财务管理计算公式汇总

1、财务管理计算公式汇总第二章财务管理观念一、时间价值的计算(终值与现值)F-终值P-现值A-年金i-利率n-年数1、单利和复利：单利与复利终值与现值的关系：终值二现值熔值系数现值=终值观指系数终值系数现指系数单利:1+ni 1/ (1+ ni)复利:(F/P, i, n) = (1+i) n (P/F, i, n) =1/ (1+i) n2、二个基本年金：普通年金的终值与现值的关系： 年金终值=年金X年金终值系数年金现值=年金x年金现值系数F=A (F/A, i, n) P=A (P/A, i, n)年金系数：年金终值系数 年金现值系数普通年金:(F/A , i, n)=(1+i)n-1/i(P

2、/A , i , n) =1-(1+i)-n/i即付年金：(F/A , i , n+1) -1 (P/A , i , n-1) +13、二个特殊年金：递延年金 P=A (P/A , i , m+n) - (P/A , i , m) =A(P/A, i, n)( P/F , i , m) 永续年金P=A/i4、二个重要系数：偿债基金(已知F ,求A) A=F/ (F/A , i , n)资本回收(已知P ,求A) A=P/ (P/A , i , n)5、i、n的计算：折现率、期间、利率的推算： 折现率推算(已知终值F、现值P、期间n ,求i)单利 i= (F/P-1) /n复利 i= (F/P)

3、 1/n-1普通年金：首先计算F/A=a或P/A=a ,然后查(年金终值F/A)或(年金现 值P/A)系数表中的n列找出与a两个上下临界数值(B 1a 3 2及其相对 应的i1和i2。用内插法计算 i ：( i-I1 ) /(诩 1)=(1211)/( 32永续年金：i=A/P期间的推算（已知终值F、现值P、折现率i，求n）单利 n= (F/P-1) /i复利：首先计算F/P=a或P/F=a然后查（复利终值F/P）或（复利现值P/F） 系数表中的i行找出与a两个上下临界数值（B 1a 0及其相对应的n1和 n2。用内插法计算 n：(i-n1) /(1)=(n岔1)/(1)普通年金：首先计算F/

4、A=a或P/A= a,然后查（年金终值F/A）或（年金现 值P/A）系数表中的i行列找出与a两个上下临界数值（0 1a B 2及其相 对应的n1和n2。用内插法计算 n：(i-n1) /( -0 1)=(n岔1)/(1)6、实际利率的计算：名义利率转换为实际利率：（一年复利 m次）i-实际利率r-名义利率m-每年复利次数i= （1+r/m） m-1 F=P （1+r/m） m.n二、风险衡量期望值=刀各状态的收益x各状态的概率方差=E （各状态的收益-期望值）2 x各状态的概率标准差=（方差）1/2标准差率=标准差/期望值风险收益率=风险价值系数x标准差率投资收益率=无风险收益率+风险收益率

5、期望投资收益率=资金时间价值+风险报酬率第三章三、企业资金需要量预测1、销售比率法：变动资产有：现金、应收票据、应收帐款、存货。而固定资产要视使用情况而确 定，如果企业有剩余生产能力（未饱和）则固定资产为不变动资产，如果企业无 剩余生产能力（已饱和）则固定资产为变动资产。变动负债有：应付帐款、应付 票据、应付费用、应交税金。企业外界资金需求量=资金需求量调整项目=（计划收入-上年收入）/上年收入X （变动资产-变动负债）调整项目调整项目：-留存收益=-计划收入X （净利/收入）X （ 1-股利/净利）-留用折旧二计划折旧X（ 1-更新改造%）+新增开支（投资）资产项目变动=计划收入X资产项目增

6、（减）%垃债项目变动=计划收入X负债项目减（增）%2、资金习性预测法：建立 Y=a+bX模型回归直线法：b= (nXXY-刀XEY) /n 刀X2(EX) 2a= (XY-bXX) /n高低点法：b=（高点业务量的资金额-低点业务量的资金额）/ （高点业务量-低点业务量）a=高点业务量的资金额-b 高点业务量=低点业务量的资金额-b 低点业务量四、补偿性余额、贴现法的实际利率：实际利率=名义利率/（ 1-补偿性余额比例）=名义利率/（ 1-名义利率）=利息/ （贷款余额-利息）五、股票发行价格计算：加权平均每股收益=预计净利润/发行前总股本数+发行股数x（ 12-发行月份数）/12发行价格=预

7、计每股收益X计划发行市盈率=每股净资产乂溢价倍数六、债券发行价格计算：每年计息一次：价格=票面金额X（ P/F, i, n） +票面金额X票面利率（P/A, i, n） 到期一次还本付息（单利）：价格二票面金额X（ 1+票面利率X年限）（P/F, i, n） 到期一次还本付息（复利）：价格=票面金额X（ 1+票面利率）年限（P/F, i, n） 零息债券折价发行：价格=票面金额X （P/F, i, n）以上折现率i指市场利率七、融资租赁租金计算：后付租金二设备款/ （P/A, i, n）先付租金二设备款/ （P/A, i , n-1） +1八、放弃现金折扣的资金成本（机会成本）计算： 放弃现金

8、折扣资金成本=折扣率/ （1-折扣率）X360/ （信用期-折扣期）富不贵只能是土豪，你可以一夜暴富，但是贵气却需要三代以上的培养。孔子说富而不骄，莫若富而好礼。”如今我们不缺土豪，但是我们缺少贵族。高贵是大庇天下寒士俱欢颜的豪气与悲悯之怀，高贵是位卑未敢忘忧国的壮志与担当之志高贵是先天下之忧而忧的责任之心。精神的财富和高贵的内心最能养成性格的高贵，以贵为美，在不知不觉中营造出和气的氛围；以贵为高，在潜移默化中提升我们的素质。以贵为尊，在创造了大量物质财富的同时，精神 也提升一个境界。一个心灵高贵的人举手投足间都会透露出优雅的品质，一个道德高贵的社会大街小巷都会留露出和谐的温馨，一个气节高贵的民族一定是让人尊崇膜拜的民族。别让富而不贵成为永久的 痛。分享一段网上流传着改变内心的风水的方法，让我们的内心高贵起来：喜