会计师事务所工程财务决算审核报告

1、关于工程 基本建设工程竣工财务决算审核报告 联谊信专审字2016号 我们接受委托，审计了后附的 提供的 匸程（以下简称“工 程”）基本建设项U竣工财务决算报表。包括_年_月_日的竣工财务决 算报表及竣工财务决算说明书。 一、管理层对竣工财务决算报表的责任 按照财政部发布的基本建设财务管理规定、基本建设项口竣工财务 决算报表和基本建设项U竣工财务决算报表填制说明的规定编制基本 建设项目竣工财务决算报表是的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与基本建设项U竣工财务决算报表编制相关的内部控制，以使基 本建设项U竣工财务决算报表不存在山于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计

2、政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对基本建设项L!竣工财务决算 报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和财政部发布的会 计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法的规定执行 了审计工作。中国注册会计师审讣准则要求我们遵守职业道德规范，讣划和 实施审计工作以对基本建设项U竣工财务决算报表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关基本建设项LI竣工财务决算报 表金额和披露的审计证据。选择的审讣程序取决于注册会计师的判断，包括 对山于舞弊或错误导致的基本建设项U竣工财务决算报表重大错报风险的

3、评估。在进行风险评估时，我们考虑与基本建设项II竣工财务决算报表编制 相关的内部控制，以设讣恰当的审计程序，但口的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价基本建设项忖竣工财务决算报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。现将审核情况说明如下： 三、项目建设基本情况 工程位于0整个工程总占地面积为 平方米，总 建筑面积为平方米。工程于年月日由 批准立项，批准文号为O于_年_月_日获取规划局颁发 的编号为 中华人民共和国建设用地规划许可证。于_年_月_日获取 规划局颁发的编号为

4、中华人民共和国建设工程规划许可证。于 年月_日获取颁发中华人民共和国建筑工程施工许可证。 根据公司于_年_月日签发的 关于项目可行 性研究的批复，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设 投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设 投资贷款 万元、流动资金贷款 万元。_年月_日 编制了 项目经济概算初步设计，概算工程建设投资总计为 万兀 工程于年月日开工，年_月_日竣工。于年 月日对 匸程所含工程范围的各项a进行了竣工验收工作，经验收 小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电气设备总 容量为 :生产、生活用水 ；生活污水排水o 工程主要服务单位： 建设单位： 设计单位： 监

5、理单位： 施工单位： 勘察单位： 主要设备供货单位： 审价单位： 四、工程投入资金的审核情况 根据我们的审核，截止_年_月_日，I：程投入资金情况如下: 单位：万元 号 资金来源 按可行性研究 批复规定的资金来 源 实际的资金 来源 备注 自有资金 款 建设投资贷 q 款 流动资金贷 合计 五、工程投资完成审核情况 截止_年_月 日，工程累计完成总投资为元，其中： （-）按支出内容分类的明细构成如下： 建筑安装工程投资兀 设备投资 元 待摊投资 兀 其他投资 兀 （二）按交付使用资产分类的明细构成如下： 房屋建筑物 元 需安装的设备 元 无形资产 元 六、项目支出概况 （-）经审核，工程支出总

6、计为元，其中：经审价单位 审价的工程支出元，占工程支出的 。 （二）经审核，工程设备支出元，其中：经审价单位审价 的设备安装费支出 元，占设备支出的 %:依据有关合同、发票及 经审核后支付凭证确定的设备支出元,占设备支出的 。 （三）经审核，工程待摊投资元，均依据有关合同、发票及 经审核后支付凭证确定。（有口条入帐的情况应披露） （四）经审核，工程土地使用权投资元，系依据有关合同、 发票及经审核后支付凭证确定。 七、项口执行情况 （-）概算执行情况 1、总投资与概算比较情况 号 工程项目或费用名称 概算 金额（万 元） 实际 金额（万 元） 超支或 节约（一） 超支或节 约率（%） 2、从上表分析，工程实际投资比概算总计节约万元，节约 率为 ，其中： 分析超支或节约的原因 八. 债权债务清理情况： 根据工程审价单、购货合同及实际付款情况来确定实际工程造价及往来 情况，截止年 月 日工程总投资元，已付工程款 元，尚欠工程款 元。 欠款单位明细如下: 序 号 爪位名称 合