管理费用报销规定

1、管理费用报销规定1、目的和依据为了使公司的管理费用得到有效控制，避免无效开支，提高公司整体经济效益，根据公司实际情况和财务制度相关要求，制定本规定。 2、适用范围本规定适用于公司职能部门管理费用报销标准核定与程序管理；不包括销售费用、项目合同成本费用报销，但市场销售人员的销售费用可以按照此管理规定执行。3、相关文件财务支出审批管理制度 货币资金管理制度 财务管理考核办法4、管理要求费用种类（1）因公出差费用；（2）管理类员工通讯费用；（3）业务招待费用；（4）探亲费用；费用标准及相关规定因公出差可以报销的费用：旅途交通费、住宿费、出差地交通费及伙食补助。（1）交通工具规定：火车乘坐硬席车，轮船

2、乘坐三等舱，特殊情况在总经理批准后可乘坐飞机普通舱位。在乘坐标准内的据实报销，没有经权限管理人员批准擅自超标的，只按公司规定标准报销，其差价自行承担。（2）夜间乘坐长途汽车、火车坐硬席、轮船最低一级舱位（三等舱以下），从晚上八时至次日晨七时连续坐六小时以上，每人每夜加发100元补贴。（3）夜间乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时连续坐六小时以上，或连续坐车超过12小时的，可以报销硬座卧铺票；如果没有乘坐硬席卧铺座位的，按每人每天100元补贴。（4）外出时自带车的不得报销旅途交通费。出差到目的地需要住宿的，在规定标准内（见表一），可凭据报销，超资自负。和上级领导共同出差，无法分开住宿的，经上级领导证

3、实，可以参照上级领导报销标准执行。特殊情况下发生的超额支出，须有总经理特别审批，财务部才能报销。（1）从离开工作地点到完成任务返回工作地点，可按规定标准（见表一）报销出差地交通费及伙食补助费用。（2）外出参加会议，已经享受会议伙食补助的，不再报销。（3）外出到关联单位出差、工作、学习，已经有对方安排住宿的，不得报销住宿和交通补助。（4）经人事行政部审核、公司领导同意，参加各种学习、培训的人员，学习、培训期间的每天按表二标准执行。附表一 因公出差住宿费、出差地交通与伙食补助（元/人.天）出差地点住宿标准出差地交通费及伙食补助公司管理层部门经理一般员工省外的省会城市40026016035成都市30

4、022015035省外地市州20016010035省外的县城1601008020省内的市州县26018012020附表二 参加学习、培训人员交通与伙食补助（元/人.天）省外省外市内一个月内201510一至三个月15106三个月以上1053（1）公司管理层：总经理在500元/月内的电话费据实报销。（2）公司副总经理、总工程师、总经理助理在400元/月内电话费据实报销。（3）公司职能部门：部门经理、项目经理在300元/月内的电话费据实报销。（5）公司财务委派人员、小车司机在100元/月内的电话费据实报销。公司业务招待费实行总经理一支笔审批方式：（1）各职能部门在公司每年编制年度预算时，必须将招待费

5、以公司工程项目产值挂钩比例单独预算，财务部将实际使用额度控制在预算范围内，超预算不予报销。（2）各部门、单位需要产生业务招待费前必须就原由及额度提出申请，分管副总经理签署意见，总经理同意后才能办理；（3）临时决定的招待，必须电话申请，在事后补办申请。（4）单次在1000元以上的业务招待费必须有两个以上的经办人共同签字。（5）各部门、单位零餐费（便餐、工作餐）一律不予报销。（6）业务招待费在产生后两个工作日内必须报销，不允许几次招待费一起报销，如果必须分次报销，须写明详细理由、时间及参加人员。（1）经批准享受探亲假的员工，乘坐交通工具标准和费用与因公出差相同。（2）探亲除报销往返路费外，不得报销住宿费、目的地及中转站交通与伙食。报销程序 费用报销遵循谁经办谁报销的原则。公司经营层报销费用由财务部经理审核；各职能部门经理报销费用，先由主管领导对其真实性签署意见，再由财务部经理对其合规性、合法性和标准额度进行审核；其余各类员工报销费用，先由本单位负责人对其真实性签署意见，再由财务部经理对其合规性、合法性和标准额度进行审核。票据报销票据必须是据有相关税务部门印章（水印）或行政事业单位的正式发票，数字分明，