用友财务培训习题

1、用友U8软件培训资料初始建帐设置一建帐1、增加操作员科长：001 陈明会计：002 张会计、003（学员自已的名字）出纳：004 王出纳2、基础资料帐套号：888单位名称：北京阳光技术信息有限公司账套启用时间：2003年1月企业类型：商业行业性质：股份制存货：供应商、客户均分类，无外币业务，预置科目科目编码方案：4、2、2、2、2部门编码方案：1、2客户分类编码方案：2、2、2供应商分类编码方案：2、2、2存货分类编码方案：2、2、2结算方式编码方案：1、2总账一、 录入基础信息（一）、部门档案编 码部门名称1管理部门101总经理办公室102财务部2市场部3开发部4生产部5离退休（二）、职员档

2、案职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理102陈明财务部会计103王晶财务部出纳201赵斌市场部部门经理202宋佳市场部职员301孙健开发部部门经理302王华开发部职员303白雪开发部职员（三）客户分类分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户（四）客户档案编号客户名称简称所属分类01001北京世纪学校北京世纪学校0101002天津海达公司天津海达公司0101003海城一中海城一中0102001洛阳回源中学洛阳回源中学0202002华南新兴公司华南新兴公司0203001唐山红山信息公司唐山红山信息公司0303002哈尔滨路山小学哈尔滨路山小学03（五）供应商分类

3、分类编码分类名称01工业02商业03事业（六）供应商档案编码供应商名称简称所属分类01001北京万科有限公司北京万科有限公司0101002府城物资公司府城物资公司0101003江厦机械厂江厦机械厂0101004湖南新源纸厂湖南新源纸厂0101005长风纸品厂长风纸品厂0102001洛河物资公司洛河物资公司0202002北京铜版印刷厂北京铜版印刷厂0203001北京古屋出版局北京古屋出版局03（七）会计科目会 计 科 目 表科目名称账类方向币别/计量现金（1001）借银行存款（1002）借 工行存款（）借 中行存款（）借借应收账款（1131）客户往来借坏账准备（1132）贷其他应收款（1191）

4、个人往来借原材料（1231）借 原纸（）数量金额（单位：吨）借 包装纸（）数量金额（单位：吨）借库存商品（1241）借 多媒体教程（）数量金额（单位：册）借多媒体课件（）数量金额（单位：套）借待摊费用（1301）借报刊费（）借固定资产（1501）借累计折旧（1502）贷无形资产（1701）借短期借款（2101）贷应付账款（2121）供应商往来贷应付工资（2151）贷应付福利费（2153）贷应交税金（2171）贷 应交增值税（）贷 进项税额（）贷 销项税额（）贷 转出多交增值税（）贷 转出未交增值税（）贷 未交增值税（）贷其他应付款（2181）贷预提费用（2191）贷 短期借款利息（）贷股本（3

5、101）贷本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷未分配利润（）贷生产成本（4101）借 直接材料（）借 直接工资（）借制造费用（）借主营业务收入（5101）贷 多媒体教程（）数量金额（单位：册）贷 多媒体课件（）数量金额（单位：吨）贷主营业务成本（5401）借 多媒体教程（）数量金额（单位：册）借 多媒体课件（）数量金额（单位：吨）借营业费用（5502）借招待费（）借差旅费（）借工 资（）借折旧费（）借管理费用（5503）借工资费用（）部门核算借办公费用（）部门核算借折旧费 （）部门核算借其他费用（）部门核算借财务费用（5504）借利息支出（）借二、 录入期初余额1、科目余额科目名称账类

6、方向币别/计量期初余额现金（1001）指定科目借6775.70银行存款（1002）借.89 工行存款（）指定科目借.89 中行存款（）借借应收账款（1131）客户往来借.00 坏账准备（1132）贷788.00 其他应收款（1191）个人往来借3800.00库存商品（1241）借.00 多媒体教程（）数量金额借87976.00借册3142册多媒体课（）数量金额借.00借套3200套待摊费用（1301）借642.00 报刊费（）借642.00固定资产（1501）借.00累计折旧（1502）贷10689.87无形资产（1701）借58500.00短期借款（2101）贷.00 应付帐款（2121）贷

7、.00应付工资（2151）贷85770.05 应付福利费（2153）贷10222.77应交税金（2171）贷13000.00 应交增值税（）贷 进项税额（）贷 销项税额（）贷 转出多交增值税（）贷 转出未交增值税（）贷 未交增值税（）贷13000.00 其他应付款（2181）贷2100.00预提费用（2191）贷76842.00 短期借款利息（）贷76842.00 股 本（3101）贷.26本年利润（3131）贷-12300.31利润分配（3141）贷-.31 未分配利润（）贷-.31生产成本（4101）借17165.74 直接材料（）借155.00 直接工资（）借15000.00 制造费用（

8、）借2010.742、其他应收款余额 肖剑：3800元3、应收账款余额01001北京世纪学校49600.0001002天津海达公司48000.0001003海城一中25000.0002001洛阳回源中学30000.0003001唐山红山信息公司5000.004、应付账款余额01001北京万科有限公司.0001003江厦机械厂70000.0002001洛河物资公司6850.00三转帐定义1. 自定义结转。(1) 结转制造费用(2) 结转生产成本2.期间损益结转。 四、日常处理2003年1月发生的业务，凭证由“学员”制单，现金凭证、银行凭证由王出纳签字，陈明审核，学员记帐。1、无辅助核算发生的凭证

9、（1） 1月6日，王出纳在工行提取现金50000元备用。 借：现金 50000.00 贷:银行存款工行 50000.00（2） 1月6日，计提本月利息1000元。 借:财务费用利息支出 1000.00 贷:预提费用短期借款利息 1000.00（3） 1月9日，从开发银行贷来一年期资金元，存入工行。 借:银行存款工行 .00 贷:短期借款 .00（4） 1月9日，发放工资85770.05元（工商银行代发）。 借:应付工资 85770.05 贷:银行存款工行 85770.05（5） 1月9日，市场部宋佳回来报差旅费4900元，以现金支付。 借:营业费用差旅费 4900.00 贷:现金 4900.0

10、0（6） 1月9日，用工行存款缴纳增值税13000元。 借:应交税金应交增值税-未交税金 1300.00 贷:银行存款工行 1300.00（7） 1月10日，市场部孙健报招待费1200元，以现金支付。 借:营业费用招待费 1200.00 贷:现金 1200.002、有部门核算与个人往来的凭证（1） 1月10日，肖剑出差回来，报销差旅费3200元，并退现金600元。 借:营业费用差旅费 3200.00现金 600.00贷:其他应收款 3800（2） 1月12日，财务部陈明购买办公用品84元，以现金支付。 借:管理费用办公费财务部 84.00 贷:现金 84.00 （3） 1月12日，宋佳借支15

11、00元现金出差。 借:其他应收款宋佳 1500.00 贷:现金 1500.00（4） 1月12日，白雪报销开发部日常开支64元，以现金支付。 借:管理费用其他费用开发部 64.00 贷:现金 64.00（5） 1月15日，赵斌借支600元现金。 借:其他应收款赵斌 600.00 贷:现金 600.00（6） 1月6日，列支总经理室开支680元，以现金支付。 借:管理费用其他费用总经理办公室 680.00 贷:现金 680.00（7） 1月16日，肖剑借支4000元现金。 借:其他应收款肖剑 4000.00 贷:现金 4000.00（8） 1月16日，王晶借支300元现金以备购财务资料。 借:其

12、他应收款王晶 300.00 贷:现金 300.003、客户往来凭证（1） 1月18日，销售多媒体教程给北京新世纪学校，1000册、单价35元，价税合计40950.00元，款未付。 借:应收帐款北京新世纪学校 40950.00贷:主营业务收入多媒体教程 35000.00 应交税金应交增值税-销项税额 5950.00（2） 1月18日，销售多媒体教程400册给海城一中，单价38元，价税合计17784.00元，收到工行转帐支票15000.00元，余款未付。 借:银行存款工行 15000.00应收帐款海城一中 2784.00 贷:主营业务收入多媒体教程 15200.00 应交税金应交增值税-销项税额

13、2584.00（3） 1月18日，销售多媒体教程600册给洛阳回源中学，单价45.00元，价税合计31590.00元，收到转到工行的汇票一张，面额30000元，余款未付。 借:银行存款工行 30000.00应收帐款洛阳回源中学 1590.00贷:主营业务收入多媒体教程 27000.00 应交税金应交增值税-销项税额 4590.00（4） 1月18日，销售多媒体课件1000套给海达公司，单价70.00元，价税合计81900.00元，款未付。 借:应收帐款海达公司 81900.00贷:主营业务收入多媒体课件 70000.00 应交税金应交增值税-销项税额 11900.00（5） 1月18日，销售多

14、媒体课件800套给华南新兴公司，单价85.00元，价税合计79560.00元，款未付。借:应收帐款华南新兴公司 75960.00 贷:主营业务收入多媒体课件 68000.00 应交税金应交增值税-销项税额 11560.00（6） 1月18日，销售多媒体课件2000套给唐山信息公司，单价65.00元，价税合计.00元，款未付。借:应收帐款唐山信息公司 .00 贷:主营业务收入多媒体课件 .0 应交税金应交增值税-销项税额 22100.00（7） 1月18日，销售多媒体课件100套给哈尔滨路山小学，单价75.00元，价税合计8775.00元，款未付。借:应收帐款哈尔滨路山小学 8775.00 贷:

15、主营业务收入多媒体课件 7500.00 应交税金应交增值税-销项税额 1275.00（8） 1月19日，收到新世纪学校汇来货款85000.00元。借:银行存款工行 85000.00 贷:应收帐款北京新世纪学校 85000.00（9） 1月20日，收到海城一中汇来货款25000.00元。借:银行存款工行 25000.00 贷:应收帐款海城一中 25000.00（10） 1月24日，收到华南新兴公司汇来货款79560.00元。借:银行存款工行 79560.00 贷:应收帐款华南新兴公司 79560.00（11） 1月24日，收到唐山信息公司汇来货款.00元。借:银行存款工行 .00 贷:应收帐款唐

16、山信息公司 .00（12） 1月25日，收到洛阳回源中学汇来货款30000.00元。借:银行存款工行 30000.00 贷:应收帐款洛阳回源中学 30000.00（13） 1月25日，收到哈尔滨路山小学汇来货款8775.00元。借:银行存款工行 8775.00. 贷:应收帐款哈尔滨路山小学 8775.00（14） 1月25日，收到天津海达公司汇来货款.00元。借:银行存款工行 .00 贷:应收帐款天津海达公司 .004、供应商往来凭证（1） 1月26日，从北京万科购进原纸30吨，每吨6000元，价税合计.00元，款未付。借：原材料原纸 .00 应交税金应交增值税-进项税额 30600.00 贷

17、:应付帐款北京万科 .00（2） 1月27日，从洛河物资公司购进生胶100公斤，每公斤200元，价税合计23400.00元，款未付。借:原材料生胶 20000.00 应交税金应交增值税-进项税额 3400.00 贷:应付帐款洛河物资公司 23400.00（3） 1月27日，从北京铜版印刷厂购进包装纸3吨，每吨15000元，价税合计52650.00元，款未付。借:原材料包装纸 45000.00 应交税金应交增值税-进项税额 7650.00 贷:应付帐款北京铜版印刷厂 52650.00（4） 1月28日，从工行向北京万科汇货款.00元。 借:应付帐款北京万科 .00 贷:银行存款工行 .00（5）

18、 1月29日，从工行向江厦机械厂汇货款70000.00元。 借:应付帐款江厦机械厂 70000.00 贷:银行存款工行 70000.00（6） 1月29日，从工行向北京铜版印刷厂汇货款52650.00元。 借:应付帐款北京铜版印刷厂 52650.00 贷:银行存款工行 52650.00（7） 1月30日，从府前物资公司购印刷刀片1000片，每片5元，价税合计5850.00元，用现金支付2000元，余款未付。 借:原材料印刷刀片 5000.00 应交税金应交增值税-进项税额 850.00 贷:现金 2000.00 应付帐款府前物资公司 3850.00（8） 1月30日，从新源纸厂购外包装箱700

19、0个，每个3元，价税合计24570.00,款未付。 借:原材料包装物 21000.00应交税金应交增值税进项税额 3570.00贷:应付帐款新源纸厂 24570.00 （9） 1月30日，从长风纸厂购封箱纸30000条，每条0.5元，价税合计17550.00元，款未付。 借:原材料封箱纸 15000.00应交税金应交增值税-进项税额 2550.00贷:应付帐款长风纸厂 17550.00（10） 1月30日，发现26日从万科所购原纸中有10吨不合规格，经双方协商，按原价退回，对方款未退。 借:原材料原纸 -60000.00应交税金应交增值税-进项税额 -10200.00 贷:应付帐款北京万科 -

20、70200.00（11） 1月30日，经查验27日从洛河物资公司购进的生胶浓度不达合同要求，经双方协商，单价每公斤降低20元。 借：原材料生胶 -20000.00应交税金应交增值税-进项税额 -3400.00贷:应付帐款洛阳物资公司 -23400.00借:原材料生胶 18000.00 应交税金应交增值税-进项税额 3060.00 贷:应付帐款洛阳物资公司 21060.00（12） 1月30日，从北京古屋出版局购书标10000套，每套0.05元，价税合计585.00元，以现金支付。 借:原材料书标 500.00应交税金应交增值税-进项税额 85贷:现金 585.00（13） 1月30日，工行收到

21、北京万科退回的原纸货款70200.00元。借:银行存款工行 70200.00 贷:应付帐款北京万科 70200.00（14） 1月30日，从工行预付1000元，给江厦机械厂订购印刷机。借:应付帐款江厦机械厂 1000.00 贷:银行存款工行 1000.0(15)1月30日，给洛河物资公司汇去货款21060.00元。借:应付帐款洛河物资公司 21060.00 贷:银行存款工行 21060.005、期末成本归集（1） 经归集领料单，共领用了原纸15吨，当月每吨6000.00元，计90000.00元，包装纸1吨，单价15000.00元，共计.00元。 借:生产成本直接材料 .00贷:原材料-原纸 9

22、0000.00 原材料包装纸 15000.00（2） 经归集领料单，共领用了纸箱6800个，单价3元；生胶75公斤，单价180.00元；封箱纸14000条，单价0.5元；共计40900.00元。 借:生产成本直接材料 40900.00贷:原材料纸箱 20400.00 -生胶 13500.00 -封箱纸 7000.00（3） 工行支付车间水电费7000.00元。 借:制造费用水电费 7000.00 贷:银行存款工行 7000.00 工资系统一 初始设置1 多个工资类别2 不从系统中扣税3 不扣零4 人员编号长度为 5 位二 工资类别设置1. 在职2. 离退休三 人员类别设置管理人员 生产工人营销

23、人员离休退休四.工资项目设置1.在职工资项目名称类型长度小数类型基本工资数字82增项岗位工资数字82增项浮动工资数字82增项出差补助数字82增项业绩奖金数字82增项工作量数字82增项生活补助数字82增项活工资数字82增项事假天数数字82其他事假扣款数字82减项迟到次数数字82其他迟到扣款数字82减项养老金数字82减项住房公积金数字82减项代扣所得税数字82减项2.离退休工资项目名称类型长度小数类型基本工资数字82增项岗位工资数字82增项生活补助数字82增项地区补贴数字82增项五.银行名称设置银行名称帐号长度工商银行11位六.人员档案设置 附表见下页 在职人员档案一览表部门名称人员编号人员姓名人

24、员类别帐号市场部00201赵斌营销人员市场部00202宋佳营销人员开发部00301孙健营销人员开发部00302王华营销人员开发部00303白雪营销人员生产部00401何太生产工人生产部00402李雨秋生产工人生产部00403杨眉生产工人生产部00404金水木生产工人总经理办公室10101王山阳管理人员总经理办公室10102胡怀山管理人员总经理办公室10103肖剑管理人员财务部10201陈明管理人员财务部10202王晶管理人员财务部10203张华祥管理人员离退休人员档案一览表部门名称人员编号人员姓名人员类别帐号离退休00501张建良离休退退休00502宋望青退休七.公式设置1.在职事假扣款=(基

25、本工资+岗位工资+生活补助+浮动工资)/26*事假天数*2迟到扣款=IFF(迟到次数=0,0, IFF(迟到次数=1,10, IFF(迟到次数=2,20, IFF(迟到次数=3,40, IFF(迟到次数=4,80,基本工资+岗位工资)养老金=(基本工资+岗位工资+浮动工资+活工资+生活补助)*0.05住房公积金=(基本工资+岗位工资+浮动工资+活工资+生活补助)*0.15代扣所得税=IFF(基本工资+岗位工资+浮动工资+活工资+生活补助+出差补助+业绩奖金+工作量)=1200,0,(基本工资+岗位工资+浮动工资+活工资+生活补助+出差补助+业绩奖金+工作量)1200)*0.05)八.工资变动

26、附表见下页在职人员工资变动一览表人员编码姓名基本工资岗位工资浮动工资出差补助业绩奖金生活补助活工资应发合计事假天数迟到天数10101王山阳6002001101260020017221110102胡怀山6002001201260020017322210103肖剑60020015060600200181010201陈明450150806002001480110202王晶4001508060020014302510203张华祥40012080600200140000201赵斌350120802006002001550400202宋佳350120802506002001600200301孙健35012

27、0804206002001770300302王华35012080200600200155000303白雪35012080260600200161000401何太300100501206002001370300402李雨秋300100501206002001370500403杨眉3001005012060020013702800404金水木300100501206002001370离退休人员工资变动一览表人员编码姓名基本工资岗位工资生活补助地区补贴应发合计00501张建良600200604090000502宋望青6002006030890九.工资分摊1. 在职1工资分摊设置 工资分摊部门名称人员

28、类别项目借方科目贷方科目总经理办公室、财务部管理人员应发合计2151市场部、开发部营销人员应发合计2151生产部生产工人应发合计2151生成凭证2、离退休工资分摊部门名称人员类别项目借方科目贷方科目离退休离休、退休应发合计2151十、银行代发、十一、打印工资表与工资条十二、结帐固定资产一、 初始化设置1、 选取启用日期（2003年1月）2、 折旧信息：平均年限法、折旧周期1月3、 编码方式：编码长度2、1、1、2 手工录入4、 财务接口： 固定资产对帐科目 1501二、 部门对应折旧部门名称折旧科目管理部门市场部开发部生产部离退休三、 编辑符合单位的卡片四、 资产类别设置P140财务下资产类别一览表编码类别名称单位计提属性01交通