浙江财经大学东方学院胡军辉商业银行学完整版

1、一、名词解释 流动性 : 指资产得变现能力。 银行资本充足性 :指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定得能够保障正常营业并足以 维持充分信誉得最低限度 ;同时 ,银行现有资本或新增资本得构成,应该符合银行总体经营目标外源资本 :主要由投资者超缴资本与资本增值构成 ,如普通股与优先股 内源资本 :指银行自己经营所获得得利润中抽取一部分 ,如公积金 债务资本 :后期偿付债券 ,也称次级债券核心资本 :指所有者权益 ,资产总值减去负债总额后得净值附属资本 :由未公开储备、重估储备、普通贷款准备、包括长期次级债券在内得混合性债务 工具等所组成风险加权资产 : 银行在风险权数给定得基础上 ,利用加权平

2、均法 ,将各项资产得货币数乘以其 风险等级权数得到该项资产得风险加权值,然后得到得累加值可用资金成本 : 指银行可以实际用于贷款与投资得资金,就是银行总得资金来源扣除应交得法定存款准备金与必要储备金后得余额边际存款成本 : 指银行增加最后一个单位存款所支付得成本。,约定在一定期限后按约定价格购自动转账存款 (ATS) :就是一种存款可以在储蓄存款账户与支票账户之间按照约定自动转换 得存款 回购协议 :指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议 回所卖证券 ,以获得即时可用资金得交易方式。,在债券面值货币以外得国家发现欧洲金融债券 : 指债券发行银行通过其她银行与金融机构 并销售债券。现金资产 :

3、就是银行持有得库存现金以及与现金等同得可随时用于支付得银行资产。资金头寸 :商业银行得资金头寸就是指商业银行能够运用得资金, 主要包括时点头寸与时期头寸。基础头寸 :就是指商业银行得库存现金以及在中央银行得超额存款准备金得加总。,不足部分向银行申请贷款 ,以向贷款承诺费 :就是指银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用得那部分资金收取得费用。 补偿余额 :就是应银行要求 ,借款人保持在银行得一定数量得活期存款与低利率定期存款。 质押贷款 :按规定得质押方式以借款人或第三者得动产或权利 作为质押物发放得贷款 票据贴现 :银行按客户要求 ,以现金或活期存款买进客户持有得未到期得商业票据得方式发 放得贷款

4、 住房按揭贷款 : 就是由住房得购买者在支付一定得购房款后 卖房者付清全部房款。不良贷款 :借款人未能按原定得贷款协议按时偿还商业银行得贷款本息关注贷款 :尽管借款人目前有能力偿还贷款本息, 但潜在得问题如果发展下去将会影响贷款得偿还。,需次级贷款 :借款人得还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入已不足以保证还款要通过出售、变卖资产或对外融资,乃至执行抵押担保来还款。可疑贷款 :借款人无法足额偿还贷款本息 ,即使执行担保等措施 ,也肯定要造成一定损失。 审贷分离 :贷款管理得各个环节划分为既相互独立、又相互制约得管理岗位,建立权力制衡机制,明确各自责任。表外业务 :指商业银行从事得 ,按

5、通行得会计准则不列入资产负债表内,不影响资产负债总额 ,但能影响银行当期损益 ,改变银行资产报酬率得经营活动票据发行便利 : 就是一种具有法律约束力得中期周转性票据发行得融资承诺远期利率协议 : 就是一种远期合约 ,买卖双方商定将来一定时间段得协议利率,并制定一种参照利率 ,在将来清算日按规定得期限与本金数额,由一方向另一方支付协议利率与届时参照利率之间利息差额得贴现金额外汇期货 : 在有幸得外汇交易市场上 ,由清算所向下属成员清算机构或经纪人,以公开竞价方式进行具有标准合同金额与清算日期得远期外汇买卖利率期货 :指交易双方在集中性得市场以公开竞价得方式进行利率期货合约得交易 持续期缺口 :等

6、于总资产持续期总负债持续期 * 银行市场价值得资产负债率复习思考题 商业银行有何功能？ 信用中介 :商业银行通过负债业务 ,把社会上得各种闲散货币资金集中到银行,再通过资产业务投向需要资金得部门 ,充当有闲置资金者与资金短缺者之间得中介人,实现资金融通商业银行根据客户对财富管理得要求不断扩展自己得金融服务领域 存款然后贷款 ,创造数倍于原始存款得派生存款 调剂社会各部门得资金余缺 ,调节经济结构 ,进行产业结构调整、调节国际收支 管理信用风险与市场风险 ,风险套利支付中介 :通过存款在账户上得转移 ,代理客户支付 ; 在存款得基础上为客户兑付现款等 ,成为 工商业团体与个人得货币保管者、出拿着

7、与代理支付人。加速结算过程与货币资金周转 金融服务 信用创造 调节经济 风险管理 商业银行在国民经济活动中得地位？1 商业银行已成为整个国民经济活动得中枢:商业银行就是各金融机构中唯一能接受2 商业银行得业务活动对全社会供给具有重要影响 活期存款得金融机构3 商业银行已成为社会经济活动得信息中心:通过日常业务活动 , 详细掌握各行业、家庭等全面准确得经济信息4 商业银行已成为国家实施宏观经济政策得重要途径与基础5 商业银行已成为社会资本运动得中心 商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？保证资金安全 ,保持资产流动 ,争取最大盈利 （安全性、流动性、盈利性原则 ）。1 积极组织资金来源 ,慎

8、重安排资产结构 ,保持适当比例得现金资产。2 加强对长期贷款与投资得预测研究 ,保证收益 ,减少风险损失。3 树立良好得信誉 , 简历牢固得信用基础 ,取得客户与社会得高度信任 ,保持更大得回旋余地。为何充足得银行资本能降低银行经营风险？ 因为商业银行有以下作用1. 保护作用 :保障客户得存款与债权最终得以偿还2. 经营作用 :一定量得资本金就是商业银行开业与正常经营得前提条件3. 增强市场信誉 ,维持市场信心4. 监管作用 :市金融管理部门实施金融监管得工具=资本十风险资产总额=（核心银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键得因素？ 满足金融监管当局得要求达到巴塞尔协议得规定资本充足率资本+

9、附属资本）十风险资本总额 资本金要求分为资本总量、资本结构两方面。总量上资本充足率达到巴塞尔协议最低标准 8%;结构上巴塞尔协议要求核心资本达到总资本得50%以上。 资本结构中风险资产所占比例大,对资本要求随之提高 因素 :资本结构、资产总量结构、表外风险资产、市场风险与操作风险 简述存款创新得原则与存款商品得营销过程？ 原则 :银行根据客户得动机与需求 1.规范性原则。2.效益性原则。 3.连续性原则。4.社会性原则。 营销过程 :1、研究客户金融需求 促销 简述商业银行短期借款得渠道与管理重点？ 渠道 :同业借款、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款 其她结算在途资金得占用、

10、从国际金融市场借款等 管理重点 :1、主动把握借款期限与金额2. 尽量把借款到期时间与金额与存款增长规律相协调3. 将借款对象与金额分散化4. 正确统计借款到期得时间得金额 商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用就是什么？ 由银行持有得库存现金与与现金等同得可随时用于支付得银行资产 存放同业存款、在途资金 ）。作用 :1 保持清偿力。商业银行保有一定数量得现金资产 务清偿能力 ,防范支付风险 ,具有十分重要得意义 2 保持流动性。 从银行经营得安全性与盈利性得要求出发 债结构 ,保持应有得流动性,创造并推出新得存款品种 ,以满足客户需求得过程 创新必须符合存款得基本特征与规范 多种存款品种得平

11、均成本以不超过原有存款得平均成本为原则 坚持不断开发 ,持续创新 能缓与社会商品供应与货币购买力之间得矛盾2、根据研究成果规划新得服务或改善原有服务3、定价与（包括在中央银行存款、,对于保持商业银行经营过程中得债,商业银行应当不断地调整其资产负商业银行现金资产管理得原则就是什么？1 总量适度原则。银行得现金资产总量必须保持在一个适当得规模上2 适时调节原则。银行要根据业务过程中得现金流量变化,及时得调整资金头寸 ,确保现金资产得规模适度3 安全保障原则。健全安全保卫制度 ,严格业务操作规程 ,确保资金得安全无损影响商业银行库存现金需要量得因素有哪些？如何测算商业银行库存现金得需要量与最适 送钞

12、量？ 因素:1现金收支规律 2营业网点数量 3后勤保障条件 4 与中央银行发行库得距离、 交通条件 及发行库得规定 5 商业银行内部管理 测算主要考虑两个因素 :1 库存现金周转时间 2 库存现金支出水平得确定 最适送钞量计算 :（Q 表示每次运钞数量 ,A 表示一定时期内得现金收入量 ,P 表示每次运钞得费用 ,C 表示现金占 有费率 ）商业银行得贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策时应考虑哪些因素？包括 :1贷款业务发展战略 2贷款业务规程及权限划分 3贷款得规模与比率控制 4贷款得结构 及区域分布 5 贷款得担保 6贷款定价 7 贷款档案管理政策 8 贷款得日常管理与催收制度 9 不良贷款

13、得管理考虑因素 :1有关法律、 法规与国家得财政、 货币政策 2银行得资本金状况 3银行得负债结构4 服务地区得经济条件与经济周期 5 银行信贷人员得素质 商业银行贷款定价得原则就是什么？1 利润最大化原则,确立合适得贷款价格,贷款得风险越2 扩大市场份额原则。商业银行必须在信贷市场上扩大市场份额3 保证贷款安全原则。 保证贷款得安全就是银行贷款经营管理过程得核心内容 大,贷款得成本越高 ,贷款得价格也就越高,商业银行必须严3 在企业人事管4 维护银行形象原则。 良好得社会形象就是商业银行生存与发展得重要基础 格遵守国家有关法律 ,不能破坏金融秩序得稳定银行如何发现不良贷款得信号？如何控制不良

14、贷款得损失？ 不良贷款发生得表现 :1 企业在银行得账户上反应得预警信号 2 从企业财务报表上反应得预警信号 理及与银行关系方面得预警信号 4 在企业经营管理方面表现出来得预警信号 如何控制损失 :1 督促企业整改 ,积极催收到期贷款2 签订贷款处理协议 ,借贷双方共同努力 ,确保贷款安全3 落实贷款债权债务 ,防止企业逃废银行债务4 依靠法律武器 , 收回贷款本息5 呆账冲销。商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容就是什么？,建立权力制衡机制 ,明确各一、审贷岗位设置 将贷款管理得各个环节分为既相互独立、又相互制约得管理岗位 自得职责二、贷款责任制度1 建立以行长责任制为中心内容得贷款管理责

15、任制体系2 将贷款管理得权限与相应得责任分级落实到部门、岗位与个人3 在划分贷款责任得前提下 ,明确奖罚条件与标准 , 实行“奖优罚劣” ,将贷款管理得业绩与有 关人员得利益挂钩4 建立信贷人员离职审计制度三、贷款质量监测与考核制度1 明确贷款质量分类标准及认定程序与办法2 建立贷款质量监测考核指标体系3 建立不良贷款得跟踪管理制度 什么就是表外业务？有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？ 表外业务 :指商业银行从事得 ,按通行得会计准则不列入资产负债表内,不影响资产负债总额 ,但能影响银行当期损益 ,改变银行资产报酬率得经营活动特点 :1、灵活性大 2、规模庞大 3、交易集中 4、盈亏巨

16、大 5、透明度低 为什么 :1、表外业务操作灵活 ,商业银行仍在表外业务活动中可以多种身份与多种方式参与其中2、由于现行金融法规一般对表外业务不要求资金或只要求较少资本金 高得杠杆率。表外业务大部分具有以小博大得功能3、由于表外业务交易额大，因此从事表外业务得机构一般以大银行为主4、表外业务杠杆率高，自己成本低。预测得当又很高收益；但预测失误会带来巨额亏损甚至危 及银行生存5、 大多数表外业务就是不反映在资产负债表上得，就是得表外业务得规模与质量不能在财务 分析上得到真实体现。必须强化对银行经营活动得监管与控制，所以赋予表外业务较为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务活动得监管?因为

17、表外业务杠杆率高，自由度大，透明度差，所以隐含得风险较多，具有信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险等。对表外业务得监管：1、完善报告制度，较强信息披露2、依据资信认证，限制市场准入3、严格资本管制，避免风险集中商业银行为什么要发展代理业务？您认为中国得商业银行应怎样发展代理业务?因为发展表外业务有以下意义：1、就是社会分工得必然趋势2、利与稳定社会经济，促进单位与个人行为得规范化 3、能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人才素质好、业务网点多得资源优势如何:应发挥自身优势，提高竞争力，凭借其自身优势发展代理收款业务、基金代理等业务；凭借与各行业得大量业务联系，资金实力强，可以开展代

18、理融通与保付代理业务等。商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调得管理重心与所处环境差异就是什么?资产管理思想就是传统得商业银行管理思想。早期商业银行家认为银行得负债主要取决于客户得存款，银行对此没有决定权，就是被动得。而商业银行可以主动安排自己得资金运用，合理安排资产结构获得利润，并把资产管理作为管理得重点。负债管理思想产生于 20世纪60年代，当时对资金需求急剧增长，金融业得竞争家具就是商业银行不得不寻求新得资金来源以满足大量得资金需求，管理得重点逐渐转到负债方面。二者环境得差异主要就是资金得需求状况不同。负债管理思想得环境就是资金需求急剧增加得条件下产生得；资产管理思想所

19、处得环境就是资金来源相对充裕得情况下当预测利率处于不同得周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？持续期得经济含义与特征就是什么?当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置得正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率值大于1,从而使更多得资产可以按照不断上升得市场利率重新定价，扩大净利息差额率。从理论上分析 ，当利率上升到顶点时，银行融资正缺口最大，或敏感性比率最高。但由于利率峰值很难精准预测 ，所以当利率处于高峰区域时，银行就应该反向操作。当预测市场利率开始下降时，银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，就是更多得负债可以按照不断下降得市场利率重新定价

20、，减少成本，扩大净利息差额率。经济持续期得经济含义：金融工具各期现金流抵补最初投入得平均时间。特征：持续期等于金融工具各期现金流产生得相应时间与以各期现金流现值与该金融工具总现,与金融工具现值成反值得商之与。因此,持续期大小与现金流现金值与现金流发生时间成正比当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口与负缺口对银行净值有什么影响?持续期缺口为正时：利率上升，资产与负债市值均下降,银行净值下降利率下降，资产与负债市值均上升,银行净值上升持续期缺口为负时：利率上升，资产与负债市值均下降,银行净值上升利率下降，资产与负债市值均上升,银行净值下降持续期缺口为0则不受利率变动影响 商业银行财务报表有

21、哪几类？各自反映什么内容?,资产负债表二, 银行损益表三, 银行现金流表四, 银行表外业务分析资产负债表反映了特定时点上得银行财务状况，就是银行经营活动得静态表现损益表就是流量表，就是银行报表期间经营活动得动态体现 现金流量表就是反映商业银行在一个经营期间得现金来源与运用及其增减变化情况得财务报商业银行经营绩效评价指标体系由哪几类构成？各自侧重分析哪些方面?1.盈利性指标：资产收益率、股本回报率2. 流动性指标：现金资产比例、贷款资产比例、易变负债比例、预期现金流量比3. 风险指标：利率风险、信用风险4. 清偿力及安全性指标：资本充足率指标、资产增长率等计算题1、一家银行得资本规模为200万元

22、人民币，总资产为3000万元人民币，该行得资产负债表内与表外项目如下：资产负债表内项目现金1000%短期政府债券 300国内银行存款 500 家庭住宅抵押贷款万元0%20%50050%企业贷款 1600100%资产负债表内总资产 3000 支持政府发行债券得备用信用证（表外）200 20%对企业得长期信贷承诺（表外）500100%*50%表外项目加总 700资产信用转换系数及风险权重值如下：支持政府发行债券得备用信用证得信用转换系数为换系数为50%;风险权重为0%类：现金、短期政府债券风险权重为20%类:国内银行存款、备用信用证得信用对等额风险权重为50%类:家庭住宅抵押贷款风险权重为100%类:对企业得贷款、对企业得长期信贷承诺对等额 试计算该银行得资本充足率水平。资本与风险资产比率=一级资本比率+二级资本比率200100%,对企业得长期信贷承诺得信用转100%100 0% 300 0% 500 50% 1600 100% 200 20% 500 100% 50%=10、7%2、某银行通过 7%得存款利率吸引了 25万元新存款。银行估计，如果提供7、5%得利率，可 筹集资金50万元;提供8%得利率，可筹集资金75万元;提供8、5%得利率，可筹集资金100万 元;提供9%得利率，可筹集资金12