财务管理工作细则

1、财务管理中心岗位职能细化财务管理中心的人员编制:UL4 /亠 冈位人数姓名备注财务管理中心经理1预算管理与财务分析专员1信用管理与资金管理专员1成本管理专员1兼六部的财务管理工作。事业部财务管理员7除六部外，各事业部设一名专职的财务管理员，暂由各事业部财务经理兼任。合计11二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）:（一）预算管理员:岗位职责工作内容初级目标中级目标建立财制度建设：规定预算制定财务决策，对公司的遵循预算管理制度，根据产生的问题采取务预算及相关的范围和内容；确定预算的各种财务问题制定行 动方案。行动，纠正不利偏差。制度，规范预编制、修改程序、方法和反算执行的反映映形式；制

2、定预算的考核办和监督方法，法。实现预算的导编制管理：收集与汇核准会计核算部门记录的积极配合主要负责人，收集和提供资料、向作用。总各项预算资料，并编制预实际数据，编制预算和预期财信息，运用财务方法和经营对投资进行可行性算报表。务报表。分析；向财务分析负责人提供公司明细预算并解释说明；根据预算执行与预算对比，找出生产经营和差异及其原因，并及时与财务分析人员交流。预算的分析：将预算 执行结果与预算比较差异， 提出考核意见，并提示风 险，寻求补救方法。计算应达标准，对比 标准 与实际数据的差异进行分析和 调查。1.对执行人员的业绩做出考核与评价; 根据考核与评价结果，对执行人员进行奖惩, 激励工作热情

3、；2.预测：在采取行动与激励之后，依据 新的经济活动状况重新决策，为下一步决策提需完成之工作表格：供依据。预算核算办法表、预算申请表、预算控制表、预算变更申请表、预算概略计算表、预算统计表、销售预算表、产品生产预算、材料采购预算、直接材料预算直接人工预算、制造费用预算、销售费用预算管理费用预算、生产成本预算表、现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预算差异分析表、实 际费用与预算费用比较表、资金收支实际与预算比较表。（二）财务分析员:岗位职责工作内容初级目标中级目标根据财 务报表和相 关信息，及 时对进行财 务分析，分 析财务管理 中的各种问 题，提出相 关建议，供管理层决 策。构建和优化财务

4、分析体系。1 根据会计核算资料编制财务管理 报表；确定各财务报表的分析内容、指标， 确定各财务报表的报告格式、上报时间； 确疋各财务报表的分析方法；统 附表内 容和格式；确定专项财务分析的内容、方 法、上报时间。2 在财务管理报表的基础上，对公 司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力 和抵抗风险能力进行分析。1 建立内部控制系统，包 括现金收付控制、存货控制、固 定资产控制、采购业务控制、销 售业务控制。2 对预算的执行情况进行 分析，找出差异和造成差异的原 因，提出纠正措施，对未来运作 提出建议。根据不同的目的，进行专项分析。对不同的会计数据，采用多期比较分 析、结构百分比分析、定基百分比趋势

5、分 析等方法，查明某财务项目发生了变化， 并明确该变化对公司未来的影响。制定理想财务报表，确定标 准财务比率，为报表分析提供依 据，并查找差距，为解决问题的 症结提供有效的信息。需完成之工作表格：销售费用设定表、销售费用分配表、管理费用设定表、管理费用 登记表、研究开发费报告表、财务费用设定表、收入预计表、汇 总销 货日报表、分部销货日报表、销货明细表、月份收款状况表、营业分 析月报表、产销量变动分析表、各部周转资金分析表、各部 产销能力比较 表、各部财务状况比较表、各部资金收支计划表、各部 往来支出金额 表、各部费用分摊表、各部奖金分配表。（三）资金管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标对现

6、金日常流动资负责往来款项的核对；组织有关部门催收逾确定货币资金的最佳流量进行监金的核算和管理。期欠款和其他债权；开展对外应收、应付、预收、持有量，降低公司资金的控，合理配预付款项的结算，确保款项支付的合理性；对应流动性风险，保障流动资1置资金，参收账款账龄分析，对坏账及其准备金的核算和处金的周转安全。与筹资决理；根据资金的变动情况，编制本月现金流量表，策，提供筹并预计下月现金流量。资方案。使货币资金 的合理利用与筹 集。设定相应的资金审批程序，保障资金的使用安全。编制并下发资金预算计 划和预算指标，拟订资金筹 措和使用方案，减低资金的 周转压力，提供资金的利用 效率。需完成之工作表格：收入及支

7、出金额预计表、资金调度计划表、资金动态及调度处理表、资金来源运用比较表、资金差异报告表、现金收支日报表、现 金 银行存款收支月报表。（四）信用管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标为企业 往来业务提 供信息，对 往来企业进 行信用管 理。制定卖方信用政策。根据往来企业的历史情况和 相关预期制定信用标准；根据往 来企业的历史情况和相关预期制 定信用条件；根据往来企业的历 史情况和相关预期制定收帐政 策。进行企业信用调杳，收集企业的信用 资料；通过各种方法进行客户信用评估； 参与收帐的日常管理；企业发生销售业务 情况进行询问；有权根据信用记录情况阻 止企业有关的销售活动；向企业的销售部 门建议信用

8、良好的往来企业。买方信用政策的制定。根据企业年度采购成本预计与资金周转效率目标，制定公司整体 的买方信用政策，并落实到各事业 部。参与供应商评估；协助事业部供应商 沟通和清理应付帐款，规避法律风险。需完成之工作表格：信用标准 览表、客户信用状况评价表、信用条件分析评价表、收帐政策分析评价表、应收票据明细表、应收票据分析表、应收票据冲 转明细表、应收帐款余额表、应收帐款帐龄分析表、应收帐款明细表、应收帐款分部月报表、应收帐款日程表、问题帐款报告书、呆帐核销汇总表。（五）成本管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标负责核凭证审审核所有开支是否符合会计建立标准成本体系：制定直接材料、直算各项成本核。制

9、度和公司内会计核算办法的规接人工和制造费用的标准成本，确定每个成及费用，控定，所反映的经济业务是否合法，本项目的用量标准和价格标准。制各部门的记录是否真实、完整、正确。费用支出，成本核算存货：确定存货的米购成本、协助物料采购部做好存货的价值管理；加强公司成管理。订货成本、储存成本与缺货成本，对存货周转情况、库存量进行监控，确定存本控制。达到存货总成本最小。货的经济批量选择最优存货量。固定资产：做好固定资产的核算、进行固定资产投资时，参与投资项目评报废、清查盘点工作。估，使用过程中，进行增产增收的效能评估，合理确定折旧年限和折旧方法。无形资产，正确评估无形资产的价值，提高无形资产的利用效果，合理分摊无形资产成本。成本企划与控制。提供成本数据，参与成本的规戈IJ ;定期分析成本构成，提出成本控 制建议。按规定准确进行部门、项目的成本核算，并 对部门、项目成本进行监控；按质量管理体系要 求进行质量成本核算；对专项资金的使用进行监 控；为采购材料备件和资金预算控制提供资料和 信息。需完成之工作表格：直接人工与制造费用月报表、直接人工与制造费用汇总