企业内审部I绩效关键指标

1、绩效考核设计KPI关于内审部门的 我认为内部审计绩效考核指标设计，可从以下几个角度考虑： 完成审计的数量和建议数量、数量 1 、质量被审计建议的采纳率和被执行率 2 、效率审计计划的完成及时率 3 、效益内审带来的资金节约或增加收入 4 咨/人事薪资/IT/生产/存货和物流/投融资/5、覆盖率审计的循环覆盖面（销 售收款/采购付款安全防护内贸审计） /工务与技改 /舞弊询/ 客户对审计的满意度调查 6、满意度 的法案、COSO-RRM部门人员的技能提升（可考虑定向的技能培训如：信 用管制、 7、保证度 SOX 高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识学 习、新会计准则学习

2、、EXCEL勺模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计 方案的制定流程等咨询知识的学习、 SAP的学习、IT 等这些指标库KPI内部审计库KPk审计计划制定1指标定义KPI SJ001审计计划制定指标名称编号强化计划意识，提高审计工作效率设立目 的对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划指标定义季度考核周期100 得分评分标准 90 能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强 89 80得分能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性 79能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强 70得分 69 能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强 60得分 0得分没有

3、计划或 者计划不明确，基本没有可知行性相关说明 、审计计划达成率 2 指标定义 KPI SJ002审计计划达成率编号指标名称强化计划意识，提高审计效率设立目的 在一定周期内审计计划的按时达成情况指标定义季度考核周期10090得分评分 标准出色的完成全部计划任务 898090 能够完成计划任务得分 7970 得 分的计划任务 80 能够完成 6960的计划得分能够完成 700得分不能够完成计划相关说明 、审计及时性 3 指标定义 KPI SJ003审计及时性编号指标名称强化时效意识，提高审计效率设立目的问题 的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性指标定义季度考核周期 100评分标准 9

4、0 非常及时地发现问题、调查并解决问题得分 8980较及时地 发现问题、调查并解决问题得分 7970 能及时发现问题、但是调查和解决问题不 够及时得分 6960发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得 分 0 发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分 相关说明 、审计建议及应用4指标定义KPISJ004指标名称编号审计建议及应用强化 主动意识，提高审计的价值设立目的审计中发现的问题提出建议及其建议的应 用程度指标定义季度考核周期 100得分评分标准 90 提出的建议极具建设性， 并且得到完全应用 89提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分 8079 得分提出的建议较有建

5、设性，并且得到部分应用 7069能够提出的建议，但是 应用性不强 60 得分 0 得分提出的建议笼统，没有应用价值相关说明 、审计报告 5 指标定义 KPI SJ005审计报告指标名称编号强化主动意识，提高审计的价值设立目的审计 中发现的问题提出建议及其建议的应用程度指标定义季度考核周期100评分标 准得分报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案 9089 报告内容真 实、具体，分析较好，有较好的解决方案 80 得分 7970报告内容真实、具体， 分析一般， 有解决方案得分 69 报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实 用 60得分 0 得分报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案

6、相关说明 、审计制度的完善 6 指标定义 KPI SJ006审计制度的完善编号指标名称强化制度意识，提高审计的规范性设立 目的审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度指标定义季度考核周期 100 得分评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划908980 有详实 的制度制定计划，并较高质量的完成计划得分 7970 有制度制定计划，并能完 成大部分计划得分 6960 制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用得分 0 得分没有制度 制定计划，制度建设很差相关说明、审计档案齐全率 7 指标定义 KPI SJ007指标名称编号档案齐全率强化规范意识，提高审计的档案管理设立目 的所存放审计资料、

7、档案占所有资料的比例指标定义季度考核周期 100 有详实 的档案管理制度，所有资料均有存档 90 得分评分标准 8980以上的资料存 档有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95得分 79 档案管理制度基本完善，所有重要资料存档， 9070得分以上的资料存 档69以上的资料均有存档有档案管理制度，所有重要资料存档， 8560得 分 0 得分没有档案管理制度，档案存放较乱相关说明 、审计申诉的接收 8 指标定义 KPI SJ008审计申诉处理的接收指标名称编号强化监督意识，提高审计的公平性 和公开性设立目的对审计结果申诉、投诉的接收指标定义季度考核周期100评 分标准耐心接收到投诉、申诉，严格

8、按照流程进行处理前的准备得分 9089 耐心 接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备得分 80 7970 得分接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程69 得分接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备600 接收到投诉、 申诉后没有进行处理前的准备得分相关说明 、审计申诉处理 9 指标定义 KPI SJ009审计申诉处理编号指标名称强化监督意识，提高审计的公平性和公开 性设立目的对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程指标定义 季度考核周期 100评分标准 90 接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程 公正快速得分 8980接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处

9、理公正、公平得分 7970 接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平得分6960 接收到申 诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真得分 0 得分接收到申诉后没有调 查，处理过程和结果不公正 相关说明 、审计申诉处理报告10指标定义KPISJ01（指标名称编号审计申诉处理报告 强化规范意识，提高审计的科学性和规范性设立目的对审计结果申诉、投诉的 接受、调查和反馈等的处理过程形成报告指标定义季度考核周期100报告内容 真实、详实，有行之有效的处理、解决方案 90评分标准得分 8980报告内容真 实、具体，有较好的处理、解决方案得分 79得分报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 70696

10、0得分报告内 容真实，但是不够具体，处理方案不实用 0 报告内容泛泛而谈，没有分析和解 决方案得分 相关说明 、监察计划制定11指标定义KPISJ01指标名称监察计划制定编号强化计划 意识，提高监察效率设 立目的对一定周期内监察项目及各项工作的计划和规划指标定义季度考核 周期 10090评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性 强得分 8980 得分能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性 7970 得分能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强6960能 够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分 0 得分没有计划或者计划不明确，基本没有可执行性 相

11、关说明 、监察计划达成率 12 指标定义 KPI SJ012监察计划达成率指标名称编号强化计划意识，提高监察效率设立目的 在一定周期内按时完成监察计划的达成情况指标定义季度考核周期100得分评 分标准 90 出色的完成全部计划任务 89得分 80 较好的完成计划任务 79得分 70 能够完成 80的计划 69得分 60 能够完成多数计划 0 得分不能够完成计划 相关说明 、监察及时性13指标定义KPISJ0013W标名称编号监察及时性强化时效意 识，提高监察效率设立目的问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率 和实效性指标定义季度考核周期 10090非常及时地发现问题、调查并解决问题 得分

12、评分标准 89 较及时地发现问题、调查并解决问题得分 8079得分能及时 发现问题、但是调查和解决问题不够及时 706960得分发现问题、调查并解 决问题不够及时，但没有重大后果 0 得分发现问题、调查并解决问题不够及 时，造成较大后果 相关说明 、监察建议及应用14指标定义KPISJ0014监察建议及应用指标名称编号强 化主动意识，提高监察的价值设立目的监察中发现的问题提出建议及其建议的 应用程度指标定义季度考核周期 10090提出的建议极具建设性，并且得到完全 应用得分评分标准 89得分提出的建议较有建设性，并且得到较大应用 8079 提出的建议较有建设性，并且得到部分应用 70得分 69

13、60能够提出的建议，但 是应用性不强得分 0得分提出的建议笼统，没有应用价值 相关说明 、监察报告15指标定义KPISJ0015监察报告编号指标名称强化主动意识， 提高监察的价值设立目的监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度指标 定义 季度考核周期 10090报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案 得分评分标准 89报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分8079 得分报 告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 70 69 报告内容真实，但是不够具 体，分析和解决方案不实用 60得分 0 得分报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案相关说明 、监察制度的完善16指标定义KPI

14、SJ0016监察制度的完善指标名称编号强 化制度意识，提高监察的规范性设立目的监察中发现的问题提出建议及其建议 的应用程度指标定义季度考核周期 10090评分标准有详实的制度制定计划， 并高质量的完成计划得分 8980 有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划 得分 79 有制度制定计划，并能完成大部分计划得分 7069得分制度制定计 划不明确，制度制定的也不够实用 600没有制度制定计划，制度建设很差得分 相关说明 、监察档案齐全率 17 指标定义 KPI SJ0017监察档案齐全率编号指标名称强化规范意识，提高监察的档案管理 设立目的所存放监察资 料、档案占所有资料的比例指标定义季度考核

15、周期100得分评分标准有详 实的档案管理制度，所有资料均有存档 908980有详实的档案管理制度，所有 重要资料存档， 95以上的资料存档得分 7970以上的资料存档 90得分档案 管理制度基本完善，所有重要资料存档，69得分 60 有档案管理制度，所有重 要资料存档， 85以上的资料均有存档 0没有档案管理制度，档案存放较乱得 分相关说明 、档案分类、查找 18指标定义 KPI SJ018档案分类、查找编号指标名称强化规范意识，提高审计、监察的档案 管理能力设立目的所存放审计、监察资料是否合理分类、便于查找指标定义季 度考核周期 10090 得分有详实的分类标准，能快速为他人提供所查找的资料

16、 评分标准 8980得分有分类标准，能较快为他人提供所查找的资料 7970有分类标 准，并能为他人提供所查找的资料得分 6960有分类标准，能为他人提供资 料，但不够及时得分 0 没有分类标准，有时不能为他人提供所需资料得分 相关说明 、监察申诉的接收19指标定义KPISJ01监察申诉处理的接收指标名称编号 强化监督意识，提高监察的公平性和公开性设立目的对监察结果申诉、投诉的 接收指标定义季度考核周期 100评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格按照流 程进行处理前的准备 90得分 8980耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处 理前的准备得分 7970接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格

17、按照流程得分 6960接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备得分 0 接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备得分 相关说明 、监察申诉处理 20 指标定义 KPI SJ020监察申诉处理编号指标名称强化监督意识，提高监察的公平性和公开 性设立目的对监察结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程指标定义 季度考核周期 10090评分标准得分接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过 程公正快速 8980接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平得分 79接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平得分7069得分 60 接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真 0 得分接收到申

18、诉后没 有调查，处理过程和结果不公正相关说明 、监察申诉处理报告21指标定义KPISJ02牛旨标名称编号监察申诉处理报告 强化规范意识，提高监察的科学性和规范性设立目的对监察结果申诉、投诉的 接受、调查和反馈等的处理过程形成报告指标定义季度考核周期 评分标准报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案 内容真实、具体，有较好的处理、解决方案 10090 得分 8980 得分报告 7970得分报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 实，但是不够具体，处理方案不实用得分 6960 报告内容真 0 得分报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案相关说明 、廉洁性 22 指标定义KPISJ022廉洁性指

19、标名称编号强化廉洁意识，提高监察的公正性 和权威性设立目的监察人员在监察过程中不违反纪律保持廉洁自爱指标定义季 度考核周期 100评分标准 90严于律己，刚正不阿， 并能够影响感染他人树立正气得分 8980严于律己，刚正不阿，能够检举 他人的不良风气得分 7970 严于律己，刚正不阿，不受贿，工作不送人情得分 69得分 60 对自己要求较高，不受贿，不违反原则 0 对自己要求不高，有 舞弊及其他违纪的嫌疑得分相关说明、团队建设 23 指标定义 KPI SJ023团队建设指标名称编号强化团队意识，提高监察部门的合作性和协作 精神设立目的部门或科室领导对团队的协调、领导和管理指标定义季度考核周 期 10090得分评分标准部门紧密合作，