酒店财务盘点制度

1、酒店财务盘点制度精品资料网（ ） 25万份精华管理资料， 2 万多集管理视频讲座酒店财务盘点制度第一条 目的 为求存货及财产盘点的正确性， 盘点事物处 理有所遵循， 并加强管理人员的责任， 特制定本 办法。第二条 盘点范围（ 一 ） 存货盘点：系指原料、物料、在制品、 制成品、商品、零件保养材料。（ 二） 财务盘点：系指现金、 票据、有价证券、 租赁契约。（ 三 ） 财务盘点：系指固定资产、保管资产、 保管品等盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设 备、运输设备等。2、保管资产：指固定资产性质，但以费用 报支的设备。3、保管品：以费用报支者。第三条 盘点方式（ 一 ） 年中、终盘点1、存

2、货：由资材部门或经营部门会同财务 部门于 （中）终时，实施全面清点。精品资料网（ ） 专业提供企管培训资料精品资料网（ ） 25万份精华管理资料， 2 万多集管理视频讲座2、财务：由行政部门与财务共同盘点。3、财产：由经营部门会同财务部门清点。（ 二 ） 月末盘点每月末所有存货， 由经营部门会同财务部门 全面清点一次。（ 三 ） 月份检查 由核检部门、财务部门做随机抽样检查。 第四条 人员的指派与职责（ 一） 总盘人： 由总经理担任， 负责盘点工作 的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的政* 策。（ 二 ） 主盘人 ; 由各部门主管担任，负责盘点 的实际工作。（三）复盘人：由总经理室视需要指

3、派人员负 责盘点监督的责任。（ 四） 盘点人：由各部门及财务指派， 负责盘 点计量工作。（ 五 ） 会点人：由财务部门指派与盘点人公项 核对，确保数据准确。（六）协点人：负责盘点时料品的搬运及整理 工作。第五条 盘点前准备事项精品资料网（ ） 25万份精华管理资料， 2 万多集管理视频讲座（ 一 ） 盘点编组 由财务部门负责人于每次盘点前编排“ 盘 点人员编组表” （ 附件表 1-1） 。（二）经营部门将应行盘点的财务及盘点用 具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门 准备。（ 三 ） 各项财务账册应于盘点前登记完毕， 财务部门应将尚未入账的单据如缴库单领料单、 退料单、收料单等利用“结存调

4、节表 （ 附件表 1-2） 一试二联， 将账面数调整为正确的结存数后， 第 二联财务部门自存，第一联送经营部门。第六条 年中（ 终）盘点（ 一 ） 财务部门经总经理批准，签发盘点通 知，并召开盘点协调会，制定盘点计划。（ 二 ） 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料， 各生产单位所需的用料， 材料可不移动， 但必须 标示出。（ 三 ） 盘点原则上应全面盘点， 特殊情况， 需总经理批准。（ 四 ） 盘点应精确，避免目测方式。（ 五） 盘点物品时， 会点人应依据盘点人的实 际盘点数，详实记录“盘点统计表 （ 附件表 1- 精品资料网（ ） 专业提供企管培训资料精品资料网（ ）25万份精华管理资料， 2

5、 万多集管理视频讲座3） ”，并编制“盘存表 （ 附件表 1- 4） ”一式二联， 第一联部门自存， 第二联交财务， 核算盘点盈亏 金额。第七条 不定期抽点（ 一） 总经理视需要可随时指派人员抽点， 由 财务部门填具“财物抽点通知单 （ 附件表1- 5)”（ 二 ） 抽点日期以不预先通知为原则。 （ 三 ） 盘点前应由会计部门做好“结存调节表”（ 四 ） 不定期抽点应填列“盘存表”。 第八条 盘点报告 （一）财务部门应按“盘存表”编制“盘点 盈亏报告表 （ 附件表 1- 6） ”一式三联，由经营部 门填列差异原因后一联送总经理办公室、 一联送 经营部门、一联送财务部门作为账项调整依据。（ 二

6、） 不定期抽点由财务部门填列“盘点盈 亏报告表”。（ 三 ） 盘盈亏金额经批准后， 计入营业外收入 或支出及其他应收款。第九条 现金、票据及有价证券盘点精品资料网（ ）25万份精华管理资料， 2 万多集管理视频讲座（一）现金、银行存款、票据、有价证券、租 赁契约除年中 （ 终） 盘点外，有关部门应有抽查。（二）现金及票据的盘点于当日下班后进行。（ 三） 盘点前应将现金封存， 并核对账册后开 启。由会点人员与经办人共同盘点。（ 四） 会点人依实际盘点数详实填列 （附件表 1- 7“现金（ 票据）盘点报告表” ）一式三联，经 双方签认后呈核， 第一联经管部门存， 第二联财 务部门存，第三联送总经理

7、室。（ 五 ） 有价证及各项所有权证应确实核对认 定动态，会点人依实际盘点数填列 （ 附件表 1-8 表“有价证券盘点报告表” ） 经双方签认后呈 核。第十条 存货盘点（ 一） 存货的盘点， 以当月最末一日举行为原 则，（ 二） 存货原则上采用全面盘点， 如因成本方 式无须全面盘点， 或实施上有困难者， 应呈报总 经理核准后方可改变盘点方式。第十一条 其他项目盘点（ 一 ） 外协加工料品：由外协加工经办人员， 会同财务人员，共同赴外盘点，其（ 附件表 1- 9” 精品资料网（ ） 专业提供企管培训资料精品资料网（ ）25万份精华管理资料， 2 万多集管理视频讲座外协加工料品表 ） ”一式三联，

8、应由代加工厂商 签认，第一联存经营部门， 第三联财务部门存查， 第三联送总经理室。（ 二 ） 销货退回的货品， 应于盘点前办妥退货 手续，含验收及列账。（ 三 ） 经营部门应将新增加土地， 房屋的所有 权证的影印本，送财务部门核查。第十二条 注意事项 （一）所有盘点人员，必须探入了解本身的工 作职责及准备事项。（ 二 ） 盘点当日盘点人员停止休假， 并须依规 定时间提早到工作地点， 向复盘人报到， 接受工 作安排。（ 三 ） 所有盘点财务都以静态盘点为原则， 因 此，盘点开始后应停止财物的进出移动。（ 四 ） 盘点所使用的票据， 报表内所有栏处如 遇修改，须由盘点人签认生效，否则查明其责。（ 五 ） 所有盘点数据须以实际清点， 磅秤或换 算的实际资料为据，不得以猜想，伪造据登记。（ 六） 盘点开始至终了期间， 各组盘点人员须 受复盘人监督指挥。精品资料网（ ） 25万份精华管理资料， 2 万多集管理视频讲座（ 七 ） 盘点工作人员须依照本办法的规定， 切 实遵照办理，表现优异者，给予奖励。（ 八 ） 违反本办法规定， 视其情节轻重， 由主 盘人签报人事处处理。第十三条 账载错误处理（ 一 ） 账载数量如因漏账，计错，算错，未结 账或记账不清，记账人员应视情节轻重以处分。（ 二 ） 账载数据如有涂改未盖章， 签章，签证 等凭证可查，凭证未整理