2016会计证继续教育石油石化行业内部控制操作指南答案

1、一、单选题 1下列关于石油石化行业内部控制的说法中，错误的是（）。 A、石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域 B石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上 C资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程 D对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施 【正确答案】A 【您的答案】 2、内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。这句话体现的是内部控制的 原则是（）。 A、实用性原则 B合规性原则 C包容性原则 D制衡性原则 【正确答案】A 【您的答案】 3、下列关于组织架构的管理措施的说法中，错误的是（）。 A、企业应当在公司

2、制的基础上建立管理措施 B企业应当建立统一授权的集团化管理体制 C企业应当建立权责统一的集团化管理体制 D企业应当建立逐级负责的集团化管理体制 【正确答案】B 【您的答案】 4、下列关于关键管理人员的管理说法中，错误的是（）。 A、企业制定规章制度确保管理人员的技能素质满足要求 B企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式，增加选拔任用 的透明度 C企业应当注重对经营管理者的培养，提高管理者素质 D企业只要招聘了符合标准的人才，就不需要对其进行后续培养 【正确答案】D 【您的答案】 5、下列关于汇报机制的说法中，错误的是（）。 A、企业通过分级管理的组织架构和员工岗位职责描

3、述对汇报关系进行清晰的定义。任何情 况下不得越级请示、报告工作 B企业为员工向管理层反映问题和建议提供多种渠道，如员工代表大会制度、座谈会、接 待日 C企业应当注重高层管理人员之间的沟通，建立相应的沟通和交流渠道并确保其畅通 D经营活动的管理人员要有与相关的高级管理人员进行沟通和交流的通畅渠道 【正确答案】A 【您的答案】 6、下列关于企业确定人员编制的说法中，最准确的是（）。 A、应当先定任务、定职责、定岗位，后定编制 B应当先定编制，再定任务、定职责、定岗位 C应当限定岗位，再定任务、定职责、定编制 D应当限定职责，再定岗位、定任务、定编制 【正确答案】A 【您的答案】 7、 下列关于企业

4、编制企业发展战略的说法中，错误的是（）。 A、企业通过对内外部环境、内部条件和发展前景的估量和分析，编制中长期业务发展规划 B企业编制年度预算，对预算经营年度的经营目标及相应管理措施做出预期安排 C年度计划和预算由相关部门汇总并综合平衡后，报董事长审批 D企业应当通过内部各层级会议将发展规划和计划及其分解落实情况传递到内部各管理层 级和全体员工 【正确答案】C 【您的答案】 8、下列不属于产品质量控制方面的措施的是（）。 A、增强产品质量意识 B规范操作流程 C加强售后服务 D坚持实施HSE管理体系 【正确答案】D 【您的答案】 9、下列关于企业文化建设与评估的说法中，错误的是（）。 A、企业

5、应建立具有风险意识的企业文化，将风险管理文化建设融入企业文化建设全过程 B企业高级管理人员在建立良好的企业文化中发挥主导和表率作用 C企业普通员工应当在企业文化建设中发挥主导和模范作用 D企业文化评估，应当重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中 的责任履行情况 【正确答案】C 【您的答案】 10、 下列不属于舞弊三角理论中的要素的是（）。 A、压力 B机会 C自我合理化 D利益 【正确答案】D 【您的答案】 11、内部控制的参与者不包括（）。 A、企业董事会 B监事会 C经理层 D小股东 【正确答案】D 【您的答案】 12、内部控制的五要素不包括（）。 A、内部环境 B风险

6、评估 C控制活动 D人事结构 【正确答案】D 【您的答案】 二、多选题 1、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，正确的有（）。 A、内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互 监督 B石油石化行业必须遵守内部控制的要求，机构间互相牵制 C石油石化行业可以由某个机构或个人单独决定重大决策 D石油石化行业必须事权统一 【正确答案】ABD 【您的答案】 2、内部控制制度应包容企业原有管理制度，并将业务制度加以流程化、信息化、规范化。 下列相关说法中，正确的有（）。 A、优良的做法制度化 B科学的制度流程化 C合理的流程信息化 D企业管理的规范化 【正确答案】ABC

7、D 【您的答案】 3、 内部控制的五要素包括（）。 A、内部环境 B风险评估 C控制活动 D信息与沟通和内部监督 【正确答案】ABCD 【您的答案】 4、影响公司发展战略制定的因素包括（）。 A、国内外市场需求变化 B行业及竞争对手状况 C可利用的资源水平 D自身优势与劣势 【正确答案】ABCD 【您的答案】 5、下列属于不相容职务的有（）。 A、可行性研究与决策审批 B决策审批与执行 C执行与监督检查 D现金收支与登记库存现金明细账 【正确答案】ABC 【您的答案】 6、人力资源管理部门定期对相关人力资源政策进行全面的检查，评价政策是否与公司职业 道德规范相符。下列相关说法中，正确的有（）。

8、 A、有德有才、破格重用 B有德无才、培养使用 C有才无德、限制录用 D无德无才、坚决不用 【正确答案】ABCD 【您的答案】 ）。 7、核查候选人的背景，特别要考虑公司不能接受的行为或活动，具体包括（ A、对频繁更换工作和职业背景相差很大的候选人要仔细核查 B雇佣政策要包括对犯罪记录的调查 C候选人的工作经验 D候选人的家庭背景 【正确答案】AB 【您的答案】 8、 下列属于企业社会责任的关注要点的有（）。 A、安全生产方面 B产品质量控制方面 C环境保护与资源节约方面 D促进就业和员工权益保护方面 【正确答案】ABCD 【您的答案】 9、 下列属于环境保护与资源节约方面的管理措施的有（）。

9、 A、主动与政府部门沟通，了解国家能源政策 B与项目所在地政府、社区、员工、业务合作伙伴等开展多层次多角度交流 C深入了解利益相关方的关注点和诉求 D积极履行对各利益相关方的责任 【正确答案】ABCD 【您的答案】 三、判断题 1内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。（） Y、对N、错 【正确答案】N 【您的答案】 2、 石油石化行业内部控制操作指南属于参考性文件，并非强制性要求。（） Y、对N、错 【正确答案】Y 【您的答案】 3、 内部控制的灵魂是制度，内部控制的依据是牵制。（） Y、对N、错 【正确答案】N 【您的答案】 4、 内部控制是一个静态的过程。（） Y、对N、错 【正确答案】N 【您的答案】 5、内控管理机构应加强宣传培训督导工作，从高层领导到基层员工，都要树立内部控制意 识。（） Y、对N、错 【正确答案】Y 【您的答案】 6、能够保证管理人员获得与其责任和权限有关的信息，说明确立的汇报机制是有效的。 （ ） Y、对N、错 【正确答案】Y 【您的答案】 7、 企业对发现的员工的违规行为及时进行制止，并按有关规章制度要求进行处理。（） Y、对N、错 【正确答案】Y 【您的答案】 8、人力资源政策与相应的道德标准一致，应将职业道德规范的遵从