编制全面预算流程

1、6、制定年度、月 编制全面预算流程 节 输入责任部门 占 J、 年度工作 1 计划 年度经营 计划编制 2 工作的总 体部署 销售预算 3 及整机库 存 4 生产预算 工作内容 预算管理委 员会 营销中心 就年度经营计划编制的总体思路、原则、方法、以 及各部门承担的工作内容、编制要求、时间节点等 作岀具体部署。 1、销售预算包括整机销售预算、配件销售预算、销 售费用、销售回款预算，含国内外两个市场。 2、从机型、客户、配置车型等维度对本年度1-10 月份实际销售量及销售结构进行分析，并在此基础 上合理预计本年度的销量及结构。 3、根据本年度预计销量及结构，并结合市场预期， 编制下年度整机销售预

2、算，形成整机销售预算（包 括销量及结构、售价、收入）草案。同时，从机型 （含新品推广）、客户（市场开发）、配置车型等维 度做岀必要的预算说明。 4、在合理预计本年度配件销售收入的基础上，结合 市场保有量及配件销售策略编制配件销售预算。 5、根据销售预算，结合营销策略编制销售费用弹性 预算 制造部根据销售预算，结合整机库存量及生产能力，编制 物流部 生产（包括改型机）预算。 采购部 1、在对10月末采购成本对比分析基础上，合理预 计本年度各机型的采购成本。 适用表单 年度经营预算编 制工作的总体部 署 1、整机销售预算 2、配件销售预算 3、销售费用预算 4、销售回款预算 生产预算 1、采购成本

3、低减 预算 2、根据本年度预计采购成本，并结合公司的采购成 本低减目标，提交月份各机型采购成本预算。 3、根据生产预算和采购成本低减预算，编制采购资 金需求预算。 2、采购资金需求 预算 7、制定年度、月 * 1 5 生产预算 制造部 1、制造成本预算包括相对变动制造成本和相对固定 制造费用预算。 2、在对1-10月分析基础上合理预计本年度相对变 动制造成本，并编制下年度预算。 3、在对1-10月分析基础上合理预计本年度相对固 定制造费用，并编制下年度预算。 制造成本预算 8、编制产品研发 1 F 9、编制管理费用 6 产销预算 综合办公室 根据公司人力资源配置现状，结合人力资源规划， 编制人

4、力资源及人力成本预算。 人力资源及人力 成本预算 10、编制质量管理 7 生产预算 机加设备部 动能建设部 技术研发中 心 工艺部 综合办公室 1、工艺部配合机加设备部编制生产设备投资与大修 预算。 2、工艺部配合机加设备部编制机加二期设备投资与 大修预算。 3、技术中心配合机加设备部编制研发设备投资与大 修预算。 4、动能建设部编制土建工程项目投资预算。 5、综合办公室编制办公设备投资预算。 年度投资预算 丄作计划 11、年度经营预算 / iir （草案 P 12、提交总裁办公 会讨 1 论 c 13、修订 i 14、发布 8 产品规划 技术研发中 心 1、编制新产品开发计划 2、编制研发支

5、岀预算 3、编制研发费用预算 新产品开发计划 研发支岀预算 研发费用预算 9 产销预算 各职能管理 部门 1、各管理部门编制本部门管理费用预算。 2、 综合办公室统一编制公司通讯费、招待费等预算。 3、机加设备部统一编制公司设备维修、劳动保护费 管理费用预算 等预算。 4、动能建设部统一编制公司基础设施维修、水电费 预算。 10 质量规划 品保部 1、编制产品质量保障计划 2、质量改善课题实施计划 质量管理工作计 划 11 各分预算 计财部 1、编制资金需求预算。 2、编制财务费用预算。 3、在分析、评审各分预算的基础上，综合平衡形成 总体财务预算。 4、统一编制公司经营预算。 年度经营预算 （草案） 12 公司经营 预算（草 案） 总裁班子 总裁