国盛证券投行业务费用管理实施细则

1、国盛证券有限责任公司投行业务费用管理实施细则（试行）第一章总则第一条 为了加强投行业务费用管理，杜绝铺张浪费，节约开支 ，提高 公司经营效益，根据国盛证券有限责任公司投资银行业务暂行办法和国盛证券有限责任公司总部费用管理办法，特制定本实施细则。第二条 公司对投行业务费用实行预算管理。年初，投行总部根据公司年 度业务计划，编制总部及各部门的年度费用开支预算，经财务管理总部审核， 报总裁会议批准后执行。费用预算包括：（一）项目费用：是指与项目承揽和 实施相关的费用，主要包括相关的 差旅费（差旅补助）、业务交际费用及其他相关费用（如因项目发生的会 务费等）。（二）非项目费用：是指与具体项目承揽或实施

2、无关、或者非主要关联的费用。如业务人员、后台部门及管理人员发生的非项目性费用（通讯费、工资和福利费等），部门公用费（房租费、车辆使用费、部门电话费 等）。费用开支以分项控制，限额包干，超支不补，节约奖励的方式实第二章费用分类及记账管理 费用分类：第三条 施。第四条（一）项目费用（机票、车票、住宿费、出租车费、出差补贴等）、其他；（机票、车票、住宿费、出租车费、出差补贴等）、其他。未立项项目一经立项，相关费用即转入1、已立项项目：差旅费 交际费（招待费、礼品费等）2、未立项项目：差旅费 交际费（招待费、礼品费等） 立项项目中核算。（二）非项目费用、后台及1、个人费用：业务人员非项目费用（通讯费、

3、工资和福利费等）管理部门人员费用（通讯费、差旅及交际费、工资和福利费等）；（办公用品2、公用费用：会务费（部门会务费、其他会务费等）、办公费 购置费、房屋租赁费、车辆使用费、邮电费等）、其他。第五条费用记帐原则：（一）总帐（财务总帐系统）：分部门按公司财务管理总部有关 用”的细目记帐。（二）明细帐（台帐系统）：按照第四条费用的分类，并按人员分类别进 行记帐。具体规定为：1、项目费用：按人员分项目按“差旅费”、“业务招待费”及“其他”记 帐，同时注明所属部门；2、非项目费用：（1）属于“个人费用”的，分人员按“差旅费”、“业务招待费”、“邮电 费”及“其他”科目记帐，同时注明所属部门；（2）属于

4、“公用费用”的，分部门按“业务招待费”、“邮电费”、“租赁 费”、“水电费”、“车辆使用费”、“修理费”、“公杂费”、“会议费”、“广告费” 及“其他”科目记帐。第六条投行总部会同财务管理总部，根据费用核算记录控制各部门及个 人费用开支和费用预算，并作为投行业务人员年终考核依据之一。第三章费用标准第七条 差旅费标准。差旅费是员工因开展投行业务，到驻地外各地办理 公务所支出的交通费、住宿费以及各种补贴等费用。（一）出差标准1、主要交通工具乘坐标准：职务飞机火车、汽车轮船业务董事（含业务董事）以上经济舱位软卧或空调车二等舱位业务董事以下经济舱位硬卧或空调车三等舱位业务人员因项目需要在城市之间往来，

5、若路途较远且非紧急事务，可乘坐 火车或大巴，不得包坐出租车 ，特殊情况需报经总部总经理批准。2、住宿费及补贴奖励标准：单位：元/日/人、项目 职务 、住宿北京上海深圳天津、重庆、各计划 单列市及各省会城市其他地区省外省内业务董事（含业务 董事）以上450400350280业务董事以下400350300200奖励标准（奖励补 贴=住宿标准总 额-实际房价总额*比例。一次出 差连续计算，不分 段、地。）15天（含）内30天（含）内30天以上30%20%无投行人员同性员工出差原则上应两人一间房， 由于特殊原因需要一人一间 房的，应由出差批准人予以批准确认。投行总部负责人或其他人员由于特殊原因需要提高

6、报销限额标准的，由投 行总部负责人会签后报公司分管副总裁予以特别批准确认。3、出差地交通、伙食等补贴标准：元/日/人项目标准异地交通补贴省外50省内30异地伙食补贴省外50省内30往来机场车站码头交通费按实夜间途中补贴150注：夜间途中补贴系指出差人员在乘坐火车、轮船及汽车过程中，对连续乘车6小时且时间跨越22: 00-5 : 00 （次日凌晨）或在22 : 00-5 : 00 （次 日凌晨）时间段内上下上述交通工具情况补贴。4、其他有关规定：（1 ）确因开展业务需要而突破有关标准的费用，经批准后可予以报销， 但不再享受有关补助。（2）出差期间发生的业务招待费按第八条规定办理报销。（3 ）员工

7、趁出差之便经批准请假就近回家办事的，其绕道多开支的差旅 费应由个人自理。（4） 无住宿费发票且不能提供有效证明的按每日100元计发。（5）出差补贴天数二住宿天数+1天在途。（二）差旅费实报实销项目的规定：因项目的承揽或承做发生的费用计入项目费用。承揽费用在规定的限额内 实报实销。承做人员在项目经批准立项之后因承做项目发生的费用计入项目承 做费用，承做费用在经批准的承做项目预算限额内实行实报实销。第八条 业务交际费标准。业务交际费是因业务需要而发生的餐费、礼品 费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。（一）业务礼品购置标准。因开展业务需要而购买及赠送的礼品，部门购置的不应超过每件单价500元

8、，总额不应超过1500元；总部购置的不应超过 单价1000元,总额不应超过5000元;超过上述标准的，应报公司分管副总裁批 准。批量购置的礼品由总部报公司审批后办理，其登记领用支出核销应由两名 经办人签字证明。（二）业务招待费标准。确因开展业务需外出用餐及举行有关活动的，部 门消费标准每次人均（参加者）不应超过200元、消费总额不应超过2000元。 总部每次消费总额不应超过 3000元，超过上述标准的，应报公司分管副总裁 审批。第九条 邮电费标准。因开展业务及移动办公而使用的移动电话费用均应 纳入邮电费支出。根据投资银行业务及管理的需要，投资银行总部员工按相应的标准级次报 销移动电话费用；由于

9、特殊原因需要提高报销限额标准的，由投行总部负责人予以特别批准确认；移动电话费用按季凭发票在额度内报销。其标准如下:元/月业务经理/ 项目经理/ 业务主办/ 业务员业务董事/业务董事 助理/高级经理执行董事及以上部门总经理/ 总部副总300500700900移动话费以季额度及年总额进行控制，剩余额度不跨年使用。第十条 行政杂项费用支出标准。包括办公用品费、水电费、租赁费、报 刊费、专业资料书籍费、印刷费、汽油费、泊车费、路桥费等其他行政杂费。投行各部门的办公用品以及报刊费、印刷费、水电费、租赁费等，应进行 统一管理、采购和支付，总额在 2000元以上的须以签报方式报公司分管副总 裁审批后列支。第

10、四章备用金借款管理第十一条 则为“前帐不清， 付款项的，可以向财务部门办理借款手续，借款金额一般不超过备用金借款是员工因工作需要而向公司预支的借款，借款原 后帐不续”。投行业务人员因出差、接待、办理公务需要支2万元。试用期员工借款不得超过5000元。超过上述标准的，需报公司副总裁批准。第十二条员工借款须填写借款单，因公出差人员借款前须填写 出差登记表注明预支款项，借款申请经总经理（部门经理）批准后交 财务人员办理借款。员工出差借款，原则上在返回后一周内结清帐目；公务、 招待借款，在事毕后三天内结帐。第五章审批程序及权限第十三条审批程序。（一）各项费用支出的审批，除本办法有关条款中明确要求的外，

11、一般情 况下应按分管工作范围顺序向上逐级审批，即首先应由经办人员签字，然后按 所属部门及工作分管范围由各级主管领导向上逐级签字审批。按照权限下辖原 则，分管工作范围内的上级人员应包含下级人员的审批权限。（二）投行各部门经理的费用 由总部总经理审批；总部总经理的费用由 公司分管副总裁审批。（三）本细则所述审批内容，均指投行年度预算开支额度，超过预算额度 的，须经财务管理总部审核后报分管副总裁批准。第十四条 主要费用项目的审批规定。（一）差旅费的审批。出差费用在本细则第七条规定范围内支出的，由投行总部及各部门负责人审批。超过标准的应逐级上报，由投行总部总经理和公司分管副总裁审批。（二）业务交际费的

12、审批。1、 业务礼品费支出符合本办法第八条规定，购置总额在 1500元（含） 内的由部门经理审批；总额在5000元以内（含）的，由投行总部负责人审批； 总额超过5000元的应由分管副总裁审批。2、部门业务招待餐费支出符合本细则第八条规定范围的，由部门经理审 批；一次招待费用在2000元以上、3000元以内的由投行总部负责人审批。 3000元以上的由公司分管领导审批。（三）办公用品购置的审批。办公用品每笔总额在 2000元（含）以下的 由投行总部负责人审批；总额在 2000-10000元（含）内的应以签报方式，报 公司分管领导审批；超过此标准的同时应经总裁审批。第六章附则第十五条本细则经总裁会议

13、讨论通过后公布并由财务管理总部负责解 释，未尽事宜参照国盛证券有限责任公司总部费用管理办法执行。第十六条 本细则自公布之日起执行。附：费用分类统计表广项目费用1、业务人员斗2、后台及管理部门费用非项目费用已立项项目未立项项目个人费用非项目费用 J旅费交际费其他其他旅费 交际费工资福利费通讯费通讯费差旅费交际费其他工资福利费会务费（部门会务费用、其他会务费用等）公用费用办公费（办公用品购置费、房屋租赁费、车辆使用费、邮电费等）其他项目费用累计已立项项目费用B项目费用累计项目费用累计3、部门项目费用J未立项项目费用入未项目费用累计B未项目费用累计4、部门非项目费用项目费用累计个人费用累计J公用费用

14、累计已立项项目费用累计未立项项目费用累计5、总部费用部门非项目费用累计个人费用累计公用费用累计夕，只因有你,总有一些人牵肠挂肚难以忘记,总有一些日子温暖甜蜜最为珍惜从春夏到秋冬，从陌生到熟悉,虽不能时时联系，却总在特别的日子想起你,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,因为有你，再苦生活也不觉得累,再大的险阻也无所畏,再大的波折也不担忧,再痛的经历也会忘记,因为有你，我就拥有了整个世界,谢谢你出现在我的生命里。七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你，相识，是最珍贵的缘分,牵挂，是最真挚的心动,思念，是最美丽的心情,问候，是最动听的语言,在这七夕到来之际，最美的祝福送给你,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你，雨点轻敲窗，风吹散了梦想,唯有你的模样依旧在脑海里徜徉,夜深人静时，你占满了心房,舍半生轻狂，半世时光,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,虽然相距很远，但两颗心却紧紧相连虽然不常见面，音容笑貌犹如眼前,悄悄的挟一缕情丝，放飞在炎炎夏日默默的拽一丝牵挂，悬挂在无垠宇宙静静的捎一声问候，盛开在七夕佳节七夕快乐，我的朋