财务部工作制度与岗位责任制

1、集团公司财务部工作制度及岗位职责一、集团公司财务部工作制度根据股东会决议 , 按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控 制度，搞好财经管理工作。资金预算制度根据综合部报送的采购任务建立采购资金预算制度。 筹措调度好资金。资金控制制度1、1.11.22、根据综合部报送的采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。经 董事长（总经理）签字同意后，财务部负责安排资金。财务控制制度 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。 各项支出要以核准的合同或订单为依据并经负责人签字后方可办3、3.13.2理。3.3执行。3.4应尽可能以支票支付， 支票的使用保管严格按支票管理的有关规定各项付款凭证一经支

2、付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款并及时做好账务处理。3.5 财会人员要相互制约、 相互监督。 出纳与会计收款与账务要予以分 立，避免集中一人。3.6 督促各分公司定期举行资产的全面盘点， 一般一年一次。 盘点结果 呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。财务内部稽核制度集团公司监察审计部执行稽核工作。 主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。 稽核人员对所审核的事项负责任， 稽核人员应保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息， 写出稽核报告呈各有关领导。 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。4、4.14.24.34.44.54.64.7 财务的稽核严格

3、按其财务制度和规定进行。4.8 其他稽核按相关规定进行。5、物资采购付款制度5.1 财务部在接到综合部传来的“合同 （或订单）”后，经负责人签字 后方可按财务相关规定办理付款。5.2 财务部根据分公司财务经理核实签字后的实收数量进行付款， 否则 仅依定货数付款。5.3 财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。6、费用报销制度6.1 董事会开支按营业额提取董事会费，董事长（总经理） 、监事会主 席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分公司董事长报销 费用按规定在总公司财务部报销 . 其报销程序是：董事长（张正桥一支笔） 签字，总会计师审核后财务部列销。以上中高层管理人员

4、和管服人员均不 在各分公司财务室报销任何费用。6.2 业务招待费。因公事需要接待，先向董事长（总经理）报告，经批准 后接待。每年按预算额度开支，超出部分报董事会重新审批增加预算额度。报账时由股东会成员（四个股东）同时在 “报销审批单”上签字，总会计 师审核后财务部才可报销，未经董事长批准，任何人不得报销业务招待费。报销审批单”不装订入会计凭证，单独保管，年底集中销毁。6.3 燃油费。公司股东用的小车 1500 元/ 月，无论是公车或者是私车。公司用小车、货车，财务人员按当月公里数计算，报销总额不得超过折算 数的 10。6.4 车辆维修费。无论是公车或者是私车 ,每个车 5000元/ 年，包干使

5、 用，凭发票报销。6.5 车辆使用费。 私车公用， 按公车年折旧额给没有公车的股东计算车 辆使用费，实行报账制即用发票报销。按 15 万元购买一辆小车计算，扣除 残值5，折旧年限 4年，每年折旧额为 3.6 万元。没有公车的股东，可按 此发给车辆使用费。6.6 电话费。按职别核定手机电话费标准，集团董事长（总经理） 600元/月,副董事长 500 元/月,监事会主席、三总师、财务部长、综合部长， 分公司董事长 400元/月、部门负责人 200元/月, 其他人员一律不报销电话 费。凭电话发票报销，而不按充值卡发票报销。6.7 差旅费报销的标准。集团公司董事长、副董事长、监事会主席、总 会计师、总

6、工程师因公出差，其住宿费、交通费等差旅费，从董事会费中 列支。其中：监事会主席、总会计师、总工程师可享受飞机经济舱、火车 软卧，市内交通费用凭票据实报销，但不报销出差生活补助。特殊情况超 出公司规定标准的，需经公司董事长（总经理）同意后方可执行。集团公司监事主席、三总师、财务部长、综合部长的交通费报销限额 为 600元/ 月,凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。集团公司监事主席、三总师、财务部长、综合部长、监察审计部长，元以内、省内火车软卧的，出差生活补助分公司董事长因公出差，其住宿费标准为每人每天省外 300 200 元以内；长途交通费用凭票据实列支。 需乘座飞机经济舱、 应经集团董事

7、长（总经理）批准后方可执行。6.8 采购员、驾驶员出车，住宿费按出差人员标准报销， 每天 20 元（按路途天数）。7、会计档案管理制度7.1 财务部的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资 料，均应归档。7.2 会计凭证应按月、 按编号逐月装订成册， 标明月份、 季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管） 装订后移送专人保管，分类填制目录。7.3 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经财务经理 批准。二、财务人员岗位职责8、财务部长岗位职责8.1 按照国家会计制度、会计法、集团公司及分公司的财务管理制度， 正确设置和使用会计科目、会计

8、账户和会计账簿，建立健全原始凭证和记 帐凭证8.2 年初审核并汇总各分公司财务预算，报送董事会审议。 监督、检查 分公司年度财务预算执行情况。年终汇总各分公司的年度财务决算 , 开源节 流，有效的使用资金。8.3 负责集团公司正常运营资金的筹集及管理工作，制定资金使用计 划、监督资金使用情况。8.4 定期或不定期检查分公司财务工作。8.5 加强业务学习， 努力提高专业水平，坚持原则， 积极配合各业务部 门的工作。完成公司领导安排的其他工作。9、会计员岗位职责坚持原则，按规定填制报销凭证。填制会计凭证。做好经济合同的登记。负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说9.1、贯彻执行

9、国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行记 账、算账、报账，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、 账目清晰。9.29.39.49.5明，每月 10 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反 映财务状况，并按季度进行财务分析。9.6 、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定 期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账账相符，账物相符， 发现不符，必须查明情况及时汇报。9.7 、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按 规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。9.8 按月（或季、年）度整理、装订各种会计档案资料，按照会计档案 管理的有关规定，保管好有关会计资料。9.9 协助财务部长做好财经管理工作中，完成领导安排的其他工作。10、出纳员的岗位职责 10.1 负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 10.2 严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行。 10.3 根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 10.4 开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回