会计电算化管理办法

1、会计电算化管理办法第一章 总 则第一条 为了规范公司会计电算化工作，保证会计电算化的安 全稳定运行，根据中华人民共和国会计法 、会计电算化管理办 法，结合公司的实际情况，制定本办法。第二条 会计电算化，是指采用电子计算机替代人工记帐、算 帐、报帐，以及对会计信息进行分析和利用的过程。是计算机技术 在会计工作中的应用。第二章 岗位设置第三条 会计电算化实行岗位责任制。在保证会计数据安全的 前提下，实行岗位交叉设置，目前实行一人多岗。第四条 会计电算化岗位设置为：电算主管、软件操作、审核 记账、电算维护、电算稽核、数据分析。1、电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。电 算主管由财务部经

2、理兼任。2、软件操作：负责录入记帐凭证和原始凭证等会计数据。软件 操作由出纳兼任。3、审核记帐： 负责对输入计算机的记帐凭证和原始凭证等会计 数据进行审核；操作会计软件登记机内帐簿；输出记帐凭证、会计 帐簿、会计报表；进行会计数据处理工作。对打印输出的记帐凭证、 会计帐簿、报表进行审核确认；负责会计凭证的装订和会计档案的 管理。审核记帐由总账会计兼任。4、电算维护：负责计算机硬件、软件系统的维护，保证计算机 硬件、软件系统的正常运行，管理机内会计数据。电算维护由总账 会计兼任。5、电算稽核：负责稽核监督计算机及会计软件系统的运行，对 打印输出的记帐凭证、会计帐簿、报表进行复核确认，防止利用计

3、算机进行舞弊。电算稽核由财务部经理兼任。6、数据分析：负责对计算机的会计数据进行分析。数据分析由 总账会计兼任。第三章 替代手工记帐第五条 公司实行会计电算化，是指应用会计软件输入会计数 据，由计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计帐簿和报表。第六条 公司会计核算严格执行财政部关于电算核算的有关规 定，会计人员按会计核算制度要求，操作会计软件。第七条 公司财务会计实行计算机与手工并行，其中基本核算 全部实现电算化，现金日记账、银行存款日记实行手工记帐，做到 日清结。第八条 记帐凭证采用单一记帐凭证的形式，按月打印输出记 帐凭证，会计账簿按年打印。第九条 电子计算机打印输出的书面会计凭证、帐簿

4、、报表， 应当符合国家统一会计制度的要求，档案保存期限按会计档案管 理办法的规定执行。第十条 当期所有记帐凭证数据和明细分类数据都存储在计算 机内，总分类帐可以从这些数据中产生的情况下，可以用“总帐本期发生额及余额表”替代当期总分类帐。第十一条 公司运行正常后，现金日记帐和银行存款日记帐可 采用计算机打印输出的活页帐页装订成册，要求每天登记打印。不 能满页打印的至少按月打印输出。一般帐簿按季打印。第十二条采用移动硬盘实行每周双备份存储会计数据，对每 一备份存储的会计数据财务部相应岗位分开保管，保存期限同打印 输出的书面会计凭证、会计帐簿、会计报表一致。第十三条当天发生业务当天录入，按规定时间记

5、帐、打印、 输出会计数据。要定期对会计数据进行分析，提供分析结果。第四章 会计电算化操作管理第十四条 会计软件的操作要根据会计电算化岗位职责权限进 行。电算主管、软件操作、审核记帐的操作密码要严格管理，密码 要密封后交电算主管备案，密码修改要经电算主管批准，杜绝未经 授权人员操作会计软件。第十五条输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计数据未经 审核不得登记机内帐簿。第十六条操作人员离开计算机时，必须执行相应命令退出会 计软件。第十七条建立上机操作制度。由软件操作人员保存上机操作 记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容，按月 打印，以备检查。第十八条 要经常对计算机、 打印机等相关设

6、备进行维护保养，保持设备和办公环境的干净整洁，防止意外事故的发生。第十九条 确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对会计 数据和会计软件的非法修改和删除。第二十条 对会计软件进行修改、升级要经公司领导批准。 第二十一条 在会计软件进行修改、升级和硬件更换过程中， 要保证会计数据的连续和安全，由软件操作、电算维护、进行监督。第二十二条 计算机硬件和软件出现故障时由电算维护人员及 时进行排除， 必要时完全备份后请计算机厂家和软件公司修理解决。第二十三条 公司会计电算化计算机实行专用， 目前不得联网、 上网，并确保用电安全，其他软件也不得在会计电算化计算机上运 行。第二十四条 严格其他信息进入电算化专用计算机，防止其他 数据与介质传递计算机病毒，同时要做好计算机的病毒预防和杀毒 工作。第五章 电算化会计档案管理第二十五条 电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计 数据、以其他介质存储的会计数据，计算机打印出来的会计数据。 会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（ 包括报表格式、计算公式 ）等数据。第二十六条 电算化会计档案要严格按照财政部有关规定的要 求对会计档案进行管理，由专人负责。第二十七条 电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮、 防尘工作。以介质存储的会计数据必须按月双备份并由财务部和档 案室分开保管，定期检查并由专人填写备份记录和检查记录，防止 数据丢