会计电算化 实训资料

1、实验一系统管理及总账的初始设置一、系统管理（一）账套资料1.账套信息账套号：学号的最后3位；账套名称：北京用友科技有限公司（姓名）；采用默认账套路径；启用会计期：本学期的期初；2.单位信息单位名称：北京用友科技有限公司；单位简称：用友科技。3.核算类型该企业的记账本位币为人民币（rmb）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。4.基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5.分类编码方案科目编码级次：4222部门编码级次：12存货分类编码：22客户分类编码：21供应商分类编码：21其他：默认6.数据精度默认7.

2、系统启用启用日期为本学期的期初，启用模块：固定资产、总账、核算、工资、购销存（二）操作员资料编号姓名口令所属部门权限1122334455自己姓名王晶马方李静赵芳财务部财务部财务部采购部销售部帐套主管出纳总账会计采购模块销售模块二、初始设置（一）部门档案部门编码分类名称11011022管理部总经理办公室财务部采购部34401402销售部生产部一车间二车间（二）职员档案（职员类别是在工资管理中输入，这里不输）职员编号职员名称所属部门职员类别101102103104201301401402肖剑陈明王晶马方白雪赵斌周月李童总经理办公室财务部财务部财务部采购部销售部一车间二车间管理人员管理人员管理人员管

3、理人员经营人员经营人员车间管理人员生产工人（三）客户、供应商分类分类编码分类名称0102（四）客户档案本地外地客户编号客户名称客户所属分简称类码税号银行账号地址010203北京第四中学大连万达公司上海虹桥公司四中万达虹桥01020278543211北京市西城区根北街2号12000988764335243397852大连市万达大道1号31010654832596766026543上海市徐汇区天平路8号04安徽江淮汽车公司江淮0234011171177504866025533合肥市东流路176号（五）供应商档案供应商编号01供应商名称供应商简称北京物美有限公司物美所属分类码01税号银行账号地址34

4、011171177504856643211北京市朝阳区光明路1号020304北京联想公司南京金陵科研所上海立信造纸厂联想金陵立信01020211056324780669923011882北京市海淀区开拓路8号31104698756501233020032南京市浦口区解放路10号31010197804076757480632上海市浦东新区东方路1号（六）外币及汇率币符：usd；币名：美元；固定汇率1：6.3（七）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金支票是23转账支票银行汇票是否（八）开户银行编码：01；银行名称：建设银行天安门支行：账号68800500（九）会计科目及余额表科目名称辅助

5、核算方向币别/计量单位期初余额库存现金(1001)银行存款(1002)工行存款(100201)中行存款(100202)应收账款(1122)其他应收款(1221)预付账款(1123)原材料(1403)光盘（140301）打印纸(140302)库存商品(1405)用友软件（140501）abc软件（140502）abc教材（140503）固定资产(1601)累计折旧(1602)无形资产(1701)短期借款（2001）应付账款（2202）预收账款(2203)应付职工薪酬(2211)工资(221101)福利费(221102)工会经费(221103)应交税费(2221)应交增值税(222101)进项税(

6、22210101)销项税(22210102)其他应付款(2241)实收资本(4001)利润分配(4104)未分配利润(410405)生产成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103)制造费用(5101)工资(510101)折旧费(510102)其他(510103)主营业务收入（6001）用友软件（600101）abc软件（600102）日记银行日记银行日记客户往来个人往来供应商往来供应商往来客户往来借借借借借借借借借借借借借借借贷借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借贷贷贷美元张（5000）盒（800）套（580）套（100）册（2000）套

7、套5005300000200000100000480006000244001000014400644000464000600001200002216008460540840050000168000100000040980040980055000150002500015000abc教材（600103）主营业务成本（6401）用友软件（640101）abc软件（640102）abc教材（640103）管理费用(6602)贷借借借借借册套套册工资(660201)办公费(660202)差旅费(660203)招待费(660204)折旧费(660205)其他(660206)部门核算部门核算部门核算部门核算

8、部门核算部门核算借借借借借借注：由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。（十）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证付款凭证转账凭证借方必有贷方必有凭证必无1001,100201,1002021001,100201,1002021001,100201,100202（十一）辅助账期初余额表会计科目：1221其他应收款余额：借6000元日期部门个人摘要方向期初余额6月21日6月27日总经理办公室肖剑销售部赵斌出差借款出差借款借借40002000会计科目：1122应收账款余额：借48000元日期6月22日6月26日客户北京四中万达公司摘要销

9、售商品销售商品方向借借金额2400024000业务员赵斌赵斌票号b00111b00222会计科目：2202应付账款余额：贷168000元日期6月18日供应商物美公司摘要购买商品方向贷金额168000业务员白雪票号b00333（十二）选项设置在总账的选项设置中参照下图，完成设置：二、日常业务处理（本学期期初月份）（一）使用支票登记簿在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。支票登记簿数据如下：领用报销日领用日期本月1日本月14日领用部门财务部总经理办公室人王晶肖剑支票号3500125003预计金额用途￥8,000.00发工资￥3,000.00出差期采购材本月26日采购部

10、白雪25001￥2,000.00料（二）经济业务处理1.1日，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)(付款凭证)摘要：购办公用品借：销售费用500贷：库存现金5002.2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号35001）(付款凭证)摘要：提现借：库存现金8000贷：银行存款/工行存款80003.5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:6.3。（转账支票号zpw001）(收款凭证)摘要：收到投资借：银行存款/中行存款126000贷：实收资本1260004.6日，采购部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行

11、存款支付。（转账支票号25001）(付款凭证)摘要：购空白光盘借：原材料/光盘2000贷：银行存款/工行存款20005.8日，销售部赵斌收到北京四中转来一张转账支票，金额24000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号zpr002）(收款凭证)摘要：收到货款借：银行存款/工行存款24000贷：应收账款240006.12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入abc软件10张，单价600元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）(转账凭证)摘要：购培训用光盘借：库存商品-abc软件6000应交税金/应交增值税/进项税额1020贷：应付账款70207.14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。（

12、转账支票号25003）(付款凭证)摘要：支付招待费借：管理费用/招待费3000贷：银行存款/工行存款30008.16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。(转账凭证)摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费4000贷：其他应收款40009.18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。(转账凭证)摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料1000贷：原材料/生产用原材料100010.28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。（适用税率：17%）(转账凭证)摘要：售用友软件，款未收借：应收账款23400贷：主营业务收入-用友软件20000

13、应交税金/应交增值税/销项税额3400（三）查询账簿信息1.查询基本会计核算账簿2.查询部门总账3.部门明细账4.部门收支分析（四）完成银行对账的处理工商银行对账单如下：日期本月2日本月6日本月14日结算方式122票号350012500125004借方金额￥0.00￥0.00￥24,000.00贷方金额余额￥8,000.00￥192,000.00￥2,000.00￥190,000.00￥0.00￥214,000.00（五）完成往来对账处理（个人往来）三、期末业务处理1.31日，结转用友软件产品销售成本(用自定义结转)。借：主营业务成本-用友软件金额公式：qm(140501,月)/sqm(140

14、501,月)*sqm(600101,月)贷：库存商品jg()注：也可用销售成本结转（注意输入对应科目）2.31日，月末结转短期借款利息（短期借款年利率为6%）借：财务费用金额公式：qc(2001,月)*0.06/12贷：应付利息jg()3.31日，结转期间损益实验二会计报表子系统业务实训实验资料一、利用报表模板生成本月资产负债表和利润表二、完成以下自定义报表设计货币资金表编制单位：日期：年月日单位：元项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计3实验三工资核算子系统的实训1.建立工资账套工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币rmb”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度设置为

15、“3位”，启用日期设置同总账。2.基础信息设置(1)人员类别设置管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。(2)人员附加信息设置增加“性别”、“学历”作为人员附加信息。(3)工资项目设置项目名称基本工资岗位工资奖励工资住房公积金交通补助应发合计请假扣款养老保险金扣款合计实发合计代扣税请假天数类型数字数字数字数字数字数字数字数字数字数字数字数字长度8888810881010108小数位数222222222222增减项增项增项增项增项增项增项减项减项减项增项减项其它(4)工资类别及相关信息工资类别一：正式人员。部门选择：所有部门。工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金

16、、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。计算公式：工资项目奖励工资请假扣款养老保险金交通补助人员档案：定义公式基本工资10%请假天数100基本工资0.05iff(人员类别=“管理人员”or人员类别=“车间管理人员”，600，300)人员编号101102103104201301401人员姓名肖剑陈明王晶马方白雪赵斌周月部门名称总经理办财务部财务部财务部采购部销售部一车间人员类别管理人员管理人员管理人员管理人员经营人员经营人员车间管理人员账号20120010001201200100022012001000320120010004201200100062012001000720120010008是否

17、中方人员是是是是是是是是否计税是是是是是是是402李童二车间生产工人20120010009是是注：以上所有人员的代发银行均为中国建设银行海淀区分行。工资类别二：临时人员。部门选择：生产部。工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数。人员档案：人员编号501502人员姓名沈飞王大部门名称一车间二车间人员类别生产工人生产工人是否中方人员是是是否计税是是(5)银行名称中国建设银行海淀区分行，账号定长为11。(6)权限设置设置“马方”为两个工资类别的主管，。3.工资数据(1)月初人员工资情况正式人员工资情况：姓名基本工资姓名基本工资肖剑陈明王晶马方6000450040003600白雪赵斌周月李童38003

18、00040003600临时人员工资情况：姓名沈飞王大基本工资22002000(2)当月工资变动情况考勤情况：王晶请假3天，白雪请假2天，周月请假1天。因需要，决定招聘吴伟(编号505)到生产部担任生产人员，基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号20120010010。因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资600元。4.代扣个人所得税计税基数3500。注：2011年9月1日起我国个人所得税起征点调整为3500元，并从原来九级改为现在的七级超额累进税率，本题如将个人所得税基数（起征点）改为3500元，请修改执行最新税率表，如下图所示：级次123456全月应纳税所得额全月应纳税额不

19、超过1500元全月应纳税额超过1500元至4500元全月应纳税额超过4500元至9000元全月应纳税额超过9000元至35000元全月应纳税额超过35000元至55000元全月应纳税额超过55000元至80000元税率3%10%20%25%30%35%速算扣除数(元)01055551005275555057全月应纳税额超过80000元45%135055.工资分摊应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。工资费用分配的转账分录：工资分摊应付工资应付福利费(14%)工会经费(2%)部门总经理办、管理人员借方660201贷方221101借方660206

20、贷方221102借方660206贷方221103财务部采购部、销售部经营人员660122110166012211026601221103生产部车间管理人员生产工人510101500101221101221101510103500101221102221102510103500102221103221103【操作指导】1.以账套主管陈明身份在系统管理中执行“账套”、“启用”命令打开“系统启用”对话框，启用工资管理系统。2.以工资类别主管马方身份注册进入t3主界面。单击“工资”，打开“建立工资账套”对话框。建立工资账套。并设置工资类别个数、扣个人所得税等系统参数。3.执行“设置”、“人员类别设置”

21、等命令，基础信息设置，包括：人员类别、人员附加信息、工资项目设置、银行名称设置4.执行“工资类别”、“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。建立“临时人员”工资类别5.设执行“设置”、“人员档案”命令，设置人员档案。6.执行“设置”、“工资项目设置”命令，选择工资项目并设置计算公式。7.执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，设置所得税纳税基数。8.执行“业务处理”、“工资变动”命令，录入正式人员基本工资数据。9.在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的【计算】按钮，计算工资数据。10.执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，查看个人所得税。11.单击“业务处理”、“工资分摊”，打开“工资分摊

22、”对话框进行工资分摊类型设置并生成记账凭证。12.在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。实验四固定资产子系统实训资料一、固定资产初始设置1.账套参数设置控制参数约定与说明启用月份参数设置我同意实验当月本账套计提折旧；折旧信息折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足资产类别编码方式：2112；编码方式固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为“3”与账务系统进行对账；财务接口对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累

23、计折旧对账科目：1602累计折旧业务发生后立即制单；补充参数月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：16022.资产类别编码0101101202021022类别名称交通运输设备经营用设备非经营用设备电子设备及其他通讯设备经营用设备非经营用设备净残值率4%4%4%4%4%4%单位台台计提属性正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提3.部门及对应折旧科目部门总经理办、财务部、供应部销售部生产部4.增减方式的对应入账科目增减方式目录增加方式：直接购入减少方式：毁损5.原始卡片对应折旧科目管理费用/折旧费销售费用/折旧费制造费用/折旧费对应入账科

24、目100201，工行存款1606，固定资产清理固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用开始使用年限日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012总经办直接购入62009.12.620000079800管理费用/折旧费笔记本电脑022总经办直接购入52010.1.860002784管理费用/折旧费2011.5.2传真机022总经办直接购入5360074102011.10.电脑021生产部直接购入540005126管理费用/折旧费制造费用/折旧费投影仪合计2011.12.021生产部直接购入58000622160076884605制造费用/折旧费注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均

25、采用平均年限法(一)。二、日常及期末业务(1)21日，财务部购买打印机一台，价值6600元，净残值率4%，预计使用年限6年。(2)23日，为提高轿车的性能，给轿车增加新配件10000元。(3)31日，计提本月折旧费用。(4)31日，生产部毁损计算机一台，变卖其硬件零件所得现金600元。【操作指导】1.以“马方”身份注册系统管理，启用固定资产管理系统。2.以“马方”身份注册进入畅捷通主界面进行固定资产子系统的初始设置。包括：启用日期、折旧方法、编码方式等。3.执行“设置”、“选项”命令，进入“选项”窗口。设置补充参数。如：“与账务系统接口”选项卡中，选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要

26、完成制单登账业务”复选框；选择缺省入账科目为“1601，固定资产”、“1602，累计折旧”。4.在“设置”菜单中，设置基础数据如：资产类别、设置部门对应折旧科目、增减方式的对应科目5.执行“卡片”、“录入原始卡片”命令，录入原始卡片。6.完成资产增加、资产评估（固定资产变动）、折旧处理、资产减少等日常及期末处理。7执行“账表”、“我的账表”命令，进入“报表”窗口。单击“折旧表”，选择“(部门)折旧计提汇总表”生成当月折旧计提汇总表。8.在固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，并在总账系统对传递过来的凭证进行审核和记账后进行固定资产系统的对账和结账。实验五采购与销售管理（购销存管理系统）以陈明的身份注册系统管理，启用“购销存”系统，启用日期同总账。一、初始设置1.基础信息（1）存货分类存货分类编码010203（2）存货档案存货类别原材料产成品半成品编码存货名称单位所属分类税率存货属性参考成本参考售价101102光盘打印纸张包010117%17%外购、生产耗用外购、生产耗用2.0018.005.0020.00201202203abc软件套abc教材册用友软件套02020217%17%17%外购、销售外购、销售自制、销售600.0060.00800.001200.00100.002000.00（3）仓库档案仓库编码0102仓库名称原料库产品库所属部门采购部销