会计电算化实验报告

1、 实验报告 课程名称：会计电算化 学院名称： 专业班级： 姓 名： 学 号： 指导教师： 实验内容：新建帐套实验 帐套初始化实验 日常会计业务实验 实验地点： 7号教学楼 C区502 实验日期： 2012年5月至6月 一、会计电算化及其实验目的、意义 （一）会计电算化 “会计电算化”是指将电子计算机技术应用到会计业务处理工作 中，用计算机来辅助会计核算和管理，通过会计软件指挥计算机代替 手工完成或手工难以完成的会计工作，即电子计算机在会计应用中的 代名词。与此同义的还有电脑会计、EDP会计、计算机会计信息系电 算化会计系统、会计信息化等。 （二）会计电算化的基本目标 1. 减轻会计人员工作强度

2、，提高工作效率； 2. 促进会计职能的转变； 3. 准确、及时地提供会计信息； 4. 提高人员素质，提升会计管理水平； 5. 实现企业管理信息化，提高企业经济效益。 （三）会计电算化的实验目的和意义 1. 会计电算化的实验目的 （1）新建帐套实验的实验目的 a. 熟练掌握帐套建立的流程； b. 熟练掌握帐套参数的设置； c. 了解帐套备份与回复流程。 （2）帐套初始化实验的实验目的 a. 掌握财务分工及权限组的设置； b. 掌握帐套初始化设置的操作。 (3) 日常会计业务实验的实验目的 a. 了解会计日常业务的处理流程； b. 熟练掌握凭证录入、修改、查询、审核、记账操作； c. 熟练掌握通用

3、转账凭证的设置、期末调汇操作； d. 熟练掌握期末损益结账的处理。 (4) 根据模板自动编制报表实验目的 a. 了解现金银行业务的处理流程； b. 熟练掌握其他收款、其他付款的填制，并生成收支凭证； c. 掌握银行对账操作，产生余额调节表。 2. 会计电算化的实验意义 会计电算化是现代经济管理活动的一个重要组成部门 ，它借助计 算机会计信息系统，运用收集、记录、分类、计算、汇总等方法，对经 济活动的全过程进行完整、连续、系统、综合的核算和控制 ，提供经 济管理上所需要的各种信息，考核过去和控制目前，并预测未来的各 项经济活动。 会计电算化是通过电子计算机会计信息系统实现的，会计电算化 对会计实

4、践的影响有多方面：大大提高了会计信息处理的速度和准确 性,为用户提供及时准确的会计信息，有助于加强管理，提高企业的竞 争能力；能有效地减轻会计工作人员的负担，使他们能从简单重复而 又无味的记账算账中解放出来，以更多的精力从事更主要的管理和决 策工作,从而提高了会计人员的地位；使会计的两个主要分支 财务会计和管理会计能更有效地互相结合、互相补充，充分发挥各自 的职能。会计电算化是会计发展的一个历史性的飞跃。 二、实验的具体方法 （一）新建帐套实验 1. 实验内容 根据实验案例，利用金算盘财务软件的新建功能，完成新账套的建立 2. 实验案例 单位名称：重庆新汇有限责任公司； 会计制度：采用企业会计

5、制度的行业； 记账本位币: RMBV民币； 会计年度： 2007年1月1日至12月31日，账套启用日期为2007年 1月1日，会计分期按自然月份划分为12个期间； 控制科目：不适用控制科目。 3. 实验步骤 （1）启用系统后，如果出现“系统登录”窗口，单击“取消”按钮， 系统将显示“打开账套”对话框。在“打开账套”对话框中，选择“新 建账套”菜单项，系统弹出新建帐套向导界面，在“新建帐套名称” 框中输入“重庆新汇有限责任公司”。如下图所示： 3新建味暮三M 账套名称厂会计制慝 |行业|科目预蛊i本位币QD |会计年度|控制科目| 冀 取消| 下一歩1 完成1 1 （3） 科目预置：单击“科目预

6、设”标签页，系统默认选中“生成预 设科目”复选框，系统将按前面选择的会计制度和行业预先生成相关 的会计科目表。 （4）本位币：此项设置是确认记账本位币。系统默认人民币为记账 本位币。 （5）会计年度：单击“会计年度”标签页，将“期间数”确定为“ 12”， “起始日期”改为“2007-01-01 ”，结束日期为“2001-12-31 ”，“账 套启用日期”为“ 2007-01-01 ”。如下图： 账奁名称如I合计制度 I行业 I科目预置I本傥币鼠藏I控制科目I 会计年度迢） 期间 玉始日期 结束日期 012- 1 2012-01-01 2012-01-31 2 2012-02-01 2012-0

7、2-29 期间數世） 3 2012-03-01 2012-03-31 斗 2012-04-0! 2012-04-30 5 2012-05-01 2012-05-31 起始日期$） 6 2012-06-01 2012-06-30 p01-01-01 7 2012-07-01 2012-07-31 USD 币种小敎位埶 4部门职员设置 辑一新增”即可录入部门编号与部门信息。如下图: (1)在流程图窗口中，选择“基础设置一部门职员”，单击“编 (2)进入“职员”标签页，单击“新增”，在“增加职员”窗 口中录入职员信息。如下图: K3惨改职员 性别 确定 金男 X取消 部门pl行政部 曹记爭簿 职员类

8、型typim管理人员zJ 办处电话 | 职劳遡|i任 由騙世) 手机 基本信息迢)|辅助信息世)| 軀员扁号C) |oioi 更员娃名廻甌匯 业务范圉0) 丽总账 庄应收 17应忖 17现全跟行 厂停用 何采购 F谪售 圧库存 P委托加工 住宅电话QI) 电子删件 家庭地址(4) (3)在“辅助信息”页添加职员的入职日期、选择征收个人所 得税、输入银行代发工资等信息。如下图: 基本信息rssjitisrj 确定 JC取消 色II记爭縛 P征收个人所得稅 扣稅新准II中方人员如曲元三 P银行代笈工资1 代岌银行 工资账号他)1510222720 f28 【信用 5设置往来单位。(1).在流程图窗

9、口中，选择“基础设置一往来 单位”。选择“单位类型”标签页，在“新增往来单位”中录入往来 单位信息。 选择“往来信息”单击“编辑-新增”，在弹出的窗口中录入信息。如 下图3,图4所示: 图3: 图4: (2按照上面的步骤，录入所有信息，得到下表: 6设置会计科目。在流程图窗口中，选择“基础设置一会计科目 图标，进入会计科目编辑窗口如下图所示: 在“新增会计科目”中录入会计科目信息。如下图所示: 辽惨改会计科目 科目类别）|资产 厂现金或规金等怕物 科目性质d） |现金 厂计算利息 科目编号 11001 科目名称US 多币和核算临 恪不进行參币种核算 r楼算所有币种 c核算指定币种 厂期未调茫

10、厂余额方向） 冷借方 r贷方 /确定 X取消 裁重樓直（爭残值聿囂| 年折旧率也| 该类别的固定资产煽码方式地） 金手工编码 r自动编玛同资类另唯扇谢序号前缆+序号） 序号前臨 1序鼬数迥pH r引用上级类别的為码方案 （2）在“固资编码”界面中，选择“固资变动的方式”，选中相 应的后单击“编辑”并选择“修改”，在“修改固资变动方式”中选 择对应的科目。 (3) 在流程图窗口中，选择“基础设置一固资期初”，在啊“增 加固定资产期初”界面中填入相应的数据或内容。 (4) 试算平衡。 10、设置商品劳务与商品期初。 (1) 在流程图窗口中，选择“基础设置一商品劳务一商品类型” 单击“编辑一新增”，

11、在“新增商品劳务”窗口中录入商品的类型编 码与名称。如下图： K3黔堵看昂类型I三T (2) 选择“商品性质”，单击“编辑一新增”，在“新增商品性质” 窗口中录入对应的信息。如下图: 商品类别 1存货jj 税率甚本稅率1 咸本计算方法繼） 1全月平均ZI 厂邊价核算售价控制 收入科目 101主营业劳收入 3 成本科目禺 |S401主营It务咸本 -1 商品采购科目电） |1201物资采购 存货科目红） 已4扌库存商品 委托代稍商品科目広 |161委托代稍商品 分期收款岌出商品科目匹Pel分期收霖发出两品上 委托加工科目 |1251委托加工物赍 差异科目0） 3 I库存商品 商品性庚名称逍） 待

12、实现梢项税科目 存货减值准备科目禺） 减值准备损益科目超） 护税酢含税金额八1啾率）哦率 （3）在流程图窗口中，选择“基础设置一商品期初”，在“库存 期初”中录入商品的期初数据。如下图: 11、付款方式与票据管理 （1）在“菜单树”中选择“管理模式一付款方式”，进行付款方 式设置。如下图: 対敦方式局迟 忖歩方式名称 S3 45B7B9 ifili - 厂全部显示 (2)在“菜单树”中选择“现金银行一日常业务一票据管理一 票据购买”，在“票据购买”中录入信息。如下图： E3修改忖款方式 (三) 日常会计业务实验 1. 实验内容 1、固定资产日常管理 2、工资管理实验 3、其他经济业务 2.实验

13、步骤 (一)固定资产日常管理 1实验步骤： (1) ,流程图中选“基础设置”-固资编码-双击“通用设备”-编 辑-修改-修改固资类型。如下图所示： 该类别的固走资产编码方式 金手工编码 厂自动编码窗资类别偏砂序号嗣針库号 序号前臨 I序号齒的p3 厂停用 r引用上级类别的编码方案 (2) .选择折旧方法，填入“预计使用年限”、“预计净残值”、“年折 旧率”，如下图所示： 自走项目（I 该类别的固定资产偏码方式W 宦手工编码 r自动编码週资类别漏码+序号前端+闻号 序号前爛|序号位数（：弓 厂停用 广引用上级类别的漏码方案 （3）.修改所有固资编码，固资编码-固资变动方式-购入-修改固 资变动方

14、式t确定 （4）.流程图-基础设置-固资期初 （5）.填入有关信息，进行平衡检查。 2、此实验中应注意的问题： （1）已经生成的固定资产凭证后，相关的变动资料不能直接进行删 除或是修改。如果需要进行修改或是删除，必须先删除根据变动资料 生成的记账凭证，才能对该变动资料进行修改或是删除操作。 （2）当涉及外币是，不许通过“多币种”功能进行不同货币数值的 录入 （二）工资处理 1. 实验步骤： （1）部门职员设置 (2)新增工资发放表：“工资管理一建立工资表”-新增工资表- 输入信息 (3)选择数据来源，录入工资数据。如图11,图12所示 图11： 吃黔增工窗表 工资表名称 |数攥来源|发皴顶目|

15、濟乘项目辺|发预范園|计算公式的|工龄计算 | 工资夷宕称d) |200T年1月工贵表2 工資克逼立曰期 pooT-oiai 说明 X取消苣 穿成 图12： 口黔瑁工责表 工资表名称 数拥来源逍|发放顶目|満零项目迦|发放范園|计算公式|工龄计算 | 选择1工赍表名称 雇表人 傕立日期 72007年1月工资表L 系统主管2007-01-01 200T年1月工资夷 泵统主管 2007-01-01 1 g|P 2. 3. 4 棗则空 用事数 番表 X取消 上一步 血：T5E| 完成 (4)选定发放项目，输入计算公式，如图 13,图14所示: 图13: 工资表名称I数協来源 发诫顶目 .冲 亠 可选

16、择的工资项目 滴發项目固|发抜范園|计算公式 |工龄计算 | 本庚岌祕的工资项目 储改 新増 删除 1顶目名称 类型长度小数 本次扣零 数宇 122 上湖口零 12: 2 枷介补贴 1.2 2 岗位津贴 1.2 2 交通黄 12 2 诜悝费 12 2 工邈灼 2D 0 小数 12 2 數款款救卄计资资计脸额 奏天扣扣天合合工工合保锐 龄报假假假假隸发势龄发老扣势 工书病病爭事扣实职工应殊代职 12 2 12 12 2 12 2 1 12 2 12 2 12 2 20 0 1 12 2 12 2 12 2 20 0 X取消 图14: )3黔瑁工资羡 工资表名称(W I数拥来源| 发放顶目1) 青

17、零项目名称 工资 书报费 病假天数 病假扣報 事假扣熬 事假天数 扣載合计 实发合计 职势工资 工龄工资 应发合计 燕老保磴 代扣税额 育寥顶目辺 发抜范園I计算址式 I工龄计算 I 2 1- 2222 2 2 220222 2 W- JL JI H 1* tx 41 1 JI n 1 n X取消 “上-步 ”下1步I V完成1 (5) 生成工资凭证。 (6) 银行代发，生成代发文件。 2、此实验中应注意的问题： (1) 、工资表名称是对工资发放内容的简要描述， 它是区别于其他工 资表的标识，因此要求录入工资表名称时，不能与其他的工资表重名。 (2) )工资表的所属期间是根据工资表的建立日期来

18、决定的，因此要 输入的日期不能在已结账期间之内。 3. 其他经济业务 1、实验步骤： (1) 凭证录入 (2) 凭证查询、修改 (3) 凭证复核如下图: Ism 比证孚老1运査 KJB 情右主IS Iff * g*gzi 71-001港也資開 玄備S1 娜 2321 耶 MR ITJfl-0 匸 它BXE 側机n w nil直记*松 4/J.QL简 $SA 它 OMKi wasi.wa? LE43早砰审品 i輻.空w MA LV 1 2321宙忖電 l苗.弼M 电和. niJT-iii-ni. 二傩现 111協略諾 恆肌！i铸 孚矽、 ins 初l Ti-ffl-ci理1帀锐讲 瓦 333 0

19、4 叮EI庖旳號髯 4T.7S0 tn 琼 :flZiT DI DL il雄折旧 5SK- StIH fS& ?2 字影 计H制日 1+33TIH 5SK-C* Itl濮 A i+flSrlR H-arlS 5HE-C-4 iTlHft 2B5 M WIA i+flfTlH 忖盘祈旧 l,5W w MA H-fllflB 才建打曰 5S3HX IfIBB 3NR 45 SA 计 Btfia 53- fllBR JOE 56 saix 计 It fi IB 计Stf月 计 ijjfria KOa-0* frlBH 5W-W折1日密 S 38 S 38 邮 计1t祈旧 计1!折旧 计蔓乔旧 LHE

20、串钟郦 生苗”L 计H折1目 IQ1I ML 如 Ml LK*- J r s-fiffljT： (4) 凭证记账 (5) 期末调汇 (6) 通用转账 (7) 损益结转 (8) 期末结账 三、实验过程中的问题 我们的实验是按照会计电算化实验指导的材料内容进行操作，但 是要将电算化学习好不能只是会按照书中的指导来操作， 更应该做到 将操作牢记在自己的脑海里。因此，当我们在实验的过程中遇到问题 时，积极思考，把不懂的弄懂记牢，并在以后遇到同一问题时能学以 致用经过这几周的上机练习经验， 我总结出以下操作要点，在以后的 学习中要多加注意： 第一，进行账套的初始设置要认真谨慎，因为一旦启用账套将 不能修

21、改。 第二，设置各操作员时要牢记口令密码。 第三，要在以下几个阶段需要进行系统数据备份。分别是在启 用账套前，基础设置完成后，录入期初余额前、填制凭证前、过账前、 结帐前。 第四，填制凭证时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过 业务日期。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。正文中 不同行的摘要可以相同也可以不同， 但不能为空。科目编码必须是末 级的科目编码。金额不能为“零”；红字以“”号表示。可按“二” 键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 第五，涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或 删除，取消签字只能

22、由出纳人自己进行。凭证签字并非审核凭证的必 要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签 字”，则可以不执行“出纳签字”功能。 可以执行“签字” I “成批 出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。 第六，审核凭证时，作废凭证不能被审核，也不能被标错。审 核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除， 只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审 核，需先取消作废标记后才能审核。 第七，转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。进行转 账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 转账凭证每月 只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。以账套主

23、管身 份将生成的自动转账凭证审核、记账。 第八，结帐时只能由有结账权限的人进行。本月还有未记账凭 证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本 月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他系 统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。 四、实验的心得与体会 会计电算化这门课程是时代发展的产物 ，是信息技术渗透到会计 领域的结果。随着信息技术和网络技术的发展 ，会计电算化工作变得 越来越重要。为期几周的电算化实验结束了，在实验课程的这段时间 里，我感觉自己学到很多东西，既了解了会计信息系统的基本原理， 又初步认识并掌握了用友软件的操作应用，但我想现在只是初级

24、阶 段，以后要学习的还有很多，所以在以后的工作学习中我会更加努力 和认真，学会更多更深层次的内容。 会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记 载、计算、分析、检查、预测、参与决策、施行监视，旨在进步经济 效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。 会 计专业作为使用性很强的一门学科、一项重要的经济管理任务，是加 强经济管理，进步经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济 越发展会计任务就显得越重要。 同时，我通过对会计电算化与以前上的会计学原理相互比较，发 觉二者在理论上是一致的，但在实际操作上就有了不同： （1）运算工具不同。 （2）信息载体不同。 (3) 账

25、薄规则不同 (4) 账务的处理程序(会计核算形式)不同。 (5) 人员结果不同。 (6) 内部控制不同。 以上种种区别，集于一点，就是由于会计电算化数据处理方式的 改变，引起了传统手工会计各个方面的变化， 这一变化将使得系统功 能更为加强，系统结构更为合理，系统管理更为完善。 做实验是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合， 在理论和实验教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加 以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的 能力。 女人如春天的桃花。阳春三月，春暖花开时，婀娜多情的桃花会竞相开放，如一片片红霞，与如纱的垂柳，形成了桃红柳绿的春日美景。而青春靓丽的美女，正恰如春光明媚中盛开的桃花， 缤纷绚烂，激情四射，充满青春的活力，充满青春的幻想，充满青春美妙的情怀。 青春岁月， 容光焕发的美女，爽朗的笑声，轻盈飘逸的秀发，眉飞色舞的眼神，热情奔放的性格，恰如妩媚鲜艳的桃花，装扮了温暖的春天，惊艳了春天的美丽。无论走到哪里，美女总 会给人赏心悦目的感觉，总是一道靓丽的风景，使春天增添了无与伦比的靓丽，所以说女人如春天如霞的桃花！ 女人如夏日的荷花。“接天莲叶无穷碧，映日荷花别样红。”炎炎烈日下，荷花亭亭玉立，静谧地开放，粉绿相间，分外妩媚。出污泥而不染，濯清涟而不妖 ”清白闲逸，自由脫俗， 清新淡雅，芬芳四溢的天然美丽。远离喧嚣的尘市，