快速编制现金流量表

1、现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 一、编制原理 (见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以 此自自动动生生成成现现金金流流量量表表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据 是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。 二、填制计算平衡 1、概述 各报表中只只允允许许在在报报表表白白色色空空格格内内填填入入数数据据！，浅浅紫紫色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！ 浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议 将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。

2、2、编制步骤 (1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入 ”，输入完毕后，编制 单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。 (2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制， 此项操作前提是电 子文档报表格式须与本工作表报表格式一致， 本工作表各报表格式是根据企业会计制度 规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可 。 (3)、手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公 司实际情况进行修改， 灰色阴影部分数据均可修改 。 三、检查 由

3、于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对 “表外数据录入”工作表中各 数据即可。 四、表格生成 自动完成并自动平衡。 五、重要说明 1 、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用， 如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法编制速度较快，一般在 10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单

4、独存为文件使用，否则将出错。 （完） 2004年8月18日 报报表表编编制制基基本本信信息息录录入入 编制单位：鹏机械有限公司 所属时期或截止时间：2007年1月31日 企业负责人：石军 财务负责人：于芹 制表人：于芹 说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。 报报表表目目录录 编 号行次报表名称 a011基本信息录入 a022编制说明 a033表外数据录入 会企01表4资产负债表 会企02表5利润及利润分配表 会企03表6现金流量表 资资 产产 负负 债债 表表 会企01表 编制单位：鹏机械有限公司 2007年1月31日单位：元 资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数

5、期末数 流动资产：流动负债： 货币资金1711,058.93721,004.30 短期借款68200,000.00200,000.00 短期投资2 应付票据6980,000.0080,000.00 应收票据3 应付帐款70211,405.63190,241.32 应收股利4 预收帐款7131,526.0431,526.04 应收利息5 应付工资72132,820.60112,054.20 应收帐款6885,269.34850,609.47 应付福利费7332,276.1434,109.81 其他应收款727,089.8427,089.84 应付股利740.000.00 预付帐款8- 应交税金7

6、521,867.5222,183.65 应收补贴款9 其他应交款802,986.302,308.05 存货10734,721.17772,358.22 其他应付款81272,782.15268,658.09 待摊费用11 预提费用8228,875.0028,875.00 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计312,358,139.282,371,061.83 流动负债合计 1001,014,539.38969,956.16 长期投资：长期负债： 长期股权投资 32 长期借款 101 长期债权投资 34 应付债券

7、102 长期投资合计38- 长期应付款103 固定资产： 专项应付款106 固定资产原价392,606,364.272,606,364.27 其他长期负债108 减：累计折旧40102,715.60114,932.52 长期负债合计110- 固定资产净值412,503,648.672,491,431.75 递延税项： 减：固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额432,503,648.672,491,431.75 负债总计1141,014,539.38969,956.16 工程物资 44少数股东权益 115 在建工程45149,610.31149,610.31 所有者权益（或股东

8、权益）： 固定资产清理46 实收资本（或股本） 1162,220,000.002,220,000.00 固定资产合计502,653,258.982,641,042.06 减：已归还投资117 无形资产及其他资产： 实收资本（或股本）净额 1182,220,000.002,220,000.00 无形资产51 资本公积119298,245.00298,245.00 长期待摊费用528,507.848,507.84 盈余公积120850,297.00850,297.00 其他长期资产53 其中：法定公益金121 无形资产及其他资产合计608,507.848,507.84 未分配利润122 636,8

9、24.72682,113.57 递延税项： 外币会计报表折算差额 123 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计1244,005,366.724,050,655.57 资产总计 675,019,906.105,020,611.73 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1355,019,906.105,020,611.73 企业负责人：石军财务负责人：于芹制表人：于芹 利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表 编制单位：鹏机械有限公司2007年1月 单位：元 项 目行次本年累计数上年同期数 一、主营业务收入1872,519.62 减：主营业务成本2759,366.10 主营业务税金及附

10、加33,415.29 二、主营业务利润（亏损以“”号填列）4109,738.23- 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5 减：营业费用 644,512.82 管理费用718,206.90 财务费用81,729.56 三、营业利润（亏损以“”号填列）945,288.95- 加：投资收益（损失以“”号填列）10 补贴收入11 营业外收入12 减：营业外支出 13 四、利润总额（亏损以“”号填列）1445,288.95- 减：所得税15 少数股东权益16 五、净利润（亏损以“”号填列）1745,288.95- 加：年初未分配利润18636,824.72 其他转入19 六、可供分配的利润20682,

11、113.67- 减：提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26 七、可供投资者分配的利润27682,113.67- 减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31 八、未分配利润32682,113.67- 补充资料： 项 目行次本年累计数上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1 2、自然灾害发生的损失2 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4 5、债务重组损失5 6、其他6 企业负责人：石军财务负责人：

12、于芹制表人：于芹 编编制制现现金金流流量量表表所所需需表表外外数数据据录录入入 序号项 目金 额 1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴72,015.62 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金合合计计72,015.62增值税税率 2主营业务收入（17增值税部分）872,519.6217% 主营业务收入（13增值税部分）-13% 主营业务收入（6增值税部分）6% 主营业务收入（4增值税部分）4% 非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)含其他行业主营业务收入 销项税额合计

13、148,328.34 主营业务成本（17增值税部分）700,000.0017% 主营业务成本（13增值税部分）59,366.1013% 小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 存货增加额（17部分）37,637.0517% 存货增加额（13部分）0% 小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)存货增加额与资产负债表不符！ 进项税额合计133,115.89 应交增值税15,212.45 在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金3,415.29 所得税-0% 管理费用中列支的税金 未通过“应

14、交税金”科目核算的其他税金 支支付付的的各各项项税税费费合合计计18,989.86 3收收到到的的税税费费返返还还合合计计- 出口退税 增值税返回 所得税返回 财政扶持补贴 其他税收返回 4分分配配股股利利、利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金金合合计计1,801.27 分配股利所支付的现金- 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)1,801.27 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出1,801.27 5计计提提的的资资产产减减值值准准备备合合计计-计提比例 坏帐准备-0.00% 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资

15、产减值准备- 无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 6无形资产摊销 7长期待摊费用摊销 8固定资产报废损失 9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)- 10收到投资分红或利润 11处置固定资产和无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处处置置固固定定资资产产、无无形形资资产产和和其其他他长长期期资资产产所所收收回回的的现现金金净净额额合合计计- 12收到的其他与投资活动有关的现金 13支付的其他与投资活动有关的现金 14收到的其他与筹资活动有关的现金 15支付的其他与筹资活动有关的现金 现现 金金 流流 量量 表表 会企03表 编制单位：鹏机械有

16、限公司2007年1月 单位：元 项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额 一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金11,055,507.83 净利润5745,288.95 收到的税费返还3- 加：计提的资产减值准备58- 收到的其他与经营活动有关的现金821,583.62 固定资产折旧5912,216.92 现现金金流流入入小小计计91,077,091.45 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金10953,658.00 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金1

17、272,015.62 待摊费用减少（减：增加）64- 支付的各项税费1318,989.86 预提费用增加（减：减少）65- 支付的其他与经营活动有关的现金1820,681.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66- 现现金金流流出出小小计计201,065,344.81 固定资产报废损失67- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2111,746.64 财务费用681,801.27 二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 投资损失（减：收益）69- 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货

18、的减少（减：增加）71-37,637.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25- 经营性应收项目的减少（减：增加）7234,659.87 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加（减：减少）73-44,583.22 现现金金流流入入小小计计29- 其他74-0.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额7511,746.64 投资所支付的现金31- 支付的其他与投资活动有关的现金35- 现现金金流流出出小小计计36- 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动： 三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 债务转为资本76 吸收投资所收到的现金38- 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金40- 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43- 现现金金流流入入小小计计44- 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金461,801.273、现现金金及及现