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文档简介

1、.现金管理1、 现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。2、 严格控制现金支出，费用报销、对外付款等必须经总经理签字批准。3、 收付款发票要求内容正确、完整，字迹清晰，印章完整，注明用途，相关负责人签字。4、 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。5、 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准。网银支付亦同。5、 因公需要预支现金时，需填预借条，预支金额超过1000元需找总经理签字批准。6、 当日收取现

2、金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，确保财产安全。7、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。3、采购报销制度 公司所有物资采购一律由采购员采购（特殊物资除外），其他人员均不得私自采购、代购。各部门有采购需要时，需开具采购清单，部门负责人签字。严禁无计划采购，超定额库存。采购员持采购清单及预支条方可向出纳预支现金采购。采购完毕，持对方开具的有效票据及时入库，开具入库单。持有效票据及入库单及时到财务部门结算，一天一清。4、公司差旅费开支制度 有关人员因公外出时要做好出差登记，持总经理签字的预支条可到财务部门预

3、借差旅费。回来后三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； b、一般职员，房租标准为100元/日。 伙食补贴每人25元/日；市内伙食补贴每人10元/日。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由带队领导说明原因，报经公司总经理审批后支付。 4.车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由办公室统一管理 ，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算； 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。

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