产负债的全面管理力求资金安全性、流动性和盈利性的统一，从而达到减少资产损失降低资产风险，实现最大利润目的。(三)建立风险管理运行机制专业银行走向自主经营、自担风险的商业银行，必须按照市场经济法则，高度重视资产的安全性，注意避免风险、防止风险、转移风险、补偿风险相结合，建立完整的风险管

13、理机制。主要考虑可建立以下机制，一是建立资产风险防范机制。参照国际商业银行的经营管理惯例和巴塞尔协议原则，建立适合我国国情的现阶段银行信贷运作模式，对不同的贷款实行不同的风险权重管理。贷款风险的量化管理，主要分为两个层次进行:(1)考核贷款风险度。贷款风险度是贷款风险管理的中心环节，是对贷款可能产生风险的初步判断，并按风险度大小划分审批权限，贷款风险度的确定取决于两个量化指标，其一是与企业信誉等级相适应的风险等级变换系数;其二是与贷款方式相应的基础风险系数。两个系数的乘积就是贷款的风险度。(2)考核风险权重授信额和贷款行的资本金。贷款风险度与贷款金额的乘积表示为风险权重授信额。由此可见，贷款风

14、险度、风险权重授信额和贷款行的资本金三者是相互联系，又相互制约，是确定贷款分级审批管理和判定贷与不贷、贷款金额、期限、利率的重要依据。实行贷款风险度管理，不仅可以对每个信贷员的每笔贷款或全部贷款进行风险测量，而且还可以对一个信贷部门或全行的信贷风险进行量化分析，这对银行风险程度提供一个测评手段和依据。形成以风险度为核心分级管理和审、贷、责分离的科学、规范的运作体系。二是建立审货分离的纵横制约机制。贷款风险管理要求按贷款的运行各环节即评级、审查、决策、检查、回归环环相扣，把好质量关，达到规范和控制贷款风险的目的。这就与旧的传统按贷款种类和行业划分信贷部门和岗位的做法产生矛盾，需要对决策者、经营者

15、、信贷人员制订出一套贷款风险岗位责任制，以利干自我约束，增强责任心，按照审贷分离原则，重新调整和设立信贷机构。本着从工作实际出发，注意实效的原则，按照划分职能，明确责任，相互制约，各负其责的基本构想，积极推行“三查”分离，对流动资金贷款要真正做到贷前调查、贷时审查、贷后检查的“三查”分离制，对固定资产贷款实行审贷分离、分级管理、集中决策的制度;根据信贷专业的工作量，打破原有的业务分工，将信贷科一分为三，设立信贷部，划分为贷款调查科、贷款评审科、贷款检查科，并明确三者的任务和职责。贷款调查科负责对产品和行业经济形势调查，企业信用等级和贷款风险度的测定，明确贷多贷少、贷与不贷，确保调查评估情况属实

16、，并承担调查失误和评估失误的责任;贷款评审科负责验证贷款风险情况、审查企业生产经营的合法性，确保贷款审查无误，把贷款风险控制在最低限度内，并承担审查失误和决策失误的责任，贷款检查科对贷款资产的检查和清收处理，向有关领导、部门反映和通报风险资产情况，并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见，承担检查失误和清收督导不力的贵任。因此，通过建立“三岗”责任制、操作规程把岗位制约、责任制约和程序制约纳入一个系统，做到岗位责任明确具体，运作程序规范严谨，避免重贷轻管现象，有效解决好过去“三查”走过场，以及个人决策、人情贷款、缺乏监督问题。同时还必须设置资产负债管理委员会和审贷委员会，以对贷款原则的执行，贷

17、款审批权限、责权利的体现，风险度的高低、资金效益的提高实行有效的调控，促进贷款管理贵任制的落实。在贷款风险管理中，尚无条件实施审贷分离制度的，在业务处理上可以从基层银行实际出发，探索以信贷资金风险第一贵任人为轴心的信贷风险管理模式。实行谁放贷、谁负责按期收回本息的责任制度。所谓第一责任人制，就是贷款企业首先向银行提出贷款申请，出具贷款保证按期归还“承诺书”或可以考虑实行贷款“双向”抵押(贷款单位的流动资金和财产抵押，贷款单位的法人代表个人家庭财产抵押)，迫使企业法人在经营中以市场为导向，克服经营盲目性，确保贷款按期偿还。并由信贷员(第一责任人)根据企业情况进行贷前调查，并签署意见，经科长(主任

18、)同意，同时签订“第一责任人状”，最后报行长审批。贷款发放后，第一责任人要跟踪贷款用途，发现问题及时采取措施。如果第一责任人贷款不能按期收回本息，对责任人分别情况予以经济制裁、调离岗位乃至追究刑事责任的处罚。三是建立货款风险的监督机制。参照国际惯例对银行风险监督，主要是对银行资产的各种风险因素进行动态监督，其注重的是资本充足性、资产的安全性、流动性、效益性，这些方面构成银行风险监督的主要内容。四是建立货款风险的预警机制。做好风险信息反馈，在多元化、开放型的社会主义市场经济中有着重要作用。它既是正确决策的前提，又是抑制风险的依据。通过合理确定银行信贷资产风险预警指标体系和计量模型，定期监测资产运

19、作情况。(1)做好贷款风险预测情况反馈，将一般时期风险的根源、环节和风险程度、经济政策变化的预测情况提供有关部门，以便科学地决策。(2)坚持经常性地将贷款质量结构情况和日常监督情况综合反馈，提出合理化建议，发布风险信号，防范于未然。六是建立货款风险的转化机制。在商品经济条件下，既要认识贷款产生风险的客观性，又要认识治理风险的必要性、紧迫性和可行性，增强转化风险的自觉性和紧迫感，促进贷款风险的转化。（四）强化信贷风险管理理念信贷风险管理应坚持以人为本，信贷人员在贷款业务操作过程中必须坚持原则，每个季度定期组织各种信贷培训提高信贷人员业务素质和道德修养，深入开展职业道德教育和金融法规制度的学习、岗

20、位技能训练和业务学习。信用社贷款新老业务规制的建立和完善是一个渐进的过程，素质良好的信贷人员可以弥补管理制度的不足。健全自我约束机制，制定严格的科学风险管理制度，建立和完善内部风险防范体系，及时掌握信贷风险状况。要制定信贷业务培训计划和考核奖惩措施，把学习业务知识和技能的要求变为员工的自觉行动，不断提高经营管理水平，从而有效防范和化解信贷风险。（五）加强信贷管理、规范信贷业务操作流程一是全面实行信贷项目责任制办法，分信贷经营主责任人和信贷经营岗位责任人对每笔贷款的发放及收回整个环节进行责任划分，该责任不受本人调离岗位的影响，为终身责任制，如果形成信贷风险按此责任划分后实行责任追究。根据审贷分离

21、的原则，对贷款运作的不同环节，将贷前调查、贷时审查、贷后检查等职能分解为贷款调查岗、贷款审查岗、贷款审批岗、贷款监督岗、贷款检查岗。根据岗位的职责与权利，合理确定每个岗位应当承担的责任，对岗位不健全的贷款决策行为，由合并岗位承担，造成损失的，可由信用社主任、贷款责任人、信贷员、审查员共同赔偿损失。建立健全内部控制程序，建立健全信贷、审查和事后监督协调运转的内部控制制度，把贷款风险管理贯穿于信贷经营活动的全过程，实行全面有效的风险管理。一是贷前调查。要建立科学的信贷风险评估体系，对贷款对象的资产与负债进行监测评定，测定贷款风险度，为正确决策贷款投向、投量提供依据，对不符合贷款条件或风险大、预期效

22、益差的，坚决不能贷款。二是贷时审查。要根据利益一致、风险共担的原则，选择适当的贷款方式，提高质押、抵押、保证贷款比重，优化贷款结构。三是贷后检查。要搞好贷款使用的跟踪监督、检查与管理，定期监测信贷资金运行情况，促使企业合理有效地使用信贷资金，提高效益，发现问题要及时纠正，尽量避免和减少贷款损失。对委派审查员的信贷管理工作进行量化考核。认真执行委派审查员信贷监督管理制度，切实提高委派审查员素质，量化考核委派审查员的信贷管理工作。包括贷款户必要的资料审查与监督，贷款方式、期限和利率的审查与监督，贷款程序的审查监督，贷款责任落实的审查监督，信贷档案资料的归档保管。（六）加大对不良信贷资产的处置和责任追究力度对已经出现预警信号形成的不良信贷资产基本情况移交资产保全部门，资产保全部门按借款合同要及时进行资产保全或法律诉讼程序依法收贷。风险管理部门要按照信贷业务操作流程中各岗位的工作职责分清责任，对属于市场风险或违规操作进行定性，确定信贷主经营责任人与信贷岗位管理责任人的责任划