山东省加工贸易转型升级问题研究

1、 本 科 毕 业 论 文 第 26 页 共 26 页1 引言1.1 研究背景随着科学技术的快速发展，国际分工的不断细化，跨国公司的全球经营战略，使得生产国际化日益扩大。加工贸易不仅成为一个国家或地区参与国际分工的形式，而且是发展中国家或地区推进工业化发展的重要途径。20世纪80年代初期，中国抓住“四小龙”开始向外转移劳动密集型行业的机遇，大力发展“三来一补”、加工贸易，出口商品结构由初级产品为主转为劳动密集型产品为主。自20世纪90年代以来，美日欧发达国家产业转移步伐加快，中国承接了其跨国公司转移来的成熟的中间型技术与传统制造业工序，加工贸易技术和资金含量显著提高，机电等非劳动密集型产品逐步在

2、出口产品中占据优势。山东省作为中国的经济和贸易大省，始终处于改革开放的前沿，加工贸易是山东对外贸易的半壁江山，在山东开放型经济发展中扮演了重要角色。加工贸易国内增加值不断提高，在国民经济中所占比重和规模持续扩大，对促进山东省引进外资和产业结构升级，增加就业和外贸出口等方面起到了重要作用。近两年来,随着开放型经济的发展,山东加工贸易也在不断转型升级，在世界经济整体下滑的形势下，总量与结构都保持了较好的发展势头。2010年1月，山东省加工贸易进出口53.5亿美元，同比增长50.6%。其中，出口34.6亿美元，增长27.8%，高于2008年1月份增幅13.4个百分点。在未来发展中，加工贸易不仅仍旧是

3、山东省进出口贸易的重要拉动力量，也是国际金融危机下稳定外需的重要支撑因素。但目前低水平加工贸易的发展空间遭到明显挤压，外需市场下滑态势难以企稳，山东加工贸易面临新的挑战与新的选择，加快转型升级的紧迫性凸显。因此，加快加工贸易转型升级就成为山东省摆脱困境，培育新的国际竞争力，谋求新的发展的必然选择和迫切任务。所以山东省在认清形势和问题的基础上，应积极寻求加工贸易转型升级的科学思路和与相应措施。1.2 研究问题推动加工贸易转型升级是新形势下山东省对外贸易发展的必然要求，也是推动外贸增长方式转变，提升对外贸易国际竞争力的必由之路。课题是在新型国际分工与产业转移的背景下，以主流的国际分工与贸易理论为支

4、撑，以提升山东省参与国际竞争能力为出发点，通过对山东省加工贸易发展现状的分析，在此基础上找出其存在的主要问题，结合各方人士学者对加工贸易转型升级的路径与对策的探讨，深入研究了山东省加工贸易转型升级的影响因素，并对于山东省加工贸易转型升级提出了几点建议。1.3 研究方法及意义课题在研究过程中综合运用了比较研究法、文献资料法和归纳演绎法等研究方法，归纳总结国内外先进国家和省市促进加工贸易转型升级的成功经验与教训，并结合山东省的实际情况，以期能对山东省各级政府制定相应的经贸策略提供理论指导，对于推动山东加工贸易的转型升级起到积极的作用，具有较强的应用价值。2 加工贸易及其转型升级的相关理论概述2.1

5、 加工贸易的相关概念加工贸易指从境外保税进口全部或部分原辅材料、零部件、元器件、包装物料，经境内企业加工或装配后，制成成品复出口的经营活动。通常所说的“三来一补”，指来料加工、来件装配、来样加工和中小型补偿贸易，其中来样加工不在加工贸易的范围内。总的来说加工贸易主要包括进料加工和来料加工。进料加工又叫以进养出，指用外汇购入国外的原材料、辅料，利用本国的技术、设备和劳力，加工成成品后，销往国外市场。这类业务中，经营的企业以买主的身份与国外签订购买原材料的合同，又以卖主的身份签订成品的出口合同。两个合同体现为两笔交易，它们都是以所有权转移为特征的货物买卖。进料加工贸易要注意所加工的成品在国际市场上

6、要有销路。否则，进口原料外汇很难平衡，从这一点看进料加工要承担价格风险和成品的销售风险。而来料加工通常是指加工一方由国外另一方提供全部或部分原料、辅料和包装材料，按照双方商定的质量、规格、款式加工为成品，交给对方，自己收取加工费。此外，有时对方只提出式样、规格等要求，而由加工方使用当地的原、辅料进行加工生产，这种做法常被称为“来样加工”。可见，进料加工和来料加工有很大不同。2.2 加工贸易转型升级的内涵参考东亚地区出口导向型经济结构升级的规律，结合我国加工贸易发展的实际情况，可将加工贸易转型升级的内涵概括为：一是产业结构的升级，高新技术产业所占比重上升；传统产业中的高新技术贡献率增大。二是组织

7、方式的优化，通过技术改造与创新，提高产品附加值与增值率，实现从以贴牌生产为主向自创品牌为主转化。三是产业链不断加长,从生产领域向研发设计和服务业等领域发展。四是空间布局优化，通过加工贸易产业的梯度转移，平衡东西部地区的产业发展。五是服务支持体系优化，建立一个有生命力和促进力的加工贸易转型升级支持性政策体系和生产服务体系。改革开放以来，山东省经济发展取得了举世瞩目的成绩，经济增长方式也发生了一些变化，取得了不少成效。但是，我们应该清醒地看到，在山东省较高的经济增长率中，相当大的成分是由进出口数量扩张构成的，对外贸易的快速增长与加工贸易的大进大出有很大关系。加工贸易的大进大出在数字上扩大了对外贸易

8、和gdp的规模、增长速度及对外贸易依存度，但实际效益却不高，同时也加重了本地区的能源和环境危机。这种经济及贸易的增长方式有较强的外延式扩张特征。外延式的扩张终会受到环境、资源等各方面的限制，内涵式增长才是根本。所以，加快山东省加工贸易的转型升级，走内涵式增长道路势在必行。因此，要充分认识山东省加工贸易转型升级的主要任务和存在的主要问题，并提高对山东加快转型升级的必要性与迫切性的认识。要用超前的眼光审视国际经济新形势，把握加工贸易的发展新趋势，充分认识在新的转折期和新的机遇期面前,加快山东省加工贸易转型升级是山东省走新型工业化道路的战略性选择；是迎接新一轮国际产业转移，提升优化山东经济结构的迫切

9、需要；是更好地利用两种资源两个市场，提高对外开放水平的必然要求。3 山东省加工贸易的现状3.1 加工贸易总体规模2005 年2008 年，山东省加工贸易总体规模呈现快速良好发展态势，突出表现在加工贸易出口额由226.3亿美元增至429.5 亿美元；进口额从134.6 亿美元增至240.8 亿美元；增值系数从1.64增加到1.78；此外，加工贸易出口额在全省出口总额比重保持稳定，基本处于60%左右的水平。2009年，山东省加工贸易出口399.4亿美元，占全省出口的65.1，虽然由于金融危机的影响，加工贸易的进出口总额有所下降，但是其出口额比重还是比去年增长1.03个百分点，重创2001年以来新高

10、。 可见，山东省加工贸易的规模有不断扩大的趋势（如表1所示）。 表1 2005-2010.1-4月份山东省加工贸易进出口情况总表 金额单位:万美元项目进出口出口进口本期同比增减%本期同比增减%本期同比增减%2005360910229.2226334130.4134576127.22006391682719.3248477720.8143205116.82007553822928.6354234529.3199588427.32008670340921429547821.3240793120.620096131217-8.53994046-72137171-11.22010.1-42174237

11、35.3139827531.677596242.5资料来源：山东国际商务网3.2 加工贸易主体结构虽然随着山东省融入全球化程度的加深，随着我国外贸体制的改革，越来越多的企业获得了自营进出口权，越来越多的企业从事加工贸易，但是，就目前来看，山东省在国际分工中的地位主要还是处在加工环节，其加工贸易的主体依然是外商投资企业。外商投资企业凭借其经营及政策优势，一直是山东省加工贸易的主体。2004 年，山东省外商投资企业加工贸易出口额为121.6亿美元，占全省加工贸易出口总额的比重高达70.1%，而国有企业和私营企业加工贸易出口额分别为20.3 亿美元和7.1 亿美元，外商投资企业的加工贸易出口额是国有

12、企业和私营企业的6 倍和17 倍；到2008 年，外商投资企业加工贸易出口额达到340.1 亿美元，增长将近3 倍，占全省加工贸易出口总额的比重也增加到79.2%，而国有企业、私营企业、集体企业加工贸易出口总额分别为27.1 亿美元、29.0 亿美元、33.3 亿美元。3.3 加工贸易地区分布山东省加工贸易主要集中在青岛、烟台、威海三市，2008 年全年，山东省中西部14 个地市累计出口78.1 亿美元，而青岛，烟台，威海三市加工贸易出口累计完成341.7 亿美元，是中西部14 个地市出口的4 倍，且占全省加工贸易出口总额的比重高达79.5%，其余14 个地市出口占全省加工贸易出口总额的比重仅

13、为18.2%，青岛、烟台、威海三市比中西部14 个地市多了61.3 个百分点。由此可见，山东省加工贸易主要集中在青岛、烟台和威海等地区，三市的加工贸易出口额占据本省绝对优势地位（如表2所示）。表2 2009年山东省各市加工贸易进出口情况表 金额单位：万美元项目进出口出口进口本期同比 增长%本期同比增长%占全省加工贸易比重%本期同比增长%占全省加工贸易比重%市合计6099394-8.53975680-799.5212371411.399.4济南市78769-3591277.21.519642-24.60.9青岛市1907882-16.91325069-13.830.9582813-23.325.

14、8淄博市132780-14.295254-12.72.437526-17.61.8枣庄市11992-21.48411-14.30.23581-34.20.2东营市1384722.910997010.42.828502-18.61.3烟台市24795260.814938210.837.49857050.646.1潍坊市206242-12.8149169-11.63.757073-15.82.7济宁市67577-11.645042-13.81.122535-6.91.1泰安市22078-18.217857-16.90.44221-23.30.2威海市723594-8.5447058-5.611.2

15、276536-12.812.9日照市76131-8.452792-8.21.323339-8.91.1滨州市146897-17.493756-12.82.353141-24.32.5德州市229033.6173530.90.4555012.90.3聊城市23321-21.717521-30.70.4580029.60.3临沂市44995-26.730904-26.50.814091-270.7菏泽市8529-9.56540-130.21989-270.7莱芜市7706-30.16036-25.30.21670-43.40.1资料来源：山东国际商务网3.4 加工贸易产品结构由于外商投资企业是加工

16、贸易的主体，所以，山东省加工贸易的行业部门分布及产品结构与利用外资的行业部门分布呈正相关关系。fdi的投资方向主要集中在他们具有技术和规模优势、投资回收快、投资利润率高的行业。山东省三大产业中，第一产业吸收外商直接投资金额长期徘徊在3以下，与此相对应，第一产业的加工贸易所占比例极低。第二产业利用外资所占比重甚高，据统计，2009年1-9月份，机电产品出口152.5亿美元，占总额的55.3%，纺织服装出口41.7亿美元，占总额的14.9%。第二产业中又集中于制造业，尤其是纺织、鞋类、机械、电子、化工等制造业。第三产业利用外资比重为12.6%，但其内部除房地产外，科、教、文、卫等产业的外资增加迟缓

17、，几乎不存在加工贸易生长空间。2004 年2008 年，山东省加工贸易产品结构中，高新技术加工贸易产品出口增长迅速，增幅近6 倍之多，据统计2009年前三季度，高新技术产品出口81.4亿美元，增长1.8%，占总额的29.2%；而纺织服装产品、机电产品和农副产品出口总额比重则略有下降，但由于它们属于传统劳动密集型加工产品，技术难度低，发展时间长，仍居于山东省加工贸易的主要地位。3.5 加工贸易进出口地理方向2005年，山东省加工贸易进口主要依赖于日本、东盟、韩国、美国，2007年山东省对上述四方的加工贸易进口额为93.29亿美元，占加工贸易进口总额的69.3%；山东省加工贸易出口主要市场为美国、

18、日本、欧盟、韩国和东盟，2007年山东省对上述五方的加工贸易出口额达到178.37亿美元，占加工贸易出口总额的78.8%。将山东省加工贸易伙伴进一步分类，可分为大进小出型、大进大出型、小进大出型。大进小出型包括中国台湾地区和韩国，2005年，山东省对两方的加工贸易进口额为6174亿美元，占加工贸易进口总额的27.28%，加工贸易出口额为40.29亿美元，占加工贸易总额的17.80%；大进大出的主要是东盟，2005年加工贸易进口额为11.89亿美元，占加工贸易进口总额的5.25%，出口额为11.47亿美元，占加工贸易出口总额的5.07%；小进大出型包括美国、欧盟、中国香港地区和日本，2005年四

19、方加工贸易进口额为33.74亿美元，占加工贸易进口总额的25.06%，出口额为144.1亿美元，占加工贸易出口总额的63.68%。4 山东省加工贸易存在的问题4.1 加工贸易的规模尚需进一步扩大虽然山东省加工贸易的规模正在逐年扩大，但是与发达地区仍存在较大的差距。山东省的加工贸易规模虽然也居全国前列，但与广东、江苏、上海相比尚有较大差距。20052008年，广东省加工贸易占全国加工贸易的比重一直在40以上；江苏省加工贸易占全国加工贸易的比重不断增长，2006年达到21.7%；上海加工贸易占全国加工贸易的比重2004年以后一直保持在12%左右；而山东省加工贸易占全国加工贸易的比重，2005200

20、8年一直维持在5%一8.2%。这与山东省对加工贸易发展的态度、外商直接投资的动机与规模、加工园区的建设及地方产业配套能力等有很大的关系。广东、江苏、上海一直比较重视加工贸易的发展，招商引资也一直走在全国的前列，园区建设及产业配套能力都要强于山东省，可见，山东省应总结先进地区的经验与教训，做好加工贸易转型升级的工作。4.2 加工贸易主体结构不合理山东省加工贸易主体结构发展不平衡，表现在外资加工贸易企业比例过大，集体企业、私营企业和国有企业加工贸易所占比例偏低，（如图1所示），目前，外商投资企业主导加工贸易的核心技术、品牌和营销渠道，在分工格局上处于主动地位，获益高，而集体企业、私营企业和国有企业

21、加工贸易所占比率偏低，处于相对被动地位，受益小，且受制于人。山东省加工贸易的微观主体是外资企业，这种局面会导致加工贸易的配套行为主要在外资企业间进行，专业人员流动也主要发生在外资企业之间，使得产业关联和技术外溢效应受到很大局限，外资企业发展战略和目标甚至会影响山东省加工贸易的整体发展方向。图1 2008年山东省加工贸易出口按企业性质划分示意图资料来源：山东省国际商务网4.3 加工贸易地区发展不平衡山东省在加工贸易的发展存在着地区不平衡问题，突出表现在：东部发展很快，西部发展缓慢。山东省加工贸易主要集中在青岛、烟台和威海地区，三市加工贸易出口占绝对比重。从相关统计数据可知，2008 年，青岛、烟

22、台、威海三个市占全省加工贸易出口总额的比重高达79.5%。加工贸易发展的过度集中使得资金和相关资源大批移入经济发达的青岛、烟台和威海地区，东部加工贸易经过长足发展已经逐步向高新技术加工贸易转型，但受到土地紧张和劳动力成本提高的限制。而中西部土地广阔，资源丰富，劳动力成本低廉，却因为资金、技术不够，加工贸易发展缓慢，这种两极分化的发展格局长此以往必将阻碍山东省加工贸易的可持续发展。4.4 加工贸易商品结构层次有待于进步提高虽然近年来山东省加工贸易商品结构不断改善，但与广东、江苏、上海、浙江等省份相比仍然存在一定差距。2007年上半年，名列上海市加工贸易进出口总额前5位的企业均为it企业，其进出口

23、额占全市加工贸易总额近三成。2007年，上海机电产品加工贸易出口501.89亿美元，占加工贸易出口的85.64%；高新技术产品加工贸易出口340.1亿美元，占加工贸易出口的58.03%。而山东省2007年机电产品加工贸易出口101.1亿美元，占加工贸易出口的40.6%；高新技术产品加工贸易出口55.3亿美元，占加工贸易出口的20.2%，不仅低于先进地区，而且低于全国的平均水平。近年来，虽然山东省高新技术产品在加工贸易中的比重不断增加，增值率有所提高，但增长速度缓慢，仍处于较低水平；加工贸易仍处于较低层次发展阶段，即出口产品仍以劳动密集型为主，高新技术产品出口主要集中在密集使用劳动的零部件和附件

24、，而主体产品出口较少，且部分高科技，深加工产品也存在加工过程短、增值率低的问题，真正体现技术水平和要素含量的设备和中间投入品都要从国外进口。4.5 加工贸易增值率低加工贸易产品附加值水平低，主要表现在加工贸易增值系数增量小。加工贸易增值系数即加工贸易的出口额与进口额之比，指贸易产品从原料进口到成品出口的产品增值程度，这一指标能够准确地反映经过加工的贸易产品附加值水平，并最终体现为商品的出口竞争力。山东省加工贸易的增值系数虽然在不断提高，但是总体水平还比较低。从相关统计数据可知，山东省加工贸易增值系数在1.61.7 之间，增量小，通过加工贸易实现产品增值的情况不理想。而浙江省加工贸易增值率较高，

25、2005年为97.49%，2006年为1223%；上海加工贸易增值率近年来不断提高，2005年为72.5%，2006年为77.9%，均高于山东省。这说明山东省的加工贸易大进大出，国内采购率低，国内产业链条短，技术含量低、附加值低。4.6 加工贸易对省内相关产业的带动作用并未充分发挥相对于一般贸易而言,山东省加工贸易对省内经济的拉动作用相对较小。山东省从事加工贸易的企业确实越来越多,截止到2008年,全省从事加工贸易经营的企业达到7729 家,其中出口过亿美元的有28家,包括实力雄厚的山东三星、移动通信、魏桥创业集团等。但绝大多数加工贸易企业规模较小，且主要集中在低技术、低附加值的劳动密集型加工

26、组装环节方面。山东省出口加工企业所需的绝大部分原材料和零部件都是通过进口贸易获得而并非由本土企业提供。所以,加工贸易通常只是个别企业参与国际经济循环的形式,与省内相关产业的关联带动性较差。可见，目前山东省加工贸易产业链条依然较短，对上下游产业的连锁带动作用较小，尚未形成如珠江三角洲那样大量加工贸易企业相互配套、相互渗透且不断升级换代，带动整个地区产业结构升级的局面。5 山东省加工贸易转型升级的必要性分析5.1 抓住国际产业转移的新机遇，走出底部分工地位的需要根据传统的比较优势理论，我们在加工贸易中一直较多地生产那些产品中密集使用的、票赋丰裕且价格低的要素的产品。而我国真正称得上丰裕的资源只有劳

27、动力，最为稀缺的是技术，耕地、石油天然气、资本等也都是相当紧缺的资源。我国劳动密集型产品有比较优势，资源密集型产品、资本密集型产品、技术密集型产品都存在不同程度的比较劣势。所以，长期以来，山东省加工贸易中劳动密集型产品占有较大比重，这种加工贸易格局正面临着劳动力成本逐步提高、贸易壁垒频繁及其他发展中国家或地区更低成本的挑战。 目前，以产品内部的工序或工艺细分化为特征的全球分工体系正在逐步形成，跨国公司在空间上把不同的生产环节或工序分配到具有不同比较优势的地区，建立研发、生产和分销系统的全球体系。中国低生产成本优势使跨国公司把采购、加工制造、组装配送环节转移到中国。同时，由于中国巨大的市场潜力及

28、越来越激烈的市场竞争，跨国公司不得不把区域研发中心、运营管理总部、地区物流中心逐步转移到中国。而且随着发达国家经济向虚拟经济、服务经济和知识经济的转型升级，在世界产业结构调整和转移中，发达国家向发展中国家转移产业将集中在技术比较复杂但已是成熟技术的资本密集型产业，以及某些高新技术产品的劳动密集型工序和非核心的配套件、零部件上。山东省加工贸易转型升级就是为了抓住国际产业转移新机遇，摆脱底部依赖，走出底部分工地位，向上层产业升级。这已经成为山东省加工贸易能否生存发展的关键所在。5.2 减轻资源环境压力，建设和谐可持续发展社会的需要当前，山东省正处在工业化加速时期，能耗水平较高，环境污染较为严重。山

29、东省加工贸易主要发生在传统的工业、制造业部门。2007年，山东省全社会能源消耗达15902.2万吨标煤，仅次于河北省，超过广东、江苏等省，居全国第二位。多年来能源消费总量第一次超过生产总量，是生产总量的1.1倍。2007年，山东省工业废水排放量为120825万吨，单位产值废水排放量为4.6吨/万元；废气排放量为20357亿标立方米，单位产值废气排放量为0.77万标立方米/万元；固体废弃物排放量为7621万吨。2007年，“三废”排放总量逐年增加，但是单位产值的排放量逐年减少，说明山东省工业防污能力有所提高。传统制造业所占比重大是影响山东省制造业高能耗、高污染的重要原因。农副食品加工、纺织业、造

30、纸及纸制品业、化学原料及化学制品制造业、非金属矿物制品业、黑色和有色金属冶炼及加工业等七类传统产业，实现了制造业45.2%的增加值，其一次消费的原煤量却占了制造业的83.9%。但是尽管高附加值制造业在净资产利润率、资产贡献率、资产负债率、废水废气排放量等方面远远优于传统制造业，但是由于山东省对传统产业的重视程度及投资高于高附加值产业，造成了传统制造业的主体地位。传统制造业在工业增加值、存量资产、利税额及销售收入方面远远高于高附加值制造业，严重制约了高附加值产业及整体制造业的发展及层次的提升。山东省人口多，资源紧缺，环境污染严重，继续走粗放发展的加工贸易之路显然是不行的。只有加工贸易转型升级，才

31、有利于节约资源、保护环境，使区域经济与社会和谐持续发展。5.3 适应要素价格机制调整的需要 长期以来，我国土地、资金、劳动力和资源在内的生产要素价格机制是不完善的，要素市场化程度太低。而由于要素市场不完善所导致的低成本优势将受到严峻挑战。首先，土地成本上升已成定势。随着2006年12月26日关于规范国有土地位用权出让收支管理的通知(国办发2006)l00号)的出台，其相关政策一是提高了征地成本；二是规范了土地出让收支管理；三是提高了新增建设用地土地有偿使用费缴纳标准；四是统一和规范了各地工业用地出让最低价标难。这些政策都对土地价格产生直接影响。在土地资源稀缺性日益突出的情况下，这些规定必然使土

32、地价格有较大幅度上涨，土地成本上升。其次，劳动力价格上升是大势所趋。从2003年下半年开始出现了全国性的“民工荒”，并已经导致劳动力价格的上涨。珠三角和苏锡杭等地企业也相继调高了民工工资幅度，大致在10%一30%之间。尽管现在我国劳动力优势依然存在，但是其价格上涨是必然的，将直接提高出口企业的生产成本，尤其是劳动密集型出口加工企业。 最后，资源类公用事业产品的提价仍会呈加速态势。由于存在通胀压力，2004年初国家限制地方政府对水、电、煤气等公用事业的提价。除此之外，政府还将提高排污费、污水处理费与垃圾处理费的收费标准。因此，中国资源性产品的价格不断上涨是必然趋势。资源性产品价格的上涨必然带动c

33、pi (消费者物价指数)上升。cpi的上升一方面提高了企业的直接成本；另一方面使劳动力工资上涨的要求进一步强烈。山东省的加工贸易也是在这样的大背景下进行的，同样受到价格机制调整的制约，甚至比别的地区更加严峻。山东省人口密度高、人均土地少、污染严重、本地劳动力价格相对较高。所以，支撑山东省加工贸易增长的低成本因素虽然可以维持一段时间，但从长期来讲是难以为继的。因此，山东省加工贸易转型升级是必然的。5.4 加快转变外贸增长方式，实现贸易强省的需要 从发展中国家的长远利益看，对外贸易的发展应有助于国民经济及贸易结构的转型能力。建立在自然凛赋的比较优势上的贸易增长动力会随着自然资源或劳动力资源优势的逐

34、步丧失而减弱，贸易增长到了一定时期就面临着贸易动力转换的问题。贸易增长动力转换主要有两个途径：一是比较优势的高级化，即比较优势由自然票赋上升到技术、管理和营销网络等后天票赋；二是建立起竞争优势，这种优势体现在三个层次上，即技术优势、规模优势和创新优势。实现贸易持续增长的关键是贸易动力的转换，创造新的比较优势。贸易强省至少应该具有四个基本特征：第一，出口产品结构以高附加值产品为主；第二，在出口产品的价值链上，本国从事较高价值活动；第三，本国企业掌控出口产品的关键技术、品牌及国际销售渠道；第四，出口企业具有较强的抗风险能力，能够及时回应外部市场环境的变化。山东省作为中国的贸易大省，从出口商品结构、

35、贸易增值率、商品出口竞争力、贸易方式等方面看，山东省还处于国际分工的较低层次，离贸易强省的要求还很远。作为主要贸易方式的加工贸易的转型升级，对转变外贸增长方式意义重大。 5.4.1 有助于对外贸易产品结构优化，提高高附加值产品的比重山东省对外贸易商品结构不断优化，经历了从轻工纺织品到机电产品，再到高新技术产品为主要增长点三个阶段。2007年，山东省加工贸易出口额为354亿，比2006年同比增长29.4个百分点。而机电和高新技术产品加工贸易出口分别为174.6亿美元、73.6亿美元，分别加工贸易总出口额的49.3%、20.8%，比去年提高1.3个、0.5个百分点；表3 2009年山东省加工贸易前

36、十位出口商品情况表 金额单位：万美元商品名称累计金额出口金额同比增减%占加工贸易出口比重%合计3643733-6.591.2机械及设备8977700.522.5电器及电子产品712028-617.8新的充气橡胶轮胎3077287.47.7纺织纱线、织物及制品297569-13.37.5游戏机287079-18.97.2服装及衣着附件279337-1.77.0运输工具217187-27.15.4水海产品192048-1.64.8金属制品11935353.23.0鞋类78876-9.92.0资料来源：山东国际商务网同年，山东省纺织服装加工贸易出口61.7亿美元，增长12.4%，占加工贸易出口总额的

37、17.4%，虽然在加工贸易中高新技术产品所占比重在不断提高，纺织品所占比重在不断降低，但与上海、广州等地的加工贸易产品结构相比，高新技术产品所占比重还是较小，所以，加工贸易商品结构的优化是山东省对外贸易产品结构优化的关键。上表是显示了2009年山东省加工贸易前十位出口的商品（如表3所示）。但现阶段加工贸易企业仍以劳动密集型产业居多，随着劳动工资水平不断提高，以前的这个成本优势正在渐渐失去。而且由于劳动密集型加工贸易只能控制生产中的低附加值加工环节，必然导致企业产品加工增值率和利润率低，无法进行资金积累。因此，必须把加工贸易制造业向中高端产值链上提升，只有这样才能使其更好地带动经济的发展。因此，

38、需要政府推动和引导加工贸易转型升级，吸引跨国公司把更高技术水平、更大增值含量的加工制造环节转移到山东，向研发、售后服务等环节延伸，把山东从国际分工体系中的底端地位向中上游提升，提高产品出口竞争能力，增加企业产品加工增值率和利润率。5.4.2 有助于改善山东省产业结构，提高产业配套能力 a）加工贸易转型升级有助于山东省产业结构调整。山东省产业结构长期以来存在制造业比重过高问题。fdi及加工贸易主要集中在制造业，如果不加区别地大力发展加工贸易，将导致山东省制造业更加畸形发展，第三产业继续被人们忽视，产业结构也更加头重脚轻、严重失衡。实行加工贸易转型升级，抑制传统加工贸易的发展，引导加工贸易向上游、

39、下游产业延伸，有助于提升服务业在三次产业中的比重，改善我国的经济结构。b）有助于延长省内产业链，提高产业配套能力。发展加工贸易的主要目标之一，在于充分利用其波及效应带动相关产业的发展。但是，山东省加工贸易目前对省内产业结构升级的带动作用极弱。传统加工贸易是典型的大进大出模式，原材料与零部件从国际市场上来，产成品到国际市场上去，而在国内只进行简单的加工装配，产业链条短，因而使得加工贸易对省内其他产业缺乏前向和后向的带动作用，尤其是对中上游产业；如原材料工业等基础产业的带动作用小。而在山东省产业结构中，中上游产业一直是瓶颈产业，是产业结构调整的重点。因此，加工贸易出口的快速增长没有大规模地、有效地

40、带动基础产业的改造和进步，产业结构没有得到应有的优化和升级。因此，要通过对加工贸易产品的深加工、精加工，提高加工程度，延长加工贸易的产业链，增强国内配套能力。5.4.3 有助于企业形成自主开发能力和建立独立品牌产业技术的进步一般可以通过两个途径来实现：一是从国外引进技术；二是自我技术创新。这两个途径是互相促进的，高起点的引进有利于推动更高水平的开发和创新；而技术创新的能力越强，其技术竞争能力越强，外商越愿意提供更新、更高的技术。尽管近年来山东省机电产品等高新技术产品在加工贸易出口商品中的比重大幅增加，但其中很大部分都是进行最后的组装工序，并不涉及产品核心技术的研究开发。换言之，企业从事的还是高

41、新技术产品中的“劳动密集型生产”。加工贸易转型升级可以推动企业进行技术创新，并利用外方的国际销售渠道，逐步建立自己的国际营销网络，实现oem(代加工)一odm(代设计)一obm(白创品牌)多元化发展。5.5 推动一般贸易发展的需要 目前，我国对外贸易形式主要分为加工贸易和一般贸易两种。加工贸易与一般贸易最大的区别就是享受进出口税收方面的优惠。进料加工贸易在进口原料时缴纳的增值税，加工后出口时可以返还；而来料加工贸易更是在进口和出口时可免征关税和增值税。而一般贸易进口需全额完税。一般贸易只能享受出口退税，但是新出口退税制实施以后，进一步影响了一般贸易的发展。出口退税下调后，出口退税率低于增值税率

42、，以一般贸易进口原料加工成成品出口就要倒缴增值税，如果以加工贸易进口原料，增值税则不征。这对退税率下调幅度大的传统商品的影响更为明显。同时，钢材、石油化工等原料价格大幅上扬，加工贸易保税进口可以节约财务成本。目前已有不少企业把生产型贸易改为来料加工贸易。这也促使更多出口企业通过加工贸易使用进口原料和设备。这种税收政策的双轨制，必然引起资源配置的扭曲和降低效率，提高总体贸易的成本，也导致部分企业严重依赖国外原材料及利用加工贸易渠道走私。2005年，山东省加工贸易在进出口总额中的比重已达到46.9%。但加工贸易本质上仍是劳务输出，其“大进大出”与国内经济运行联系不密切，对增加我国的长期供给潜力贡献

43、也很有限，其综合效应远低于一般贸易。一般贸易的萎缩不利于消费国内原材料，影响与出口相关行业的发展势头及就业形势。更重要的是会影响我国基础产业的发展，从而影响国民利益。对加工贸易转型升级，必须取消传统加工贸易的优惠政策。这样有利于发展一般贸易，同时也有利于加强加工贸易与一般贸易的关联度，使之相互促进，协调发展。5.6 山东省发展中西部地区经济的需要加工贸易在山东省内的地区分布不平衡，东强西弱。山东省加工贸易主要集中在青岛、烟台、威海三市，2005年青岛、烟台、威海三市加工贸易出口额占全省加工贸易出口总额的75.4%。山东省可以通过区域间政策的差异及管理模式的差异，鼓励东部地区加工贸易转型升级，并

44、鼓励东部地区将发展空间较小、己趋饱和的劳动密集型加工贸易逐渐向中部地区转移，并辐射至西部地区，通过“梯次转移”带动中西部经济的发展。5.7 提高引资质量的需要山东省加工贸易的主体是外资企业，鼓励加工贸易转型升级，加强加工贸易的产业分类评估，明确细化限制类、禁止类的商品目录，引入企业准人机制，通过政策上的落差，可吸引外资加快向有条件地区和符合国家产业政策的领域扩展，有效地将资金和资源引入高新技术、高附加值的产业。同时，政府在给予政策优惠之外，还可给予高新技术行业、高附加值加工贸易企业管理上的优惠，根据企业规模、行业特点为企业提供个性化的服务方式。5.8 世界各地加工贸易发展的经验总结无论是发达国

45、家还是发展中国家，加工贸易都曾经或者正发展得有声有色。世界上各国加工贸易几十年的发展历程显示，加工贸易的转型升级是经济发展与产业发展的必然要求。加工贸易一般都是在经济基础较差的条件下靠劳动力资源优势发展起来的，并促进了经济发展。但由于成本因素和产业升级等经济形势的变化和要求，传统的劳动密集型加工贸易需要不断调整。新加坡从20世纪60年代开始引进了加工贸易，摸索出利用发展加工贸易实现工业化的一条捷径。新加坡商人则在中间加工领域大做文章，让外来产业逐步改变为植根于本地的产业，新加坡的经济由此获得巨大成功，实现了工业化的梦想。新加坡在20世纪90年代以后，利用电子信息产业配套生产能力大幅度提高的优势

46、，以加工贸易方式同发达国家在it产业进行水平分工，在部分具有优势的产品上与发达国家的跨国公司进行研发、生产的合作，使新加坡高新技术产品出口占制成品出口比重提高到了70%以上，其中80%是以加工贸易方式实现的。从20世纪80年代开始，随着韩国政府明确提出必须从贸易立国向科技立国转变，加工贸易也从简单劳动密集型向熟练劳动密集型方向发展，以多工序、多环节、深加工结构转为主流，出口商品结构实现了向高附加值的转变。20世纪80年代以后，随着日本产品的质量和服务享誉国际市场，日本企业加工装配的产品不再是劳动密集型的轻纺产品，而是技术含量和附加值比较高的波音飞机机身等产品。可见，世界上各个国家的加工贸易转型

47、升级的成功不仅向山东省的加工贸易敲响了警钟，而且给山东省加工贸易转型升级提供了宝贵的经验。6 山东省加工贸易转型升级的影响因素6.1 外部环境世界范围内的产业升级与转移为山东省实现加工贸易的转型升级提供了有利条件。随着全球经济一体化的发展, 世界各国的经济联系越来越紧密, 各国产业结构形成一个全球产业大系统，并出现了结构互动这一现象。发达国家为了赢得全球竞争优势，进一步加快产业的国际转移，而发展中国家为了发挥后发优势，必将进一步扩大对国际产业转移的接纳，以加速本国产业结构的升级和优化。在这一过程中,外商直接投资发挥着重要作用，外商直接投资为发展中国家带入了产业成长所必需的资金、技术和市场。同时

48、，子公司和合资企业的存在与发展产生了不同程度的示范效应、扩散效应、关联效应和竞争效应，使得发展中国家得以迅速有效地建立和发展现代产业。跨国公司直接投资为发展中国家切入全球产品内分工体系，逐步由低附加值的产业链条向高附加值的产业链条演进提供了便捷途径。因而，世界产业转移规模越大、速度越快，山东省吸收的外商直接投资越多，就越为山东省实现加工贸易的转型升级提供了有利条件。6.2 内部因素6.2.1 要素状况要素状况是决定一国比较优势的重要因素。从劳动力数量看,在未来几年内，来自人口自然增长、农村剩余劳动力向城镇转移以及企业产业结构调整和增长方式转变等进程中产生的失业人口，将使山东省的廉价劳动力供给将

49、继续呈现供过于求的态势。因此，在未来一段时期内，廉价劳动力优势仍是山东省在国际竞争中的一个比较优势。从劳动力素质看，山东省劳动力的素质有了一定程度的提高，劳动力供给结构获得一定改善，使山东省扩大资本和技术密集型产业和生产环节成为可能。6.2.2 产业的基础生产能力和技术水平产业的基础生产能力和技术水平是决定跨国公司技术转移水平高低的主导因素。山东省已建立了较为完备的产业体系，固定资产投资的规模持续扩大，产业体系和生产能力进一步完善，多数行业的技术密集度有所提高，纺织、服装和家电等消费品行业在国际市场中占有了一席之地。通常情况下，跨国公司只向东道国转移适用性技术，转移技术水平等同于或略高于国内先

50、进技术水平。产业技术水平的相对落后使跨国公司将山东省的加工贸易置于技术含量较低的链条，这从技术上制约了加工贸易的技术扩散和技术外溢效果。但随着山东省产业技术水平的逐步提升、内资企业分包供应能力的提高与产业关联良性循环的形成，跨国公司会将技术含量更高的生产环节安排在山东省，从而会提升山东省加工贸易转型升级。6.2.3 技术的消化吸收和创新技术的消化吸收和创新是后进国家发挥后发优势、提升加工贸易的转型升级的关键所在。没有对转移技术的消化吸收和创新，东道国通过引进外资达到促进自主技术能力的发展和产业升级换代的目标就难以实现。东道国的产业技术水平决定了跨国公司的技术转移水平，而东道国的技术吸收和创新能

51、力则决定着技术外溢和产业升级效果。山东省的技术吸收和创新能力虽然还处于一个较低的水平，但不断上升的趋势将为加工贸易的转型升级创造良好的条件。6.2.4 体制、政策环境以及产业发展所需要的服务配套设施体制、政策环境以及产业发展所需要的服务配套设施也是影响加工贸易的转型升级的重要因素。跨国公司在对外直接投资区位选择过程中,不仅关注东道国的经济特征和产业发展所需要的服务配套设施, 还强调该国的政策框架和商业环境。在过去10 年里, 市场结构与职能政策、私有化政策、贸易政策和税收政策、产业与区域政策因素对跨国公司区位选择的影响更加突出，而山东省不断完善的体制政策将对山东省加工贸易的发展起到促进作用。

52、虽然如此，但山东省目前大部分加工贸易仍然处在劳动密集型环节，技术进步受到制约，技术转移和外溢的效果有限，加工贸易对产业技术进步和升级换代的推动作用还没有得到充分发挥。从要素状况看，山东省低素质的劳动力仍占相当的数量，高素质的劳动力较为贫乏；从产业基础看，山东省虽然建立了较为完备的工业体系，技术水平稳步提高，但产业的技术水平仍与发达国家存在着较大的差距，这延缓了加工贸易中间产品供应能力的增长，阻碍了加工贸易配套产业的发展，制约了加工贸易的升级换代；从技术吸收和创新能力看，虽然山东省近年来的消化、吸收和创新能力明显地得到了提高，但还处于世界落后水平；从体制和政策环境看，山东省的科技体制改革还不到位

53、，缺乏市场化、产业化导向，投入产出效果较差，各种政策制定和实施中的不完备现象影响了中间配套产品的生产，对技术转移和产业联动构成障碍。总体而言，根据山东省发展加工贸易的经验，在当前有利的外部环境下，山东省加工贸易转型升级的速度和效果要取决于内部因素改善的速度和效果。所以要想在加工贸易转型升级方面取得卓越成就，需要致力于改善内部因素。7 山东省加工贸易转型升级的对策研究7.1 优化产业结构，促进加工贸易向高新技术产业发展20 世纪90 年代后期,跨国公司在全球范围内配置高新技术产业的活动日趋活跃，一些高技术产品及加工环节逐步向发展中国家转移,为山东省再次实现加工贸易转型升级提供了机遇。山东省在引进

54、外资时要适时以产业政策来引导跨国公司的产业投向，鼓励其进入高科技产业。一方面要取消对从事简单加工贸易的外资企业的部分优惠，刺激外资从技术层次较低的加工贸易领域撤出并投入到较高层次的加工贸易中去，从而发挥外资在技术、管理等方面对我国经济发展的促进作用；另一方面要制定更为优惠的政策，引导外资进入高科技产业。通过利用外资可以引进技术，但是不能对跨国公司转让核心技术存有幻想。山东省加工贸易在引进先进技术的同时也要实现引进与自主创新的有机结合，使加工贸易环节由简单技术和程序的组装，提升到辅件、一般零部件、主要零部件、关键零部件的加工制造，以至升级到高级复杂的知识技术密集型组装环节，真正掌握参与和管理全球

55、化企业的经验。同时，要实现高新技术向传统产业的渗透，提高传统劳动密集型产业的质量和技术层次，使出口商品从初加工向精加工转变，提高其附加值，形成非价格优势，提高产品竞争力。7.2 提升深加工结转能力和延长加工链，提高产业关联度首先，通过加大深加工结转和延长加工链，提高加工贸易的附加值和增值率。加工贸易结转金额是衡量一个地区产品配套能力和产业链条的一个重要指标，目前山东省深加工结转总金额占加工贸易总量的比重较低，这就制约了山东加工贸易的深度发展。一般来说，对于加工贸易产品的深加工结转次数越多，那么凝结在其中的价值也就越大。山东加工贸易结转金额之所以较低，就是因为对产品的加工不够深入并且深加工的次数

56、较少，还仅停留在简单的打工阶段，赚取的只是少量的加工费。因此山东加工贸易应积极开发对产品的深加工结转，延长产品的加工链，使更多的能创造价值的加工部分留在省内。当然，对产品的这种深加工结转也因产品而异，要根据产品本身的特点适当的进行深加工结转。频繁的深加工结转和越来越来长的加工链即带动了原材料的出口，又提高了出口产品的附加值和增值率，是提高山东加工贸易企业竞争力的重要手段。其次，完善省内产业配套设施，提高产业关联度。山东加工贸易企业与省内相关产业之间缺乏相互分工与协作，导致其产业关联度较低。为了扭转这种被动局面，应积极完善省内的产业基础设施建设，对相关产业之间应制定相应的产业政策加以扶持和引导，

57、发挥各自的比较优势，加强相关产业之间的密切合作，逐步提高在相关产业之间的原材料和零部件的采购比重。对于加工贸易的上游和中下游相关环节进行细致的分工，提高加工产品的精细度，深入挖掘和开发产品的价值潜力。通过对加工贸易的深入研发和配套协作，带动相关产业的发展，强化加工贸易的溢出效应，逐步形成以加工贸易产业为主的产业群，进而实现产业的集聚和规模效应。7.3 加工贸易的主体要由外商投资企业为主逐步向本土企业为主转变加工贸易企业以外资企业为主体，加工产业链条短，对省内产业的带动作用较弱，反映了目前山东省本土企业参与全球化的能力薄弱。从长远来看，主动参与全球化进程，可以充分发挥本土企业在资源配置、供应链管理以及市场控制等方面的优势。经调查，出于降低生产成本、增加可选择性的目的，大多数外资加工贸易企业愿意就近在省内采购生产加工料