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文档简介

1、总则第一部分总则（ A）一、前言二、内部控制定义三、股份公司内部控制现状四、内部控制手册结构五、股份公司内部控制组织机构六、内部控制手册生效、更新第二部分内部控制业务流程（B）采购采购业务流程1.1 原油采购业务流程1.2 进口原油代理业务流程1.3 原油配置、运输业务流程1.4 一般物资采购供应业务流程1.5 成品油采购业务流程1.6 进口成品油代理业务流程成本生产成本管理业务流程2.1油气生产成本管理业务流程2.2炼化生产成本管理业务流程2.3商品流通费用管理业务流程费用支出费用支出管理业务流程3.1修理费用管理业务流程3.2人工成本管理业务流程3.3科技开发费管理业务流程3.4管理费用、

2、销售费用、营业外支出管理业务流程销售销售业务流程4.1 原油销售业务流程4.2 天然气销售业务流程4.3 一般产品销售业务流程4.4 一般产品出口业务流程4.5 化工产品销售业务流程4.6 成品油零售管理业务流程4.7 成品油直销及分销业务流程4.8 燃料油销售业务流程4.9 润滑油销售业务流程4.10 加油卡管理业务流程4.11 成品油出口业务流程资金资金管理业务流程5.1 筹资业务流程5.2 货币资金管理业务流程5.3 资金收、拨款管理业务流程5.4 承兑汇票管理业务流程资本支出资本支出业务流程6.1 资本支出业务流程6.2 勘探开发投资业务流程6.3 工程项目管理业务流程资产资产管理业务

3、流程7.1 应收款项管理业务流程7.2 存货管理业务流程7.3长期股权投资管理业务流程7.4油气资产管理业务流程7.5 固定资产管理业务流程7.6 无形资产管理业务流程关联交易关联方交易管理业务流程8.1 持续性（经常性）关联交易业务流程8.2 非持续性（非经常性）关联交易业务流程合并报表编制合并会计报告业务流程9.1编制财务报表业务流程重大事项重大表外事项管理业务流程10.1 石油保值业务流程10.2 担保业务流程10.3 利率汇率风险管理业务流程信息信息管理业务流程11.1 信息系统管理业务流程11.2 信息资源管理业务流程11.3ERP系统 IT 一般性控制流程11.4 应用系统 IT 一般性控制流程11.5 基础设施 IT 一般性控制流程11.6 信息披露业务流程生产运行生产调度运行、统计业务流程12.1 生产调度运行业务流程12.2 成品油调运业务流程12.3 生产经营统计业务流程安全环保安全环保业务流程13.1 安全环

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