财务管理学计算公式汇总

1、单利终值=现值X（ 1+利率X计算期数）单利现值=终值/ （1+利率X计算期数）复利终值=现值X（ 1+利率）5 , n为计息期数复利现值=单利终值/ （1+利率）An年金终值=每次收付款项的金额X 工（1+利率）A（t_1）, t为每笔收付款项的计息期数（1 +利率）A（t-1） 为年金终值系数 可查表后付年金系数= （1+利率）An-1/利率年偿债基金（年金）=年金终值X年金终值系数的倒数年金现值=年金X工1/ （1+利率）At , t为每笔收付款项的计息期数，1/ （1+利率）At为年金现值系数可查表年资本回收额 人=年金现值X资本回收系数先付年金终值=年金X年金终值系数X（1+利率）先

2、付年金现值=年金X年金现值系数x（1+利率）递延年金现值=年金X年金现值系数X复利现值系数永续年金现值=年金x（ 1/利率）不等额系列付款现值=工现金流量X 1/ （1+利率）At 计息期短于一年：期利率=年利率/每月计息期数换算后的计息期数=年数X每年的计息期数分期计算的年利率=（1+计息期规定的年利率）Am-1 ,m为一年的计息期数预期收益=工第i种可能结果的收益X第i种可能结果的概率。标准离差=根号下工（随即变量-期望值）A2 x概率标准离差率=标准离差/期望值X 100%应得风险收益率=风险价值系数X标准离差率应得风险收益额=收益期望值X风险收益率 / （无风险收益率+ 风险收益率）预

3、测风险收益率=预测投资收益率-无风险收益率资本需要量=（上年资本实际平均占有量 -不合理平均占用额）X（ 1加减预测年度销售增减 率）x（ 1加减预测期资本周转速度变动率）需要追加的外部筹资额 =预计年度销售增加额（工基年敏感资产总额除以基年销售额X工基年敏感负债总额除以基年销售额）-预计年度留用利润增加额预测模型：资本需要量=不变资本+ （单位业务量所需要的变动资本X业务量）新股发行价格：1. 分析法：每股价格=（资产总值-负债总值）/投入资本总额X每股面值2. 综合法：每股价格=（年平均利润/行业资本利润率）/投入资本总额X每股面值3. 市盈率法：每股价格 = 市盈率X每股利润银行借款：实

4、际利率=借款人实际支付的利息/借款人所得的借款（1）按复利计息：实际利率= （1+名义利率）人门-1/n（2） 一年内分次计算利息的复利：实际利率= （1+名义利率/计息次数）Amx n-1/n（3） 贴现利率：实际利率=贴现利率/ （1-贴现利率）（4 ）单利贷款，要求补偿性余额：实际利率=名义利率/ （1-补偿性余额比例）（5 ）周转信贷协定：应付承诺费=（周转信贷额度-年度内以用借款）X承诺费率债券售价=债券面值/ （1+市场利率）An+工债券面值X债券利率/ （1+市场利率）At n为债券 期限，t为付息期数，债券利率是指债券的票面利率或年利率 租金的支付方式（1） 平均分摊法：每次应

5、付租金=（租赁设备购置成本-租赁设备预计残值）+租赁期间利息+租赁期间手续费/租金支付次数（2） 等额年金法 后付租金:年金=年金现值/年金现值系数 先付租金计算 年金=年金 现值/ （年金现值系数+1）商业信用资本成本率=现金折扣百分比/ （1-现金折扣百分比）X 360/放弃现金折扣延期付款 天数贴现息=汇款金额X贴现天数X（月贴现率/30 ）应付贴现票款=汇票金额-贴现息资本成本率=用资费用/ （筹资数额-筹资费用）或=用资费用/筹资数额（1-筹资费用率） 债务成本1.长期借款成本=长期借款年息（1-企业所得税率）/长期借款筹资额（1-长期借款筹资费用 率）=长期借款年利率（1-企业所得

6、税率）/ （1-长期借款筹资费用率）除去手续费公式：长期借款成本 =长期借款年利率（1-企业所得税率） 附加补偿性余额公式 为：长期借款成本=长期借款年利息（1+企业所得税率）/ （长期借款筹资额-补偿性余额）X（1-长期借款筹资费用率）2债券成本=债券年利息（1+企业所得税率）/债券筹资额（1-债券筹资费用率）优先股成本=优先股年股利/优先股筹资额（1-优先股筹资费用率）普通股成本=普通股年股利/普通股筹资额（1-普通股筹资费用率）+普通股股利年增长率 留用利润成本=普通股年股利/普通股筹资额+普通股股利年增长率综合资本成本=工第j种个别资本成本X第j种个别资本占全部资本的比重即权数财务杠杆

7、：所有者收益=息税前利润-固定性资本成本-所得税普通股每股利润=所有者收益/普通股数量财务杠杆系数=普通股每股利润变动率/息税前利润变动率也可简化为=息税前利润/息税前利润-债券或借款利息-租赁费-优先股股利/ （1-所得税税 率） 每股利润无差别点=（息税前利润平衡点-筹资的年利息）（1-所得税率）-筹资方式下的年优 先股股利/筹资方式下普通股股份注：息税前利润平衡点即所求无差别点净货币资金流量=货币资金收入总计-货币资金支出总计=（营业收入合计+其他收入合计）（营 业支出合计+其他支出合计）货币资金余缺额=期末货币资金余额-理想货币资金余额=（期初货币资金余额+货币资金收入 总计-货币资金

8、支出总计）-理想货币资金余额=期初货币资金余额 加减 净货币资金流量-理 想货币资金余额货币资金最佳持有量：总成本=货币资金最佳持有量/2 X货币资金的持有成本 +预计期间的货币资金需用量/货币资金最佳持有量X每次取得货币资金的转换成本？当总成本等于 0货币资金最佳持有量=根号下2X每次取得货币资金的转换成本X预计期间 的货币资金需用量/货币资金的持有成本应收账款余额=每日信用销售数额X收款平均间隔时间原材料资金定额=原材料每日平均耗用量X原材料计划价格X原材料资金定额日数计划期原材料每日平均耗用量 =计划期原材料耗用量/计划期日数在途日数=原材料运输日数-销货单位取得运输凭证后办理结算的间隔

9、日数+双方开户银行办理凭证手续日数+结算凭证邮寄日数+货款承付日数每日平均库存周转储备额 =各种原材料每日库存周转储备额合计/计划期日数供应间隔系数=每日平均库存周转储备额/最高库存周转储备额应计供应间隔日数=加权平均供应日数X供应间隔系数在产品资金定额=产品每日平均产量X产品单位计划生产成本X在产品成本系数X生产日期在产品成本系数=生产周期中每天发生的费用的累计数/（产品单位计划生产成本X生产周期）X 100%在产品成本系数=生产过程一开始投入的费用X100%随后陆续投入的费用X 50%/产品单位计划生产成本X 100%在产品成本系数=2 各生产阶段在产品单位成本X各生产阶段在产品成本系数X

10、各生产阶段生产周期/ （单位计划生产成本X各生产阶段生产周期之和）X 100%产成品资金定额=产品每日平均产量X产品单位计划生产成本X产成品资金定额日数 组织成批发运日数=某种产品每批发运输量/某种产品每日平均产量流动资金定额=（上年度流动资金实际平均占用额-不合理平均占用额）X（ 1加减计划年度生产增减% x（ 1-加速流动资金周转 %某类辅助材料占用额占耗用额的比率=查定期某类辅助材料的实际平均占用额/查定期某类辅助材料的实际耗用额X 100%某类辅助材料资金定额 =计划年度某类辅助材料耗用额X查定期某类辅助材料占用额占用耗用额的比率X（ 1-加速流动资金周转 %流动资金定额=十划年度期初

11、余额+计划年度发生额-计划年度摊销额财务部门应支付的采购资金数额=采购资金计划指标-处理积压材料指标采购资金计划指标=2采购数量X计划单价最佳采购批量=根号下2X某种材料年度采购总量X采购一次所需费用/单位材料的储存保管费用班生产同步率 K班=K1X K2X 100%心=成品实际储备数/成品定额储备数 K2=工序在产品实际 储备数/工序在产品定额储备数月生产同步率=2 K班/全月工作班数固定资产折旧额:1.年限平均法固定资产年折旧额=（原始价值净残值率）/使用寿命年限固定资产年折旧率=（原始价值（1-预计净残值率）/使用寿命年限月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产原始价值X月折旧率2.工

12、作量法：每行驶里程折旧额=（原始价值+清理费用计净残值率）/预计使用寿命内的总行驶里程每工作小时折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）+清理费用+清理费用-残余价值）-残余价值）-残余价值）/使用寿命年限=原始价值X（ 1-预计/ （原始价值X使用寿命年限）X 100%=/预计总行驶里程=原始价值X（ 1预/预计使用寿命期内的总工作小时=原始价值X（ 1-预计净残值率）/预计使用寿命期内的总工作小时 双倍余额递减法折旧率 =年限平均法计算的折旧率X2固定资产年折旧率=（使用寿命年限-已使用年数）使用寿命年限X （使用寿命年限+1） /2固 定资产月折旧率=年折旧率/12固定资产月折旧额=固定

13、资产折旧总额X月折旧率=（固定资产原始价值-预计净残值）X月折旧率年金法：每年提取的折旧额=固定资产的原始价值-固定资产的预计净残值/ （1+利率）5X 利率 X（ 1+利率）An/（1+ 利率）5-1增加应计折旧固定资产平均总值 =X （某月份增加应计折旧固定资产总值X该固定资产应计折旧月数）/12减少应计折旧固定资产平均总值=X 某月份减少应计折旧固定资产总值x（12-已计折旧月数）/12计划年度期末固定资产总值=计划年度期初固定资产总值 +计划年度内增加应计折旧固定资产 总值计划年度期末应计折旧固定资产总值=计划年度期初应计折旧固定资产总值+计划年度内增加应计折旧固定资产总值-计划年度内

14、减少应计折旧固定资产总值计划年度内应计折旧固定资产平均总值=计划年度期初应计折旧固定资产总值+计划年度内增加应计折旧固定资产平均总值 -计划年度内减少应计折旧固定资产平均总值某项生产设备需用量=生产任务X实物量或台时量 /单台设备生产能力X实物量或台时量 单台设备计划有效工作时数 =（全年制度工作日数-设备检修停台日数）X每日开工班数X每 班工作时数按产量定额计算的单台设备的生产能力=单台设备计划有效时数X设备产量定额按台时定额计算的单台设备的生产能力=单台设备计划有效工作时数 /设备台时定额生产任务台时定额总数 =X （生产任务产量X单位产品台时定额）X定额改进系数某产品的换算系数=该产品单位台时定额/代表产品单位台时定额某类设备负荷系数=生产任务需用台时定额总数 /该种设备全年计划有效工作台时总数X100%某类机床多余+ 或不足-台数=某类机床现有台数-（生产任务需用台时定额总数 /单台机床全年 计划有效工作台时数）计划期可提供的生产面积 =现有生产面积X计划期工作天数X每天工作小时数生产任务需用生产面积 =生产产量X单位产品占用面积定额X单位产品停留时间定额X定额 改进系数每年净现金流量 NCF=f年营业现金收入-