C11011上市公司再融资财务审核资料

1、100分测试题丄of 101.棍据E关于修改上市公司现金井红若干规定的决定r上市公司公开发行股崇，其财黑狀况应習符舍规定：绘近 三年劭现金方式累计廿配的利润不少于豪近三年实现的年均可廿配利润的C )，O百幷之二十五o百分之二+O百井之三十o百分之十五刚试题2 of 10匕根据*戋于前吹墓集资金便用靑呪报吿的规定.上市公司前次募集资金便用靑况报吿应将募集费金实际怏用情 况与公司宦期报吿和其他信息按需文件中披臨的有关内容做谨项对理，井说明实际情况与披需内容是否存在差异*如 有苣畀应详坍说明養畀内容和庶因* ()O正确O惜谋A删试题3 of 103.棍据上帀公司股车发行可交换公司侨券试疔规定乍，上市

2、公司股魅申请发打可交换公司债券，輕求额备用于交 换的上市公司股票应当看合规罡;该上市公司最近一期末的净费产不低于人民币15亿元：或者最近3冷会计年攪加权 平均净费产收益率平均不低于(03%04%Os%O确D刃试题4 of 104，掠照*公司债券发疔试点办袪的规定+上市公司喪行公司情券费求皱疔后累计公司惯券余领不超过最近一期末 净责产额的c) O百井之五十O百分之四+O百分之七十O百井之六+负试题5 of 105.按照相关规定可交换公司债券发行人为非上市公词时，应比照电上市公司股东叛行可交换公词债券试行规 定允许眾行人最近三平会计年度的财务报義由不同审计机枸出且审计根告，但是要求审计机构必纵具备

3、证券欺蜚 相关业务费轄 )O措误O正确测试题丘of io&按照电上市公司证券枝齐管理办法评的现定,上市公司独幵垠行可转换公司债券，对现金流屋的聲琼是现金流宝 正常且爆近三个会计年匱经营活动产生的现金谎量净飆平均不少于公司倩券一年的利思，年均净费尹收豔率不低于韓 的除外*（）O错误0正确7.在上市公司再融竇财务审核中应宝戌关注更大掘产收购中拟收购费产的质呈r评怙罡价及对公司财务状况和经営 业颐的匿响凶及盈利砂测的可靠性，具体包括（）（本赵有疑过一吓的正暁诜项）匸匣则上不对评姑值的离低进行实质性判断原则上不亘楼对拟扳购资序未来的盈利狀况进行丈质性判断二应关注拟收购费产历史财黑数据督促发荷人全面、淮

4、确、完輕地披需费产质宣及盈利狀況，园时关注 盈利预测的合理性和可靠性:【应失注评伎方法的适用性r車竇评怙姿数的可靠性、评怙络果来用的含理性，井提出舎理质駄ABCD5-闭试題& of 10.按販苕欧公开发行股顼井上币皆理办法0的规定，对于利润实现数未迖到盈利预测的（3的公司，赚因不可抗力外，中国证监会在3&吓月内不受理谯全司的公开发行证券申请OeostQsostODftOsoft测试疤9 of 109.按饉t上市公司还券枝行悽理办也闌规定。上市全司向不特定对據鱼开弊集脫储（增友1比向吨股东配隹战份 配眾J的对于盘利匪力的妥求更高.（）C；错课阴试題1口 of 1010.狠据t关千前次募集资金便用惜况报吿的规定以，上甫公司前次暮集贷金便用桔况报吿应適过习前蛛券理说明书 或非公幵城疔股票祁关情息披嘉文件中关于募卑资金运用的相关披齬内容进疔逐项討照，以对照恵的方蛊对比说明前 旣畀集资金实际便用情况.包括怛不限于c ）