信用社（银行）岗前培训新员工考试题(审计1)

1、新员工考试题一、填空（每空1分，共30分）1、商业银行以 （ 安全性 ）、（ 流动性 ）、（ 效益性 ） 为经营原则，实行自主经营、 （自担风险 ）、（自负盈亏 ）、自我约束。2、会计核算质量的要求达到“六相符”，“六相符”是指 （帐帐、 帐款 、 帐据 、帐实、帐表 和 内外账务 ）全部相符。3、帐簿上一切记载，不许（涂改、 挖补 、刀刮 ） 皮擦和 用药水销蚀 。4、基层信用社营业期间，临柜人员暂时离开本岗位，不论时间长短，应 （锁好现金 、 公私印章 、 重要凭证 ）等贵重物品。5、办理现金收付必须坚持收入现金 （先收款后记帐） ，付出现金（先记帐后付款 ） 的原则。6、审计是组织内部的

2、一种客观的（监督）和（评价）活动，它通过审查和评价经营活动及内部活动的（适当性、合法性 ）和 有效性来促进组织目标的实现。7、重要空白凭证的管理要贯彻 （证帐分管 ）、（ 证印分管） 的原则。 8、内部审计的作用包括（防护性作用）、（建设性作用）。9、个人账户的开立必须遵循（存款实名制）的规定。10、一般业务的风险控制：严禁只折角（不验印）、为客户填写结算凭证。 依据（原始凭证）录入综合业务系统，不得（无凭证记账）。二、单选题（每题1分，共10分）1.银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其( b )蒙受损失的可能性。a.存款 b.资产和预期收益 c.声誉 d.自有资本金

3、2.关于国家风险，说法正确的是( b )。a.通常在债权人的控制范围之内 b.在同一国家范围内不存在国家风险c.个人不会遭受国家风险带来的损失 d.国家风险由债权人所在国家的行为引起3.由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将( b )看做对其市场价值最大的威胁。a.市场风险 b.声誉风险 c.法律风险 d.流动性风险4.在银行风险管理中，银行( a )的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。5、一日一次从储蓄帐户提取现金（ b ）万元的，需出示有效身份证件。a、3 b、5 c、8 d、106、司法机

4、关冻结单位存款，冻结期限最长不超过（ c ）个月，逾期自动撤销。a、2 b、3 c、6 d、12 7、票据贴现现的贴现期限最长不得超过（ b ） a、3个月 b、6个月 c、9个月 d、1年8.风险管理的最基本要求是( c )a.风险计量 b.风险监测 c.风险识别 d.风险控制 9、商业银行贷款应当遵循资产负债比例，其中资本充足率不得低于（d ） a、5% b、6% c、7% d、8%10.商业银行创新中，最经常、最普遍、最重要的内容是( d )a.制度安排创新 b.机构设置创新 c.管理模式创新 d.金融产品创新三、多选题（每题2分，共20分）1.商业银行操作风险的表现包括(abcd)。a

5、内部欺诈 b.业务中断和系统失灵 c.外部欺诈 d.实物资产损坏2.市场风险包括(abcd)。a.利率风险 b.汇率风险 c.股票价格风险 d.商品价格风险3.在银行风险管理中，风险识别的方法不包括(ab)a.风险对冲法 b.风险补偿法 c.情景分析法 d.分解分析法4、凭证的基本要素包括（ ）a、收付款人帐号户名 b、会计分录 c、客户签章 d、年、月、日5、帐务核对分为（ ）a、每日核对 b、每旬核对 c、不定期核对 d、定期核对6、下列哪些帐簿属于基本帐簿（abcd ）a、现金库存登记簿 b、款项交接登记簿 c、代保管有价物品登记簿 d、抵质押有价物品登记簿 7.巴塞尔新资本协议的三大支

6、柱是(acd)。a.最低资本要求 b.商业银行的效益性目标 c.外部监管 d.市场约束8.下列财务报表关系正确的有( ad )。a.资产-股东权益=负债 b.成本费用-利润=收入 c.资产+负债=股东权益 d.收入-利润=成本费用9. 利率一般分为( abc )a. 年利率 b月利率 c日利率 d季利率10.保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是( b )。a.核心资本 b.资本充足率 c.附属资本 d.风险加权资产四 简答题 (每题6分 共30分)1、 请简述风险的含义及分类？2、会计核算必须坚持那些基本规定?答：会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当

7、时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。3、 信用社实行查库制度,查库的任务是什么?各级人员在盘库时的注意事项有哪些？答：清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故； 库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况； 各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行； 库房、保险柜和