供应商结算管理制度

1、供应商结算管理制度第一章结算原则1.1 经营部门在与供应商签订合同时 ,应根据财务部结算要求 ,明确结算日期 与支付方式 ,并在合同中载明。1.2 在资金允许得前提下 ,财务部严格按照合同条款执行 ,并控制不按照合同 条款执行得支付申请 ;无合同条款或在合同中无明确付款约定得 ,按财务部规定得 相关日期结帐。1.3 与供应商明确支付时间期限 ,供应商未在规定得时间内提交相关结算资 料,或未在规定时间内到公司办理相关手续 ,并足额交纳相关费用 ,造成财务部门无 法在规定时间内支付得 ,一般不允许临时签字结款 ,一律延后一个月 ,与下一个月款 项合并结算与支付。1.4 代销商品得资金结算必须已销完

2、并在规定得付款期支付为原则,严禁超付或提前支付货款 ;经销商品必须谨慎采购 ,从紧采购 ,以免形成存货积压 ,产生问题 商品,并造成公司大量资金沉淀。1.5 对于不按照合同条款执行支付货款得供应商 ,特别就是借款、预付、提前 结帐等 ,需按公司付款得相关审批流程办理。1.6 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号 ;确需变更得供应 商 ,财务部在收到供应商书面变更申请得次月起 ,按照新得企业名称 ,开户行或帐号 进行支付 ,当月仍按照原有得企业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支 付条件得 ,一律延后到下个月进行支付。1.7 财务部应加强付款前稽核 ,保证款项支付得正确性 ;重点关

3、注货品就是否 到达 ,发票就是否入帐 ,货品就是否销完 ,就是否有退货 ,供应商帐面结余情况 ,就是 否符合合同付款条件 ,用款申请前道审批就是否完整等。第二章结算时间与方式2.1会计上采用上月 26日-本月25日为一个月份得核算周期 ,每年 12月份结 算到月末最后一天 ,即12月 31日。2.2一般月份,上月销售期指上上月得 26日-上月得 25日,根据合同条款承诺 得具体结帐期在本月进行支付 ,每月付款期规定在 16 日-20日之间。2.3资金结算日接待时间 ,每月 16日-20日,上午 9:30-11:00,下午 13:30-16:00 ,公司作息时间如有改变 ,则相应调整。本周六得付

4、款向后顺延到下周一支 付 ,本周日得付款向后顺延到下周二支付 ,重大节日付款向后顺延支付。2.4付款方式:原则上全部采用电汇 （网上支付 ）,如有特殊情况 ,少数可采用支 票、银行承兑汇票或银行汇票支付。2.5 网上支付得录入工作要求出纳在当天得 16:00之前完成 ,16:00之后送达 财务部得付款单据 ,一般转入下一日支付。2.6 付款审核由审核会计采取集中成批审核 ,一般次日上午9:00-10:00 之间进行付款审核 ,付款审核前需瞧到相应得付款电子明细表 ,以 保证款项支付得正确性。第三章结算流程3.1所有店（柜）长（实物负责人）应于 28日前完成当月进 （退）货、销售、库存 情况得核

5、对工作。3.2 公司各部门应于 28日前完成应摊促销及其她费用总额、分摊原则、标 准及注意事项 ;需要供应商提供支持或配合得事项 ;其她与费用分摊相关得事项。3.3 公司各部门应于 28日前将应分摊给供应商承担得费用汇总造册 ,报公司 总经理审批。3.4 总经理应在每月 30 日前完成费用分摊清册得审核签名工作 ,并流转到财 务部门。3.5 财务部根据总经理签批过得费用分摊清册进行数据审核 ,并于次月 3日前 生成上月供应商结算单 ,交商品部经理。3.6 各商品部楼层经理于次月 5 日前,将供应商结算单审核、确认完毕。3.7 商品部楼层经理需要审核得主要内容包括 （但不限于 ）以下内容 :3.

6、7.1 促销让利优惠损失分摊与促销 （特卖）商品审批表上审批内容就是否一 致;3.7.2 包底销售赔补款、会员让利、应收转嫁人员工资及其它应收费用等就 是否按合同约定得模式执行 ;3.7.3 向供应商收取得各项费用就是否准确 ,尤其就是临时促销得扣率就是否 按促销申请单批准得标准执行。3.8 各商品部楼层经理将供应商结算单流转至供应商 ,供应商应于 10 日前核 对结算月得进、销、存数据 ,以及开票数与实际结款数 ,核对完毕加以确认。并在 10 日前将应开得税票传递到财务部。异地客户若邮寄发票 ,必须通过特快专递邮 寄。若在规定得时间内未能确认或发票未到 ,当月不予结算 ,一律并入下月结算。3.9 收款方应出具合法有效得发票 ,开具发票得单位名称、开户银行、账号等 重要信息应与合同保持一致 ,并在发票得备注栏填写供应商编码 ,否则 ,财务人员有 权拒绝收受。3.10 财务部审核会计于 10 日 -13 日对供应商得税票、应结款项进行初步审 核,并开具相关收费票据。3.11 会计主管于 14-15 日进行复审 ,复审结束后 ,交