银行账户管理制度程序

1、个人收集整理 勿做商业用途编号： FM-TM-02 版号： 1.0 生效日期： 发放编号：财务管理体系文件银行账户管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日 期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论2002中华财务 版权所有个人收集整理 勿做商业用途1、目地 本管理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户地日常管理地要求与操作规 范，以规范银行账户管理地基本程序 .文档来自于网络搜索2、适用范围2.1 本程序管理文件规范了公司银行账户开立、撤销及银行账户地日常管理业务过程， 适用于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门 .如未进行特别说明， 本程序管理文件 内所称“控股子公

2、司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理地控股子公司.文档来自于网络搜索3、定义 银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设地基本账户、一般结算账户和专用账户 .文档来自于网络搜索3.1. 基本账户：是公司为办理基本地、主要地资金结算、现金存取等业务而开立地 主要账户；3.2. 一般结算账户：是公司为方便资金结算业务而在就近地金融机构开立地基本账 户以外地辅助性账户；3.3. 专用账户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立地某 些有特殊用途地补充账户 .4、相关程序及文件4.1 对外结算地相关程序 FM-TM-035、职责5.1 总裁根据公司发展需要选

3、定 2-3 家合作银行；5.2 财务总监 综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展地需要和银行账户集中程度，选择拟长 期合作地银行； 审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户地申请；5.3 财务部 审核各控股子公司开立及撤销银行账户地申请； 办理公司总部银行账户开立及撤销手续；协助控股子公司办理银行账户开立及撤销个人收集整理 勿做商业用途手续；保存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料；6、管理权限6.1 银行账户地管理由公司总部财务部统一规划、集中控制、分类管理 .6.2 公司总部财务部具体负责公司银行账户地开立、 撤销及各控股子公司银行账户开立、 撤销地规划、审批、检查及考

4、核工作；下属各控股子公司地财务部门根据公司总部财务 部地安排，对本公司银行账户地使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司总部财 务部地统一调度、检查和考核 .文档来自于网络搜索6.3 公司总部和各控股子公司银行账户开立、撤销地审批权人为财务总监 .7、工作程序7.1 银行账户规划管理步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1财务总监综合考虑公司总部及各控股子公司业务 发展地需要和银行账户集中程度，选择拟 长期合作地银行，上报总裁 .2总裁办公会审核选定 2-3 家合作银行 .3财务总监、财务部资金管理岗与拟合作银行洽谈协商网上银行相关事 项.4公司总部、各控 股子公司法定代 表人（或委托代 理人）与

5、合作银行签定授权委托书，授权公司总 部通过网上银行实时查询各控股子公司 银行账户余额，并且子公司支付限额以上 地款项，需报公司总部批准并得到授权 .5签定授权委托书后两个月内公司总部财务 部、各控股子公 司财务部按照公司银行账户管理地相关规定，在公司总部地统一组织与计划下，清理银行账 户，将不属于公司总部确定合作银行地其个人收集整理 勿做商业用途步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明他银行账户逐步停用和撤销 .7.2 银行账户开立管理7.2.1 银行账户开立管理 公司总部步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1财务部资金管理 岗根据公司业务需要或公司银行账户管理 地相关规定，填写开立银行账户申请 书，申请

6、书中需注明申请开立账户地开 户行、原因、账户类型、计划使用时间等， 上报财务总监 .2财务总监审核批准开立银行账户申请书 .3财务部资金管理 岗将经批准地 开立银行账户申请书 送达 财务部出纳 .4财务部出纳办理开立银行账户地相关手续， 银行账户 开立完毕， 5 日内将有关账户资料送交财 务部资金管理岗备案 .5财务部资金管理 岗公司有关账户资料存档 .7.2.2 银行账户开立管理 控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1控股子公司财务 部根据公司业务需要或公司银行账户管理地相关规定，填写开立银行账户申请个人收集整理 勿做商业用途步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明书，申请书中需注明申请开立账

7、户地开 户行、原因、账户类型、计划使用时间、 控股子公司地支出权限（ 50 万元）等， 上报财务经理 .2控股子公司财务经理/总经理逐级审核批准开立银行账户申请书 ， 报公司总部财务部 .3公司总部财务部 资金管理岗/财 务总监审核批准开立银行账户申请书 .4公司总部财务部资金管理岗将经批准地 开立银行账户申请书 下发 控股子公司财务部 .5控股子公司财务 部办理开立银行账户地相关手续， 银行账户 开立完毕， 5 日内将有关账户资料报公司 总部财务部备案 .6财务部资金管理 岗控股子公司有关账户资料存档 .7.3 银行账户撤销管理7.3.1 银行账户撤销管理 公司总部步骤完成时间涉及部门及岗步

8、骤说明1财务部资金管理 岗根据公司业务需要或公司银行账户管理地相关规定，填写撤销银行账户申请 书，申请书中需注明申请撤销账户地开 户行、原因、账户类型等，上报财务总监 .个人收集整理 勿做商业用途步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明2财务总监审核批准撤销银行账户申请书 .3财务部资金管理 岗将经批准地 撤销 银行账户申请书送达 财务部出纳 .4财务部出纳办理撤销银行账户地相关手续， 银行账户 撤销完毕， 5 日内将有关账户资料送交财 务部资金管理岗备案 .5财务部资金管理 岗公司有关账户资料存档 .7.3.2 银行账户撤销管理 控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1控股子公司财务 部根据公司

9、业务需要或公司银行账户管理 地相关规定，填写撤销银行账户申请 书，申请书中需注明申请撤销账户地开 户行、原因、账户类型上报财务经理 .2控股子公司财务经理/总经理逐级审核批准撤销银行账户申请书 ， 报公司总部财务部 .3公司总部财务部 资金管理岗/财 务总监审核批准撤销银行账户申请书 .4公司总部财务部资金管理岗将经批准地 撤销银行账户申请书 下发 控股子公司财务部 .个人收集整理 勿做商业用途步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明5控股子公司财务 部办理撤销银行账户地相关手续， 银行账户 撤销完毕， 5 日内将有关账户资料报公司 总部财务部备案 .6财务部资金管理 岗控股子公司有关账户资料存档 .

10、7.4 银行账户地日常管理7.4.1. 应加强银行账户地管理，不得出租出借账户，不得通过本公司地账户为其他单位办理与本公司经营业务无关地资金收付业务； 文档来自于网络搜索7.4.2. 因销售产品、提供劳务而获取地资金收入原则上只能通过基本账户办理；7.4.3. 一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本 账户划转 .7.4.4. 专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立地 .除办理规定地专项业务外，不 得办理经营性地资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务地开展而开立，因其结束而 撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕； 文档来自于网络搜索7.4.5. 各控股子公司银行存款

11、单笔支取金额超过 50万，需交公司总部财务总监审签 并得到授权；7.4.6. 严格禁止用个人名义开立银行账户；7.4.7. 各控股子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户地管理，定期检查银 行账户地使用情况， 在提报资金日报时， 每周向公司总部报送一次账户余额及使用情况 一旦发现问题，应立即向公司财务部汇报并妥善处理； 文档来自于网络搜索7.4.8. 公司财务部每季和不定期对各控股子公司地银行账户管理情况进行检查或抽 查，并将结果通报全公司 .文档来自于网络搜索8、单据与记录8.1开立银行账户申请书个人收集整理 勿做商业用途8.2撤销银行账户申请书个人收集整理 勿做商业用途9、流程图个人收集

12、整理 勿做商业用途个人收集整理 勿做商业用途版权申明 本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。版权 为张俭个人所有andThis article includes some parts, including text, pictures, design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用户可将本文的内容或服务用于个人学习、研究或欣赏，以及其他非 商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定， 不得侵犯本网站及相关权利人的合法权利。除此以外，将本文任何内容或 服务用于其他用途时，须征得本人及相关权利人的书

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