审计工作底稿目录 实训 会计师事务所 1

1、目录资料名称索引号页次审计报告F1已审资产负债表F2已审利润表F3基本情况表F41业务风险和控制风险环境调查问卷F52-5承接业务的风险初步评价表F66审计业务约定书F77-9横向趋势分析表F8-110资产负债表纵向趋势分析表F8-211比率趋势表F8-312分析性测试情况汇总表F8-413审计风险初步评估表F914重要性水平初步评估表F1015账户（交易）重要性水平分配表F1116时间预算与人员安排表F1217-18审计总体工作计划表F1319购货与付款循环调查问卷G1-120购货与付款循环控制测试程序表G1-221米购与付款循环符合性测试之一采购管理G1-322米购与付款循环符合性测试之二

2、付款管理G1-423生产循环内部控制调查问卷G2-124-25生产循环控制测试程序表G2-226-27生产循环符合性测试表G2-328销售与收款循环调查问卷G3-129销售与收款循环控制测试程序表G3-230销售与收款循环符合性测试之一销售管理G3-331销售与收款循环符合性测试之二收款管理G3-432货币资金内部控制调查问卷G4-133-34货币资金控制测试程序表G4-235现金及银行收款符合性测试G4-336现金及银行付款符合性测试G4-437筹资与投资循环内部调查表G5-138-39筹资与投资循环控制测试程序表G5-240现金审计程序表A1-141库存现金审疋表A1-242银行存款审计程

3、序表A2-143银行存款审定表A2-244银行存款余额调节表A2-345目录资料名称索引号页次交易性金融资产审计程序表A3-146父勿性金融资产审疋表A3-247应收票据审计程序表A4-148应收票据审定表A4-249应收账款明细表A5-1-150应收账款函询结果汇总表A5-1-251应收账款审计程序表A5-1-352应收账款审定表A5-1-453其他应收款审定表A6-154其他应收款程序表A6-255坏账准备审计程序表A7-156坏账准备审定表A7-257预付账款审计程序表A8-158预付账款审定表A8-259存货审计程序表A9-160-64存货抽盘表A9-265存货审定表A9-366长期股

4、权投资审计程序表A10-167长期股权投资审定表A10-268固定资产及累计折旧审计程序表A11-169固定资产增加审定表A11-270固定资产减少审定表A11-371固疋资产抽盘表A11-472固定资产及累计折旧审定表A11-573固定资产清理审计程序表A12-174固定资产清理审定表A12-275在建工程审计程序表A13-176在建工程审定表A13-277无形资产审计程序表A14-178无形资产审定表A14-279短期借款审计程序表B1-180短期借款审定表B1-281长期借款审计程序表B2-182长期借款审疋表B2-283应付票据审计程序表B3-184应付票据审定表B3-285应付账款审

5、计程序表B4-186应付账款明细检查表B4-287目录资料名称索引号页次应付账款审定表B4 4388预收账款审计程序表B5-189预收账款审定表B5-290应交税费审计程序表B6-191-93应交税费审定表B6-294其他应付款审计程序表B7-195其他应付款审定表B7-296实收资本（股本）审计程序表C1-197实收资本（股本）审定表C1-298资本公积审计程序表C2-199资本公积审疋表C2-2100盈余公积审计程序表C3-1101盈余公积审定表C3-2102未分配利润审计程序表C4-1103未分配利润审定表C4-2104主宫业务收入审计程序表D1-1105主营业务成本审计程序表D2-11

6、06管理费用审计程序表D3-1107管理费用审定表D3-2108财务费用审计程序表D4-1109财务费用审疋表D4-2110投资收益审计程序表D5-1111投资收益审疋表D5-2112营业外收入审计程序表D6-1113营业外收入审定表D6-2114营业外支出审计程序表D7-1113其他业务收入审定表D8115应付职工薪酬审定表D9116扌寸有至到期投资审疋表D10117生产成本审计程序表E1-1118生产成本审定表E1-2119生产成本及主营业务成本倒扎表E1-3120制造费用审计程序表E2-1121制造费用审疋表E2-2122所得税费用审定表E3-1123管理当局声明书H1124律师询证函H

7、2-1125律师询证函复函H2-2126目录资料名称索引号页次调整分录汇总表H3-1127调整分录汇总表H3-1-1128调整分录汇总表H3-1-2129调整分录汇总表H3-1-3130调整分录汇总表H3-1-4131重分类分类汇总表H4-1-1132重分类分类汇总表H4-1-2133未调整不符事项汇总表H5134与客户交换意见书H6135试算平衡表工作底稿H7-1136试算平衡表工作底稿H7-2137试算平衡表工作底稿H7-3138试算平衡表工作底稿H7-4139重要审计事项完成核对表H8140最终质量控制审计工作底稿H9141复核及批准汇总表H10142七夕，只因有你,总有一些人牵肠挂肚难

8、以忘记,总有一些日子温暖甜蜜最为珍惜从春夏到秋冬，从陌生到熟悉,虽不能时时联系，却总在特别的日子想起你,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,因为有你，再苦生活也不觉得累,再大的险阻也无所畏,再大的波折也不担忧,再痛的经历也会忘记,因为有你，我就拥有了整个世界,谢谢你出现在我的生命里。七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你相识，是最珍贵的缘分,牵挂，是最真挚的心动,思念，是最美丽的心情,问候，是最动听的语言,在这七夕到来之际，最美的祝福送给你,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你雨点轻敲窗，风吹散了梦想,唯有你的模样依旧在脑海里徜徉,夜深人静时，你占满了心房,舍半生轻狂，半世时光,只为拥有一段和你相处的珍贵情缘,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,虽然相距很远，但两颗心却紧紧相连虽然不常见面，音容笑貌犹如眼前,悄悄的挟一缕情丝，放飞在炎炎夏日默默的拽一丝牵挂，悬挂在无垠宇宙静静的捎一声问候，盛开在七夕佳节七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,祝福，是一种真实的心意,是一种甘甜的快乐,是一种浪漫的味道,是一种温馨的记忆,是一种美丽的幸福,更是我们情谊永远不变的纽带,七夕快乐，我的朋友。七夕，只因有你,爱是种体会，即使心碎也觉