企业所得税汇算清缴常见问题

1、企业所得税汇算清缴常见问题 一、操作类问题 仁问题描述：A107040减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小型微利企业不 能填写且没有自动生成数据，怎么处理？ 问题原因：该栏次是根据主表以下数据计算取数，不允许修改。 (1) “从事国家限制和禁止行业选择的“是”; (2) 资产总额单位是“万元企业按单位“元”录入的数据； (3) 主表23栏“应纳税所得额”超过30万。 解决办法：本行由中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类) (A100000第23行应纳税所得额计算需要符合条件的小型微利企业减按20% 减半的税率征收企业所得税。须符合以下几项要求： (1) “从事国家限制和禁止行业选择

2、的否乃； (2) 把计算所得的资产总额，折算成万元录入。 (3) “应纳税所得额30万，不符合小微企业条件，A107040减免所得税优惠明 细表第一行“符合条件的小型微利企业”不自动产生数据。 2、问题描述：填写完报表后，发现填写的数据有问题，需要删除报表重新下载 核定 信息，软件中在哪可以删除报表？ 解决办法：在“申报表填写”模块有“清空数据”按钮，点击该按钮在弹出的窗口选 择要删除的报表，点击“清除按钮。如图所示： EMI 1 厂一. n ML. y .etM， u u 二F. 合 I? i 1 邑 nsHi 3、问题描述：软件是否支持网上缴纳所得税年报税款？ 解决办法：申报成功后，软件是

3、支持在线缴款的，但是发生已缴款后，软件不支持更 正申报，同时也不支持补缴。 4、问题描述：所得税B类年度报表在哪填写报表申报？ 解决办法：在“汇算清缴一一申报表填写”模块，填写“年度纳税申报表(B类)报 表申报。 5、问题描述：“申报表自查一申报表填写完整性检查”提示主表没有填写，填写完 整保存后仍有疑点提示信息，如图所示： 1 O 舶Uy；：杓怜0II 问题原因：填写保存提示填写不完整的报表后，没有再次进行申报表自查检查。 解决办法：把报表填写完整性检查提示的没有填写的报表，填写完整保存后，重 新进行申报表自查检查。 6问题描述：基础设置一纳税人信息表一企业主要股东中“投资比例之和必须等于

4、100% 马？ 解决办法：(1)录入的企业主要股东足五位时，“投资比例”各行之和可以不等于 100% 录入的企业主要股东不足五位时，“投资比例各行之和必须等于100% 7、问题描述：所得税B类年报用户，核定里有本期预缴数据，但报表13栏“已预缴 所得税额”为0,下载不到核定数据？ 解决办法：删除已填写的报表，重新下载核定信息。 8、问题描述：所得税年报B类，个别企业符合小型微利企业的条件，但主表17 行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额和 18行“其中：减半征收 没有自动生成数据？ 解决办法：先填写好企业从业人数、资产总额、所属行业，并且应纳税所得额 栏或14栏有数据，符合小型微利企业条

5、件的主表17栏“减：符合条件的小型微 利企业减免所得税额”和第18栏“其中：减半征收会自动生成数据。 9、问题描述：“企业所得税年度纳税申报表填报表单”、“封面、“企业基础信 息表”在哪打印？ 解决办法：(1)在“申报查询一历史申报表查询界面，点击“导出跳转到“申 报表导出成ExceI”模块进行打印。 (2)在申报表填写模块，任意打开一张报表，点击报表切换按钮，可以打开“企 业 所得税年度纳税申报表填报表单” “封面乃、“企业基础信息表”报表，进行打 印。如图所示： Bl 放大 1-E 缩小 A100000中华人民共和国企业彌税年粥税申伽（A美） 打印 计算器 0.00 0 D0 0 00 0

6、 00 A1010H企业i&A明iS表 A1020H 企业成本支出明瞬 i - A104000期闻费用卿表 田弥补罪 冉O 10、问题描述：发送汇算清缴报表失败，反馈信息：80449636调用核心征管失 败，具体原因：调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_hest_svr002，异 常原 因：10W410006000057:征收品目为应纳税所得额存在税收减免性质代码: $ssjmxzhzDm$,但减免金额为零，请录入减免金额。 解决办法：在申报表填写界面，清空年度纳税申报表A100000主表填写的数据， 重新打开主表等24栏显示为25%后，再填写保存报表。 行、问题描述：所得税A类

7、报表填写中A107050税额抵免优惠明细表前5年 度的数据不能填写，但是数据错误，怎么处理？同理 A106000企业所得税弥补 亏损明细表前5年度的数据不能填写，但是数据错误，怎么处理？ 解决办法：此类数据全部来自金三征管前台，如发现数据异常，请整理好相关正 确数 值后联系税局进行更正修改。同例A106000需要在金三前台企业所得税弥 补亏损台 账录入”模块，把A106000表中对应的前5年度数据按实际情况采集录 入后，再回客 户端重新下载核定信息填写报表。 12、问题描述：所得税A类报表填写中，主表A100000第23栏有数据，但25栏没有 自动取值，怎么解决？ 解决办法：填写基础信息表时，

8、是否就地汇总纳税勾选了 “按税率缴纳或“按比例 缴纳”，但没有填写税率或比例值。仁基础信息表中汇总纳税企业勾选的“总机 构”或者“否”,是否就地汇总纳税勾选“否后，重新保存基础信息表即可；2、 基础信息表中汇总纳税企业勾选的“按比例缴纳总机构”,是否就地汇总纳税勾选 “按税率缴纳”或“按比例缴纳”,同时填写税率或比例值； 注：第2种情况下，主表25栏工23*24栏，应该为25栏=23*税率（23*25%*比 例）。 13、问题描述：小微企业填写了主表A100000A100000中华人民共和国企业所 得税年度纳税申报表（A类）第3行“营业税金及附加后，发现A107040减免所 得税优惠明细表第1

9、栏“符合条件的小型微利企业生成的数据与计 算的不一致，怎么处理？ 解决办法：把主表填写完整保存后，再打开A107040减免所得税优惠明细表报表 保存一下即可。 14、问题描述：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A类）37行“以 前年度多缴的所得税额在本年抵减额有数据，但最后计算33行“本年应补（退） 所得税额”时没有自动进行抵减，这个是要去税局做抵减手续的吗，要带什么？ 解决办法：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）37行“以前年度多 缴的所得税额在本年抵减额”数据不参与报表的计算，申报成功后，需要携带相应 资料去税局办理抵减手续，具体携带资料咨询当地税局。 15、问题描述：企业录入“纳税人信息一企业主要股东”信息时，证件种类选择“组 织机构代码证”证件号码有“如123456