信用证软条款及其风险防范探析

1、河南科技大学经济学院国际经济与贸易专业阶段论文河 南 科 技 大 学阶 段 论 文题目信用证软条款及其风险防范探析姓 名 贾高进院 （系）经济学院 专业班级 国贸072指导教师 吴松岭2010年 7 月 6 日III河南科技大学经济学院国际经济与贸易专业阶段论文信用证软条款及其风险防范探析摘要信用证的产生是国际贸易支付方式的一次重要变革，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了一手交钱，一手交货的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。信用证的这一优越性已使其成为当今国际贸易中最为重要的支付方式，极大地促进了国际贸易的发展。然而信

2、用证的独立性原则以及相关立法不完善，使得信用证在使用过程中不可避免的会出现许多问题，其中“软条款”问题尤为典型。信用证中的软条款常常使得受益人无法依据信用证规定交付单据，获得货款。信用证软条款的存在，损害了信用证受益人的合法权益，严重影响了信用证在国际贸易结算中的地位和作用。本文基于大量研究与案例，通过对信用证软条款的产生原因，内在性质以及表现形式的深入分析，对信用证软条款所涉及的内容进行全面把握，力图寻求一些行之有效的方法来规避软条款带来的风险，同时希望在此研究基础之上能提出一些建议，来弥补信用证这方面的缺陷。另外，在一定程度上也是为了呼吁国际商会能与世界各国一道，通过协商，能够赋予信用证一

3、定的法律效力，进一步巩固和提升信用证在国际贸易中地位。关键词：软条款 信用证 欺诈 防范 识别THE RESEARCH ON RISKES OF SOFT CLAUSES AND PROVENTION THEREOFABSTRACTThe generation of L/C is a very important innovation in the payment of interational trade.This kind of payment place both of seller and buyer in the equal position,which made them find

4、 the sense of safety just like a face to face trade,and deal with successfully the contradiction of mutual-distrust.The advantage of L/C has made it become the most important payment in the international trade nowdays,and effectively promote the development of international.However,the principle of

5、independence of L/C and the incompleteness of relevent legislation causes lots of troubles when use L/C,and the soft clause is a remarkable example.The soft clauses in L/C often make beneficiary fail to submit bills according to the provisions of L/C,then lead to lose the payment for goods.The exist

6、ence of soft clauses undermine beneficiarys legal benefit,and it also influence the position and function of L/C in the international settlement.This article is based on lots of researches and cases,through deeply analysing to the reasons of generation of soft clauses and its internal essence,at sam

7、e time,this thesis has a comprehensive understanding to the problems involved in soft clauses so that I could find some solutions ot avoid the risks brought by soft clauses.In the end of this article I give some suggestions in the hope that they could make some help to improve the function of L/C.On

8、 the other hand,I want to call on ICC and the nations in this world could make jiont effort to endow L/C with some legal force,which will be helpful to consolidate and improve the status of L/C in the international trade.KEY WORDS: soft clause, Letter of Credit, fraud, prevention, identify目录前言1一、信用证

9、软条款的基本概念2二、信用证软条款产生的背景及原因分析2（一）信用证软条款产生的背景2（二）信用证软条款产生的原因31内部原因32外部原因4三、信用证软条款的性质分析4（一）具有欺诈性质的软条款4（二）规避风险性质的软条款5四、信用证软条款产生的负面影响分析5（一）打击了出口商从事国际贸易的积极性5（二）削弱了信用证在国际支付方式中的地位5五、信用证软条款的识别与分类6（一）信用证软条款的识别6（二）信用证软条款的分类7六、信用证软条款的风险规避8（一）认真签订货物买卖合同，完善合同各项条款8（二）对客户进行资信调查9（三）加强信用证的审核工作9（四）认真履行信用证中规定的义务10（五）外贸企

10、业加强与银行的合作10（六）外贸企业应加强专业人才的培养10七、完善信用证的几点建议及信用证发展前景展望11（一） 国际商会应对信用证软条款问题进行明确界定11（二） 统一信用证的格式和统一必须审核的信用证条款12结语13参考文献14前言信用证这一支付手段，在当今国际贸易中得到了最为广泛的应用，跟单信用证是“国际商业的生命血液”这一恰当的比喻，在国际上得到了广泛的认同。信用证的重要性是不言而喻的，然而信用证软条款的存在严重阻碍了信用证发挥其正常的功能，使得很多出口商因此对信用证望而生畏，不敢轻易采取信用证的结算方式。信用证软条款这一问题已被不少学者进行了研究，然而大部分的研究只限于软条款的识别

11、，分类以及风险防范这些层面，并没能深入分析信用证软条款产生的前因后果，内在性质、法律特征等。另外在信用证软条款的法律效力上还没有形成统一的观点，在遇到软条款引发的贸易纠纷时，往往是临时应对，或根据以往案例进行判决，没有统一的标准和程序来参考和执行。信用证软条款也因此成为出口商和执法机构极难处理的问题。当今世界，国际贸易正在高速发展，国际贸易的支付手段也应适应其发展的需要，进行改进和创新。信用证制度作为最为重要的支付体系应更加趋于规范和统一。这就需要我们对信用证软条款有一个正确和统一的认识。本文从信用证软条款的基本概念，产生背景、性质与法律特征、形式与防范以及与其他问题的联系等方面进行全面分析，

12、希望对了解信用证软条款和完善信用证制度有一定的帮助。一、信用证软条款的基本概念有关信用证软条款的定义，一直以来就是很多专家与学者争论的问题，至今没能形成统一的认识。2007年7月1日开始采用的国际商会制定的信用证新规则UCP600，并没有对信用证软条款进行专门的定义。一般而言，对信用证软条款的定义有以下几种：第一种认为软条款就是指开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）于完全被动的境地，而开证申请人或开证行则可以随时将受益人置于陷阱而以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。第二种认为信用证软条款是指不可撤销信用证中规定有信

13、用证附条件生效的条款，或者规定要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。第三种认为信用证软条款就是开证申请人利用信用证这一银行信用工具，在证内开列一些灵活的、不明朗和不确定的，甚至受益人无法履行的条款，主动权掌握在开证人手中，使受益人不能把握和控制，处于被动地位，从而造成违约或不能完全执行信用证，进而达到骗取受益人的定金、质押金、预付款或内外勾结骗取购货款的目的第四种认为信用证软条款，是指开证申请人在注明为不可撤销的信用证中规定的若干赋予开证申请人或开证行单方面随时解除付款责任主动权的条款。由于这类条款的存在，使得表面为不可撤销

14、的信用证变成了变相的可撤销信用证，开证申请人实际上控制了整笔交易，受益人处于受制人的地位，无法自主掌握或虽经过努力也无法完成，而信用证项下开证行的付款承诺毫不确定，很不可靠，开证行可随时利用这种条款单方面解除其保证付款责任虽然对于信用证软条款的定义不尽相同，但是有一点是可以明确的，信用证的软条款是申请人或开征行在信用证中所列的条款，而这些条款是受益人处于极端被动的地位，难以收汇，而主动权始终控制在申请人或开证行手中，可随时引用该软条款，其直接法律后果是开证行可以单方面解除其保证付款的责任。另外信用证的软条款有一个最基本的特征，即它单方面被申请人或开证行所控制，使得不可撤销信用证变为可撤销信用证

15、。二、信用证软条款产生的背景及原因分析（一）信用证软条款产生的背景自19世纪80年代，跟单信用证结算方式在英国伦敦产生后，由于它具有保证货款安全和资金融通的作用，并避免了买卖双方在交易中的互不信任，因而较快地为国际贸易业界所接受和推广。虽然信用证保证了货款安全和资金融通，但是无法保证卖方产品的质量符合合同的要求，产品质量低劣导致进口商业务上的亏损。另外有不少非法分子利用信用证的独立性原则，伪造大量单据向银行进行议付，来骗取进口商的货款。另外，还有不少潜在风险都会使得进口商在使用信用证时可能蒙受不小损失。进口商为了能够规避潜在风险，在拟定信用证时会特别附加一些有利于自己的条款，来确保自己的利益。

16、信用证软条款起初就是在这样一个背景下产生的，先例一开，继而“风靡全球”，信用证软条款经过几十年的发展和演变，已不仅仅局限于最初层面，其被尝用的范围甚至突破合法范围，对此本文将在下面谈到。（二）信用证软条款产生的原因信用证产生的原因可以从两个方面来分析，既有信用证自身缺陷的内部原因，又有国际贸易大环境的外部原因。1内部原因信用证作为国际贸易中的一种支付手段，其安全性相对已经得到了世界公认，但是信用证本身还存在着一定的缺陷，表现在结算方式对买卖双方的权利和义务规定得并不平衡。UCP600第五条规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”所以，信用证方式下实行的是凭单付款的

17、原则及单据的买卖。同时，UCP600第十四条还涉及到几个相关的条款：“a.按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单；d.单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致、但不得矛盾。”由此可见，银行在审单时只要求单据之间相符，以及与信用证要求一致，至于单据是不是伪造的，货物的真实情况如何，银行概不负责。换句话说，只要受益人提交的单据符合规定，即使货物本身与合同要求不一致，开证行也应该承担付款责任。从这个角度看，卖方收款的权益得到充分的保障，而买方

18、的权利并没有得到充分的保障，一旦卖方伪造单据骗取开证行付款的话，买方最终得到的只是一套单证。所以买方在开立信用证后，都希望能够加强对货物的控制，方法之一就是在信用证中对卖方做出一些限制，以降低被欺骗的可能性。可见，正是由于信用证本身的缺陷，才导致了信用证软条款的出现。2外部原因2.1开证申请人存心诈骗。这类信用证中往往出现要求受益人支付履约保证金给买方的条款。一旦买方收到类似预付款项，往往就会利用信用证中事先订立的软条款百般挑刺，逃避付款责任，使出口方利益受损。2.2开证申请人并非存心诈骗，而是为了掌握信用证的主动权。当开证申请人为中间商转售货物时，这种情况极有可能发生。中间商一方面希望通过信

19、用证达到控制货物的目的；另一方面作为卖方又需要去寻找新的买主。一旦市场行情看跌，中间商就可以利用软条款达到拒绝付款的目的。2.3开证申请人为了更好地控制货物。如前文所述，信用证是一种单据买卖，原则上，只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行都应该履行付款的责任。但是，买方在收到货物之前，很难确认自己收到的货物和受益人提交的各项单据一致，一旦出现问题，往往要经过复杂的国际索赔、仲裁等程序。而开证申请人为了保护自己的利益，最有效的一个办法就是在信用证中加列一些可以控制商品质量等方面的软条款。2.4出口商自身的原因。某些外贸企业由于业务人员经验不足，识别“软条款”能力有限。此外，在交易中还可能存

20、在急功近利的心理，贪图看似优惠的条款，而忽视了对开证申请人资信情况的调查，被对方所利用。三、信用证软条款的性质分析对于信用证软条款性质的探讨，存在着许多不同的观点，本人认为对信用证软条款的定性应从其成因出发。按其成因可分两种：一是具有欺诈性质的软条款；二是具有规避风险性质的软条款。（一）具有欺诈性质的软条款这类软条款是不法分子利用信用证的固有缺陷，在开立信用证时通过附加一些软条款，设置陷阱，达到骗取货物，履约保证金或开证严谨押金的目的，一旦开证申请人收到预付款项，即可利用信用证中的软条款逃避付款责任，达到诈骗的目的。（具体例证见附录案例一）具有欺诈性质的软条款引发的国际贸易纠纷并不鲜见，然而对

21、于软条款构成的欺诈在法律层面往往难以判定，因为在UCP600中并没有信用证欺诈的规定，国际商会也没有对信用证欺诈定义。信用证的独立性原则，以及严格的单证相符原则，曾导致卖方信用证欺诈行为屡禁不止，也就是卖方伪造与信用证规定严格相符的单据，到银行去议付货款进行欺诈的行为，为了禁止这种行为各国广泛援引“信用证欺诈例外原则”。本人以为对待买方信用证欺诈行为亦可以参照此原则。通过法律介入，来有效处理这类性质的软条款。（二）规避风险性质的软条款这种性质的软条款按规避行为的发出者可分为两种：一是开证申请人是中间商。中间商作为开证申请人一方面要控制货源，另一方面可能又无法及时联系好下家客户或害怕下家客户临时

22、毁约，因此在信用证中规定了软条款以便自己灵活掌握，一旦下家客户无法落实，即可以因此免除在信用证项下的付款义务。二是开证申请人是最终进口商。信用证软条款是买方和开证行为防止出口商毁约或欺诈的对应措施，如认为：“进口商希望能保证和控制进口商品的质量，但由于进口商品产于国外，进口方无法实现在生产过程中对产品质量进行全程跟踪，往往只能对到手的货物进行检验。这样质量问题往往是在进口方已履行完付款责任，经过一段时间后才慢慢暴露出来，等到这个时候再向出口商索赔，通过国际仲裁，昂贵的费用、漫长的诉讼过程以及仲裁判决的执行将是令进口商十分头痛的事，因此将目光转向贸易支付过程，以期能利用信用证的单据条款来控制商品

23、质量。四、信用证软条款产生的负面影响分析信用证软条款始终是困扰国际贸易实务界的重要问题，它使贸易双方当事人的权利义务处于极不平衡地位，严重威胁了信用证作为国际贸易支付方式的安全性和优越性。然而目前国内外并没有关于此问题的统一可循的权威观点或惯例，这无疑给国际贸易带来诸多不便。信用证产生的负面影响主要表现在以下两个方面：（一）打击了出口商从事国际贸易的积极性软条款使出口商无法执行信用证，或不能获得信用证项下要求的单据，如信用证规定由开证申请人或其他代表签字的检验证，若申请人既不验货又不出具相关证书，则出口商无法提交此单据，不符点因而产生，即使出口商根据银行对单据真实性免责的国际惯例，而自行提供这

24、样一份检验证书（即伪造证书），又往往遭进口商以欺诈为由向法院申请下达对贷款的止付令。这种条款往往使出口商在业务操作中左右不是，进退两难，严重打击了其从事国际贸易的积极性。 （二）削弱了信用证在国际支付方式中的地位 信用证因其开证时高昂的费用令许多从事国际贸易的企业望而止步，但这并没有影响信用证的广泛应用。而软条款的存在却成了信用证应用的一个主要障碍，并在一定程度上削弱了信用证的国际地位，据统计，20世纪60-70年代，全球进出口贸易额的85%以上都是采用信用证方式来结算的。但是近年来，信用证的国际地位在一些发达国家直线下降，信用证在欧美国家的使用率只占10 %左右，并且还有进一步缩小的趋势。而

25、非信用证支付方式，如付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)以及赊销(O/A)等以商业信用为付款保证的支付方式却大行其道，很快成为这些国家国际贸易中的主流支付方式。虽然信用证软条款不是造成这一负面影响的唯一原因，但也扮演着很鲜明的角色，不容忽视。五、信用证软条款的识别与分类（一）信用证软条款的识别信用证软条款的识别方法很多，对于每一种识别方式都要从一个主要的角度进行分析和判断，主要的识别方法主要有一下几种：1目的识别。是指从众多的信用证条款中，就每一个条款的真实目的和功能进行分析，从中挑选出那些不符合信用证支付惯例，限制受益人权利，或者增加受益人负担，牵制受益人，使之难以交单，或者根本无法交单的

26、条款。比如，信用证规定提供领事发票，“INVOICE AND CERTIFICATE OF ORIGIN MUST BE LEGALIZED BY AN XXX EMBASSY OR CONSULAR IN THE CITY OF EXPORT IF AVAILABLE”(发票和原产地证必须由该国驻在出口地的领事签证)，如果出口口岸没有该国领事馆，就很难办到，即使到外地去办理，时间上也很可能不允许。2矛盾识别。从信用证的条款中找出前后矛盾的条款，因为信用证支付规则要求必须达到单单一致，单据间的相互矛盾违反了信用证支付规则，任凭受益人如何努力也做不到单证一致，势必造成难以收汇。这种相互矛盾的条款

27、就是软条款。如：信用证运输条款要求海运提单，又要求海陆联运提单，两者相互矛盾，收益人无论如何也做不到单证一致。3生效环节识别。从信用证规定的条款中判断出能决定信用证生效的条款，或者决定某些条款生效的条款。正常情况下，受益人收到的信用证应该是已经生效的信用证，信用证一经开立就应当独立于基础交易合同而对信用证当事人有约束力，进口商或开证行规定信用证生效条款或某些条款的生效条件，而且这个条件的主动权牢牢掌握在进口商或开证行手中，这些条款就是软条款。比如，“THIS DOCUMENTARY CREDIT WILL BECOME EFFECTIVE PROVIDED YOU RECEIVED THE A

28、UTHORIZATION.”（本信信用证在你收到授权书后方能生效）。再如，要取得进口许可证，信用证才能生效;信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知;信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能付款或生效;有关运输事项如船公司、船名、装船日期、装卸港等须经申请人同意后信用证方可生效;品质证书须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开证行的档案记录相符，信用证才能生效等等。4商检环节识别。在商检条款中判断出由申请人或开证人借以控制信用证而自检或由开证申请人授权人签发检验证的条款。这不仅违反了有关进出口商品检验需由一个独立于贸易关系人之外的第三者、一个有资格、有权威

29、性的检验专业机构来执行的惯例，而且也违背了UCP600第四条规定:“在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物服务或其他行为”。5单据环节识别。判断信用证中规定这样一些条款：该条款规定，某些单据必须由特定的人签发，并且这些如发票、检验证、货物收据等单据的印签必须与开证行的留样相符。这些条款使受益人处于极度的危险之中，因为这些特定的人可能去履行签字义务，也可能不去，而且及时去签字，受益人也很难知道开证行的留印签是什么，很容易造成签字不符而被银行拒付。总之，信用证识别的方法很多种，以上仅列出几种较为主要的识别方式，至于其他方式，由于篇幅有限，在此不再赘述。另外，别的方式还在于

30、大家在具体业务中总结、提炼进而形成自己行之有效的识别方法和技巧。（二）信用证软条款的分类实践中的信用证软条款五花八门，本文列举以下几种较为主要与常见的类型：1暂不生效软条款，如本证暂不生效，待进口许可证签发后通知生效或待货样经开证人确认后再通知信用证生效。2船公司、船名、目的港、起运港或验货人、装船日期须待开证人通知，开证行将以修改的形式另行通知。3货到目的港后通过进口商检验，检验证由进口商经过开证申请人授权的人出具和签署（即所谓“客检证书”），同时其印签应与通知行持有的记录相符才履行付款责任。4货样寄开证申请人，并经电报确认后，受益人才可交单议付。5货运收据由进口商或开证人授权的人出具和签署

31、，其印签应由开证行证实或与开证行存档之签样相符才可议付。6无明确的保证付款条款，或明确表示开证行付款以买方承兑卖方开立的汇票为条件。7发票须由进口商代表会签，或由进口商代表出具品质证，并规定其签章须与留在银行的样本相符，或将印签档本寄给议付行要求凭以核对在发票上签章。8信用证规定，只有在货物清关后或由主管当局批准进口后才能支付货款。9信用证规定开证行有权在开证申请人未付款的条件下将单据放给开证申请人，或者规定议付行仅在收到开证行授权后才能向受益人付款。10须通过进口国国家海关检验放行后，开证行才能议付。11在信用证中设置不易察觉的陷阱条款或信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作不到单证一致

32、。六、信用证软条款的风险规避在国际贸易中，软条款信用证的使用往往是出口商极为头痛的事，一不小心就掉入进口商的“陷阱条款”之中，很可能遭受巨大损失，为了避免损失，防患于未然，风险规避就显得极为重要。本文从一单以信用证为付款方式的国际商品交易的整个过程出发，全面而细致把握出口商在与进口商进行信用证交易时，所应注意的每一个环节，及出口商自身商业素质方面所应注意的问题。因此本文认为应从以下几个方面进行防范：（一）认真签订货物买卖合同，完善合同各项条款信用证条款往往是根据合同条款开出的，合同条款规定得严密、无懈可击，并能考虑到各类可能发生的情况，则出现信用证软条款的可能性也会相应减少。即使出现了与合同要

33、求不符的信用证条款，我方也可以合同为依据要求修改。如果开证申请人拒绝修改，也容易引起我方的注意。例如，应明确规定信用证的开出日期及不按时开证应承担的责任，合理选择信用证的种类及贸易术语，在采用FOB价格术语成交时，应在合同中规定买方的派船时间等。反之，如果合同本身就不明确，进口商申请开证时，开立什么内容的信用证余地就较大，出现了信用证软条款时，受益人无法有理有据地要求修改，甚至还可能被开证申请人指责为拒不履行合同。目前，我国出口竞争激烈，国外某些商人常利用我方公司急于出口的心理，以有利的价格条件为诱饵，致使我方在合同其他条款疏于防范，甚至以此要求我方预付履约保证金或开证押金。我方公司必须对任何

34、要求我方预付款项的合同提高警惕，尽量不要作出这样的规定。即使要签订此类合同，也应在合同中相应规定，我方在审查接受开来的信用证之后才对外预付款项，以免日后陷入被动。（二）对客户进行资信调查交易前必须选择好可靠的交易伙伴，对于陌生的客户，一般应通过银行或有关机构进行资信调查，尤其在知道对方为中间商时，对其经济实力和履约情况更应着重了解。所谓资信是指其资金和信用两个方面，资金指企业的注册资本、实交资本、公积金、其他财产及资产负债情况、财务状况等，信用指企业的经营作风，包括经营能力、付款记录、公共记录等。只有摸清了这些情况，对客户才有详尽的了解，才能放心地进行业务往来。实践证明，选择可靠的交易伙伴，是

35、避免被欺诈或陷于被动局面的最佳途径。（三）加强信用证的审核工作为了强调审证的重要性，国际商会在其颁布的跟单信用证操作指南中特别指出了受益人要遵循的常识性规则。通常应从以下几个方面对信用证进行审查：1验证信用证的真伪，收到开证行开出的电开信用证，应当核对密押；如果接到信开信用证应当首先核对印鉴（签字）。如发现印、押不符，可以对外查询核实，同时通知受益人。2审查开证行的信誉和实力。因为信用证是银行信用，开证行承担首先付款的责任，所以资信良好、信誉卓著的银行开来的信用证是安全收汇的保证。应尽量避免在发生经济危机及政治动荡的国家银行开证，实在无法避免时应要求其由资信良好的一个非动荡国家的大银行作保兑，

36、以确保在单证相符、单单相符的情况下不致遭无理拒付，保证安全收汇。调查国外开证行的资信情况，可以委托当地规模较大的银行及其在世界各地的分支机构进行了解，也可以通过国际权威的评审机构调查国外开证行的资信等级。3审查信用证的一般内容。出口商在收到信用证后，应对照合同，结合跟单信用证统一惯例，认真审核信用证的内容，看信用证的内容是否与合同内容一致，特别注意信用证中有无出现与合同内容相矛盾的条款。每份软条款都有各自表述，没有现成格式，认真仔细阅读，搞清其含义和对出口方可能造成的利弊，对确有必要进行修改和删除的部分，应及时向开证申请人提出。（四）认真履行信用证中规定的义务1对产品的生产、包装、运输过程严把

37、质量关。对应交的货物进行清点、加工整理、刷制运输标志以及办理申报检验和领证等项工作。按合同规定的时间、地点交货，在极易出现软条款的货物检验环节，出口商应通知货物检验部门及时验货，协助进口商及其代理人及时取得有关货物检验证明和报告。如果进口方故意拖延时间不来验货，出口方切不可随便签署检验证书而贸然发运货物；对于有些检验证书须经驻本国领事认可签章的，要考虑到办证的难度及时间，以免造成不能按时交单。2正确缮制并及时提交各种单据。因为信用证条款是制单的唯一依据，制单时，须逐字逐句地阅读信用证内容，不得遗漏，应采取“纵横制单”。根据信用证条款，逐条制作单据，上下前后对照，全面、完整、准确理解信用证各项条

38、款对各种单据的要求。凡是信用证的要求或规定，都必须明确地在单据上表现出来或得到证实，同时要求达到“单证相符”、“单单相符”，力求做到“准确、齐全、及时、清晰”，只有这样安全迅速收汇才能有保障。（五）外贸企业加强与银行的合作银贸双方应紧密合作，增强防范意识，提高防诈骗能力，使不法商人无机可乘。1通知行在收到含有软条款的信用证后，应及时提醒受益人，由其联络进口商通过开证行来函或来电报修改或删除，以便安全及时收汇。对于印鉴必须由通知行证实的，根据UCP600第四条规定：“在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物服务或其他行为。”根据惯例，银行不介入买卖或不参与交易。通知行应遵

39、守合理谨慎的原则，检查其所通知信用证的表面真实性，以保护受益人的权益，而没有义务作为被指定行审核某某的印鉴。2议付行负责审核开证行的资信，审核信用证的特别条款，对信用证中出现的软条款，议付行应提醒收益人注意，在接到受益人提交的全套单据后，在合理时间内对全部单据进行审核，看“单、单”、“单、证”是否一致。如信用证中规定提交客检证书并要求签字与开证行预留的样本相符的，应及时向开证行查询，要求开证行提供申请人所指定验货人的签字样本，仔细审核单据签字是否一致。对已来不及修改的信用证，议付行可先电提不符点，待对方银行接受后再寄单。这样可以争取一点时间修改单据。（六）外贸企业应加强专业人才的培养进出口业务

40、环节众多，涉及知识广，在今天国际市场中，更需要既通晓外贸专业知识，又谙熟外语同时精通所经营商品专门知识的复合性人才。未来的国际化竞争更加激烈，而这种竞争归根结底是人才的竞争，是人才战略管理上的竞争。加强人才培养要从以下几个方面人手：1建立现代企业人才资源观，重视人才的潜能开发。面对日益激烈的国际化竞争趋势，各级管理人员要尽快转变观念，提高对人才资源开发的重要性、长期性、艰巨性、复杂性的认识，把人才资源的开发放在各种资源开发的首位。2引进外部人才和积极开发内部人才相结合，合理配置人才资源。在知识经济的社会里，学科交叉、知识融合、技术集成将成为必然趋势，应不拘形式引进各类人才，尤其是尝试引进一些学

41、有所成的留学归国人员。内部开发上，继续加大投入，不但利于稳定现有的人才队伍，而且有利于后备队伍的培养。从总体上看，目前外贸企业人才队伍存在着总量不足，年龄结构、专业结构、知识结构不合理，尤其是精通外语、计算机、外贸业务的复合人才和高级经营管理人才较少的现象，要加大这方面的选才和培养力度。3创造人才使用和发展的良好机制。人才的本质特征在于其所进行的创造性劳动，只有在企业经营管理实践中发挥作用，才能达到人才资源管理的目的。人才作用的发挥程度取决于人力资源管理中激励机制能否调动人才的积极性。七、完善信用证的几点建议及信用证发展前景展望虽然UCP600已于2007年7月1日正式实施，较之UCP500有

42、了几点较为明显的修改，但是并未涉及到信用证软条款的任何问题，国际商会对于信用证软条款的态度一直不甚明确，没有具体确定软条款的概念及表现形式，很多学者对软条款进行的定义以及分类，国际商会也没有明确表态，信用证软条款问题引发的贸易纠纷上升到法律层面时，只能临时应对，没有统一和明确的标准来供选择。在涉及到信用证软条款欺诈时，软条款的法律性质问题没能得到解决，有的学者提出可以同样采取“欺诈例外原则”，虽引发了一系列的讨论，但最终还是不了了之。本文探讨信用证的风险规范，只是现实生活中不得已的做法。解决信用证软条款的根本做法还是应从信用证制度完善的角度出发。本文在此提出两点意见，望对完善信用证制度有所帮助

43、。（一） 国际商会应对信用证软条款问题进行明确界定国际商会虽然是私人机构，但它是制定信用证制度的权威，其所制定文件能得到各国的适用。因此，作为制定UCP500的国际商会，应对此问题进行深入的探讨和研究，然后，对软条款问题进行全面的界定，并设计出适合信用证机制的相应运行方法，结束目前这种混乱的局面，做到“有法可依”。（二） 统一信用证的格式和统一必须审核的信用证条款信用证软条款产生的原因之一就是信用证中的条款约定随意性太强，进口方可以利用受益人的弱点或者疏忽大意，规定软条款限制受益人，以致利用信用证软条款进行欺诈。如果国际商会能够研究出科学的解决信用证软条款的方法，制定统一的格式和必须审核的条款

44、，不但能节省信用证当事人在制定每一个信用证所花费的时间和精力，而且对于克服信用证在这方面的缺陷，完善信用证的运行机制有着极其重要的意义。信用证虽然作为当今应用最为广泛的支付方式，但信用证的发展却是面临着重重考验。信用证本身的固有缺陷使得信用证的使用率逐步下降，尤其是在欧美等发达国家，信用证大有退出国际舞台的迹象。这不得不让笔者担心信用证的发展前景，随着经济的发展是否会有一天信用证会退出国际贸易的舞台。笔者也是由感而发，只希望广大学者能够多多研究信用证制度，弥补其不足，因为真的很难能找到一种替代的支付方式能像信用证那样得到广泛的认可与使用。但愿信用证将来能演变成一种国际标准，从而更好地为国际贸易

45、服务。结语信用证软条款是信用证发展过程中特定历史条件下的产物，是开证申请人为了维护自身利益而设置的附加条款，然而经过一定时期的发展却大有泛滥的迹象，甚至以欺诈的形式出现。本文通过对信用证软条款的全面探讨，也只是从信用证的表面进行分析总结，提出一些识别信用证软条款和规避软条款风险的办法，这也是不得已而为之，因为一个标准和完善的信用证制度才是解决信用证软条款的根本途径。因而在信用证制度没有进一步的到完善之前，出口商在使用信用证进行交易的时候，要预防信用证软条款为主，防患于未然。认真制定和谨慎审查信用证的有关条款，尽量避免信用证软条款的出现。尤其是在与新客户进行信用证方式交易时，要更加谨慎小心。总而

46、言之，只要在实践过程中做到知己知彼，小心审核，把握好信用证交易的全过程，我们就能够有效地规避信用证软条款所带来的风险。参考文献【1】楮晓飞主编，国际贸易实务，南京大学出版社，2007-9【2】帅建林，国际贸易实务（英文版），对外经济贸易大学出版社，2007-9【3】胡鉴明主编，商务英语函电，中国商务出版社，2008年版【4】国际商会，UCP600，UCP500【5】金赛波、李健，信用证法律 法律出版社，2004年版【6】赵丽梅主编：信用证操作大全，中国经济出版社，2002年版【7】涂永红，信用证软条款诈骗案例分析，载于新财经，2006-06-03【8】张士军，试论信用证软条款的识别与防范，载于青岛滨海学院学报2005年第二期【9】杨军，软条款信用证浅析及风险防范，载于广西政法管理干部学院学报2000-4-2【10屈海群，李红英：透析信用证软条款 ，载于桂林航天工业高等专科学校学报，2003年第3期【11】李秋娟：典型的信用证软条款形式及危害分析，载于经济师，2003年第10期【12】陈琳：常见信用证软条款的识别与防范，载于广东财经职业学院学报，2002年，第3期【13】刘鹏：如何识别信用证中的“商检软条款”，载于对外经贸实务，2001年，第11期【14】朱敏：不同