学士学位论文—-工程合同风险管理研究

1、DEC重庆大学网络教育学院毕业设计（论文）题目工程合同风险管理研究学生所在校外学习中心 批次层次专业学号学生指导教师起止日期摘要合同管理是建筑施工企业在市场竞争条件下承揽工程的重要管理环节， 加强 合同的风险管理是保障企业利益的重要手段之一。 本文首先介绍了工程合同风险 管理的界定和目的，其次对我国目前工程项目管理的现状，进行了简单的分析， 然后就当前施工企业在合同管理中存在的主要问题， 最后就结合具体某工程的实 例总结了建筑施工合同风险的防范及加强合同的管理。关键词：工程合同 合同风险 管理措施2目录1. 工程合同风险管理概述 1.1.1 工程合同风险管理界定 1.1.2 工程合同风险管理目

2、标 1.2. 工程合同风险管理程序 1.2.1 收集数据或信息 2.2.2 分析不确定性 2.2.3 工程合同风险形势估计 2.2.4 将风险归纳分类 2.2.5 编制工程合同风险识别报告 3.3. 工程合同风险管理存在问题 3.3.1 缺乏法律知识、合同签订不规范 3.3.2 违背合同的公平性的原则 3.3.3 违反法律法规签订合同 4.3.4 缺乏健全的合同管理机构和合格的合同管理人才 43.5 合同签订后在可能面临的经济风险和政治风险 44. 完善工程合同风险管理对策 4.4.1 严把合同签订关 5.4.2 对合同实行动态管理 5.4.3 积极沟通、化解合同风险 5.4.4 加强合同变更

3、和索赔管理 6.4.5 果断采取经济措施 6.参考文献 7.1. 工程合同风险管理概述工程合同风险指在工程合同的签订和履行中可能发生的不确定性事件给当 事人带来的损失或利益。 企业如何承担和化解工程合同中的风险， 成为企业必须 关注的问题。1.1 工程合同风险管理界定工程项目风险是工程项目从立项调研、 可行性分析和项目执行的全过程中存 在的各种不确定的干扰因素，对工程项目目标（工期、成本、质量等方面）的实 现可能产生干扰性的不利影响， 或导致工程项目受到的损失、 损害。工程合同风 险不但包括工程中的以及由工程合同引起的不确定性， 而且还包括直接或间接对 工程合同产生影响可能导致建设工程合同不能

4、履行或不能正常履行而造成合同 当事方损失的可能性。工程合同风险可分为广义的工程合同风险和狭义的工程合同风险。 狭义上的 工程合同风险是指合同中的以及由合同引起的不确定性。 广义的工程合同风险不 但包括工程合同中的以及由工程合同引起的不确定性， 而且还包括直接或间接对 工程合同产生影响而导致建设工程合同不能正常履行的风险。1.2 工程合同风险管理目标在市场竞争条件下， 工程合同是建筑企业承揽工程的重要环节， 也是确保指 工程项目顺利实施和有效管理的重要手段， 是合同双方在工程施工过程中的最高 行为准则。由于建筑工程具有规模大、 工期长等特点， 合同的风险也是不容忽视 的，为了最大限度地减少风险的

5、发生， 降低风险发生时产生的成本， 保障工程合 同双方和利益， 工程合同的风险管理也是贯穿整个施工过程必不可少的内容。 作 为承包商， 要想获取良好的经济效益， 就需要了解施工合同风险的性质， 准确判 断并有效防范风险，以争取良好的经济效益。2. 工程合同风险管理程序合同管理一般经过合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟定合同 文本、审核、正式签署、分送相关部门、履行、变更或转让、终止、纠纷处理、 归档保管、 执行情况评价等环节构成。 可以将合同管理划分为四个阶段： 合同准 备阶段，包括合同策划、调查、初步确定准合同对象、谈判、拟订合同文本、审核等程序；合同签署阶段，包括正式签署合同、将

6、合同分送相关部门等程序；合 同履行阶段，包括合同履行、变更或转让、终止、处理纠纷等程序；合同履行后 管理阶段， 包括合同归档保管、 执行情况评价等程序。 具体来说风险管理要经历 下面流程：2.1 收集数据或信息一般认为风险是数据或信息的不完备而引起的。 因此，对工程合同风险进行 识别就需要获得大量的信息， 同时， 风险识别不仅需要收集足够的信息， 还要判 断信息的准确性和可信度。 虽然，收集与风险事件直接相关的信息可能比较困难， 但是风险事件并不是孤立存在的， 可能会存在一些与其有直接或者间接联系的信 息，或是与该工程及工程合同可以类比的信息。2.2 分析不确定性在基本数据或信息收集的基础上，

7、 应从以下几个方面对工程合同的不确定性 进行分析：（1）不同阶段的不确定性分析；（2）工程本身的不确定性分析；（3）合同当事人的不确定性分析；（4）环境的不确定性分析等。2.3 工程合同风险形势估计工程合同风险形势估计是要明确工程合同的目标、 目标实现的战略、 合同当 事人的情资、 履行工程合同的内外环境等， 以估计工程合同履行的不确定性以及 给工程合同当事人带来损失的可能性大小。2.4 将风险归纳分类在工程合同不确定性分析和风险形势估计的基础上， 进一步分析这些不确定 因素形成的原因，引发工程合同风险的大小，然后对这些风险进行归纳、分类。 产生工程合同风险的原因很多，带来的后果也轻重不一。确

8、定风险事件并归类， 要尽量客观地确定工程合同存在的风险因素， 分析这些风险因素引发工程合同风 险的大小。2.5 编制工程合同风险识别报告在风险分类的基础上， 编制出工程合同风险识别报告， 并发布到共享数据库 中去。该报告是风险识别的成果， 它包括已识别的风险和潜在的风险。 它将工程 合同面临的风险汇总并按类别进行排列， 可给人们一个整体的感觉， 能使工程合 同管理人员不仅充分把握自己的岗位所面临的风险， 而且能够了解到其他人员可 能遇到的风险，还能使其预感到风险可能发生的连锁反应。3. 工程合同风险管理存在问题天津市南水北调中线滨海新区供水工程 （简称南干线） 是天津市内输配水工 程的重要组成

9、部分。 工程起自天津干线末端本工程的曹庄泵站， 终点为北塘水库 和大港区水厂，工程线路总长约100km。工程远期设计流量22.3m3/s，由二级加 压供水， 供水泵站由三座组成， 曹庄泵站是设于南干线首端的一级泵站。 曹庄泵 站工程位于天津市西青区外环线六号桥附近，由调节池、溢流堰、进水池、主、 副厂房、综合楼及变电站等组成。 天津普泽工程咨询有限责任公司作为建设管理 单位参与曹庄泵站工程。3.1 缺乏法律知识、合同签订不规范 合同签订的不规范主要包括合同的不严谨和存在漏洞。 由于建筑工程的特殊性，客观上要求合同条款细致严密， 尽可能做到面面俱到。 在南干线供水工程中， 合同双方由于法律意识淡

10、薄或缺乏合同管理的经验，订立的合同约束条款不全、 内容不明、 职责不清。 比如供水工程一些子项目为了回避可能承担的责任， 不采 用标准的合同文本，而采用一些自制的、不规范的文本进行签约，避重就轻，转 嫁工程风险。加上在合同编写过程中使用模糊语言， 以至于出现理解偏差的情况， 出现问题的时候， 南干线供水工程施工方和政府势必会互相推卸责任， 导致工程 纠纷，严重的还会导致合同最终难于履行而有些合同条款存在漏洞或缺陷。 比如 在合同的违约责任条款， 南干线供水工程施工方为了降低违约责任或是怕伤及感 情，往往对违约责任不多作规定， 这样一旦违约事件发生， 就没有相关的合同条 文作依据追究违约方的违约

11、责任。3.2 违背合同的公平性的原则签订合同的双方， 经济法律地位是平等的， 没有主从关系。 南干线供水工程 施工方和政府均需要自觉执行合同条款， 全面履行合同义务， 是合同双方当事人 应尽的义务。但在实际工作中，南干线供水工程施工方和政府忽视合同的严肃性， 违背合同的等价有偿原则， 以各自的经济利益为中心， 随意对合同条款进行更改。 合同双方这些自私行为，不利于合同的正常执行， 最终导致工程经济纠纷的发生， 严重的还会损害消费者的最终利益。3.3 违反法律法规签订合同有些合同双方为了追求自身利益最大化， 法律意识淡薄不惜违反法律法规签 署一份象征性的合同， 其实这样的合同是无效的， 合同双方

12、的权利和利益是不受 到法律的保护， 合同的履行与否也不受法律的约束和保护。 这样的合同风险是显 而易见的。3.4 缺乏健全的合同管理机构和合格的合同管理人才 一些建设项目不重视合同管理体系的建设， 认为签合同只是走过场， 合同只 是形式和摆设， 签订合同之前对合同没有进行必要的审查和评估， 也没有严格的 签订合同的程序。有些则是在合同履行过程中没有专门的管理机构对工程合同进 行监督和管理，企业为了追求自身利益最大化，无视合同的存在，随意施工，最 终导致工程质量的不尽如人意， 违背了签订合同的初衷。 另外合同管理是一项专 业性、技术性要求很高的工作，需要有高素质、有专业知识，能掌控全局的人来 担

13、任有些施工单位则是随意指定人员来担任这项工作， 这是对这项工程的极不负 责任的。3.5 合同签订后在可能面临的经济风险和政治风险 经济风险一般是指与工程有关的各种物资价格变化引起的风险， 比如通货膨 胀，物料物价上涨或降价等。 若合同没有制定应对措施， 必然会造成合同双方中 的一方经济损失； 还有由于合同双方对物价的估计方式不同， 对价格调整的应对 措施有别：合同一方的信誉或经济状况等可能造成合同实施困难， 引起合同风险： 政治风险比如国家暂停该供水工程项目， 可能会导致合同的终止、 建设场地的毁 坏、工程延期等带来工程合同风险， 使得南干线供水工程施工方这一方遭受损失。4. 完善工程合同风险

14、管理对策工程合同的风险管理， 对增加收益、 减少损失非常重要。 如果能够通过对风 险的识别、 预测与分析来判断风险的来源和原因， 就能最大限度防止合同风险的 产生或降低风险产生时给企业带来的损失， 主要从以下几个方面对工程合同风险 进行控制和管理。4.1 严把合同签订关合同签订要规范化、 严谨化在合同签订前要进行严格的审查。 主要包括： 施 工项目是否合法， 业主的审批手续是否完备健全； 合同是否符合法律法规， 是否 完整无误。合同是否采取了国家标准文本；合同双方责任和权益是否有失偏颇， 双方如何制约； 合同完不成时的法律责任以及补救措施； 合同双方对合同条款的 理解尽量一致， 避免产生歧义。

15、 签订工程合同时， 应选择恰当的发包方式合同文 本应尽可能选用由国家颁发的通用性合同文本， 再由合同双方根据拟建工程的具 体特点来起草。 合同文本必须是双方意愿的真实表达， 做到文字表达严谨， 不使 用模棱两可含糊不清词语。4.2 对合同实行动态管理严格按照合同条款执行在工程合同实施过程中， 严格按照合同条款进行施工 非常重要， 只有按合同施工才能最大限度降低合同风险。 合同依法签订后， 建立 合同实施的保障体系， 保证合同实施过程中的日常工作有序地进行， 对合同的实 施进行动态管理， 使工程项目的全部合同事件处于受控状态， 以保证合同的顺利 实现。建设单位严格按照合同条款， 分解合同事件，对

16、各个标的做好事前、 事中、 事后控制。熟悉合同条款， 找出合同履行中可能出现的薄弱环节， 提前制定预防 措施，降低风险的产生，提高合同的履约率。南干线供水工程施工方为了加强合同的风险管理， 单位高层领导重视， 落实 合同风险管理的方法、 制度及规定， 从而不断提高合同风险管理水平。 单位成立 专门的合同管理部门， 促使合同风险管理工作日常化、 制度化。 建立各项规章制 度和程序，包括合同签订程序、履行程序等。合同履行过程中不断反馈，对出现 的新情况、新问题及时地和合同谈判、签订、履行等各方人员沟通，及时地采取 对策。每履行完毕一个合同， 认真地总结经验和吸取教训， 为后续的合同风险管 理提供参

17、考和知识积累。4.3 积极沟通、化解合同风险合同中的风险条款是合同一方对另一方的制约条件。 在合同实施中， 如果双 方都能认真执行合同、 履行自己的责任， 合同实施得比较顺利和满意， 合同双方 可利用这种友好的气氛， 对合同中的一些隐性风险进行协商和解释， 并作为合同 的补充文本保存下来， 使合同得以顺利执行。 这样就能使一些本来对自己不利的 条款得到化解，将可能出现风险进行合理的分担。4.4 加强合同变更和索赔管理由于工程合同的实施周期长， 耗资大， 所以在合同的实施过程中， 不可避免 地根据实际情况进行合同变更， 在合同变更中，变更量最大最频繁的是工程变更， 因此工程变更在合同索赔中所占的

18、份额也最大，合同变更就意味着索赔的机会， 用索赔和反索赔来弥补或减少损失， 是施工单位采用的风险对策之一这就要求合 同管理人员认真分析合同， 明确双方责任， 对合同双方的往来文件、 资料、图纸、 账目等进行搜集整理， 密切注意合同实施中每一事件的详细过程， 以作为工程变 更、工程索赔的基本依据，寻找索赔机会，通过索赔和反索赔达到降低风险、补 偿损失的目的。4.5 果断采取经济措施从经济观点上说，采取经济措施产生的费用比承担风险实际损失要合算得 多。对工程风险较大的某一部分工作， 为避免违约承担风险， 可采用增加经济投 入的方式减少风险。比如大幅度增加人员，增加了机械设备，增加班次，增加管 理人员和施工人员的工资、 奖金或加班费用等。 虽然在经济上增加了支出， 但保 证了施工进度，保证了企业信誉，避免了风险的产生。综上所述， 工程合同一经签订， 即成为合同双方的最高行为准则， 合同中的 每一条款都和双方的切身利益相关。 因此，熟悉和掌握与工程合同有关的法律法 规，是要控制和防范工程合同风险的重要前提。其次，深入研究合同条款，签订 完善的施工合同是控制合同风险的重要保障。 在执行合同的过程中， 加强合同管 理和对工程风险进行分析