财务报告说明模板

1、XXXX 年 XX 月企业财务会计报表编报说明公司基本情况：我单位全称是 XXX有限公司，主要经营 XXX业务，法定代表人 XXX， 注册资本 XXX万元，拥有职工 XXX人，总资产为 XXX万元，总负债 为 XXX万元，净资产 XXX万元等。生产经营情况：1. 生产量：当年累计生产量、上年同期生产量，与上年同期相比增减 变化（数额、比率） ；全年计划生产量，与计划相比完成比率。2. 销售量：当年累计销售量、上年同期销售量，与上年同期相比增减 变化（数额、比率） ；全年计划销售量，与计划相比完成比率。3. 期末库存：期末库存量、上年同期库存量，与上年同期相比增减变 化（数额、比率） ；4. 销

2、售单价：期末数、上年同期数， 与上年同期相比增减变化 （数额、 比率） ；5. 单位生产成本（制造成本）：期末数与上年同比增减变动；包含： 直接人工、直接材料、直接动力、制造费用与上年同比增减变动。 利润实现情况1.销售收入：期末销售收入与上年同比增减变动及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销 售结构变动对利润的影响等。2. 销售成本：期末销售成本与上年同比增减变动及变动的主要因素， 包括原材料费用、 动力费用、工资、制造费用变动对利润增减的影响。3. 销售税金：期末数与上年同比增减变动，说明差额原因；4. 销售费用：期末数与上年同比增减变动，说明差额原因；5. 管理费用：期末数与上年同比

3、增减变动，说明差额原因；6. 财务费用：期末数与上年同比增减变动，说明差额原因；7. 营业外收支：期末数与上年同比增减变动，说明差额原因；8. 利润总额：期末数与上年同比增减变动，必须说明原因。 四、资金增减和周转情况（一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资 等变化是否正常，增减原因；（二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况， 政策性挂账等内容及原因， 按账龄分析三年以上的应收账款和其他应 收款未收回原因及坏账处理办法， 长期积压商品物资、 不良长期投资 等产生的原因及影响。（三）流动负债与长期负债的比重， 长期借款、 短期借款、 应付账款、 其他应付款同

4、比增减金额及原因； 三年以上的应付账款和其他应付款 金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度 达 30以上（含 30）的，应明确说明原因。（五） 重要债权债务情况：（列前 3 大客商）、应收帐款2013 年 x 月 x 日余额为人民币 万元，债务人及款项如下：单位名称形成原因时间帐龄金 额（万元）有无异常合计说明： 2013 年 x月 x 日应收帐款余额为人民币万元，其中大额往来表中列示 万元，其他零星挂帐为 万元，主要为质保金、社保等费用。、预付帐款2013 年 x 月 x 日余额为人民币 万元，债务人及款项如下：单

5、位名称形成原因时间帐龄金 额（万元）有无异常合计说明： 2013 年 x月 x 日预付帐款余额为人民币万元，其中大额往来表中列示 万元，其他零星挂帐为 万元，主要为质保金、社保等费用。、其他应收款2013 年 x 月 x 日余额为人民币 万元，债务人及款项如下：单位名称形成原因业务发生 时间归还日期利率金 额（万元）有无异常合计说明： 2013 年 x月 x 日其他应收帐款余额为人民币万元，其中大额往来表中列示 万元，其他零星挂帐为 万元，主要为质保金、社保等费用。、应付帐款2013 年 x 月 x 日余额为人民币 万元，债务人及款项如下：单位名称形成原因时间帐龄金 额（万元）有无异常合计说明

6、： 2013 年 x月 x 日应付帐款余额为人民币万元，其中大额往来表中列示 万元，其他零星挂帐为 万元，主要为质保金、社保等费用。、预收帐款2013 年 x 月 x 日余额为人民币 万元，债务人及款项如下：单位名称形成原因时间账龄金 额（万元）有无异常合计说明： 2013 年 x月 x 日预收帐款余额为人民币万元，其中大额往来表中列示 万元，其他零星挂帐为 万元，主要为质保金、社保等费用。、其他应付款2013 年 x 月 x 日余额为人民币 万元，债务人及款项如下：其他零星挂帐为 万元，主要为质保金、社保等费用资金的来源和支出情况：资金来源支出项目来源项目资金来源（万元）支出项目资金使用（万

7、元）期初现金余额：一、采购支出加： 一、股东投资（资本金）二、管理费用支出二、金融机构融资三、营业费用支出1、 xx银行（ x 年期，利率 x%）四、利息费用支出2、xx 银行1、利息支出3、xx 银行2、手续费五、固定资产支出1、购入可使用固定资产三、其他融资2、在建工程支出1、十二师财务局六、无形资产支出：2、xx 单位七、长期股权投资支出四、产品销售款1、五、预收账款2、六、其他收款八、缴纳税金1、利息收入1、主营业务税金及附加2、增值税2、所得税3、其他税费（房产税、土地使用税、印花税、车船税、残保金等）九、其他支出十、资金使用合计六：资金来源合计十一、资金余额合计六、经济效益评价指标

8、：（各单位列表计算） 资产负债率、总资产报酬率，存货周转率、应收账款周转率、主营业务利润率、 成本费用利润率、净资产收益率一、资产周转分析1. 资产负责率：负债总额资产总额 =%。2. 应收账款周转率： 365销售收入应收账款 =69 天。3. 存货周转率： 365销售成本存货 =223 天。4. 总资产周转率： 365销售收入总资产 =9407 天。 根据以上指标分析，我们可以看出 ，应收账款、 存货占用资金过高， 库存产品积压严重，资产使用效率比较低，资金回收速度慢。为此， 应加强销售管理减少占用，快速回笼资金。二、盈利能力分析1. 销售毛利率：营业收入 -营业成本 /营业收入 =%2.

9、销售利润率：净利润销售收入 =%；3. 资产利润率：净利润总资产 =%；4. 权益净利率：净利润股东权益 =%； 通过以上盈利能力比率分析， 我们可以看出， 公司的整体盈利能力还 是比较好，有较高的销售毛利率， 利用资产创造利润的能力相对较强， 股东能获得较大的收益。七、预算和预算的执行情况（每季度填）项目季度预算与实际对比累计预算与实际对比增减变动本季度本季度实预算金额实际发生本季度累计差预算际发生（累计数）（累计数）差异异一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润八、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。包含：年度内重大资产处置、 巨额借款、 对外投资、重要的账务处理、 税务局稽核结果及处理意见等。九、或有事项的说明：或有事项， 是指过去的交易或者事项形成的， 其结果须由某些未来事件的发生或不发生才能决定 的不确定事项。 或有事项指过去的交易或事项形成的